【公司管理】公司理财.docx

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1、【公司管管理】公公司理财财第一章公公司理财财概述一、名词词解释1、公司司理财 2、财务活活动二、单项项选择1、公司司理财在在筹资理理财阶段段的重点点内容是是（）。A、有效效运用资资金 B、如何设设法筹集集到所需需资金 C、研研究投资资组合 DD、国际际融资2、内部部控制理理财阶段段公司理理财的重重点内容容是（）。A、有效效运用资资金 B、如何设设法筹集集到所需需资金 C、研研究投资资组合 DD、国际际融资3、现代代公司理理财的目目标是（）。A、获利利能力最最大化 BB、偿债债能力最最大化 C、追求财财富最大大化 DD、追求求利润最最大化4、当（）达到到最高时时，意味味着股东东财富达达到最大大化

2、。A、每股股溢价 BB、每股股股利 C、每每股收益益 D、股票价价格5、资金金运动的的起点和和终点都都是（）。A、货币币资金 B、商商品资金金 C、生产资资金 D、结结算资金金6、由于于生产经经营活动动地进行行而引起起资金不不断地循循环叫做做（）。A、资金金运动 B、财财务活动动 C、资金周周转 D、资资金耗费费7、资金金的运用用、耗费费和收回回又称为为（）。A、分配配 B、投投资 CC、支出出 DD、决策策8、股东东财富由由其所拥拥有的股股票数量量和（）两个因因素所决决定的。A、持股股比例 B、股权结结构 C、股股票市场场价格 D、股票市市场规范范程度三、多项项选择1、以利利润最大大化作为为

3、公司理理财目标标存在的的缺陷有有（）。A、不能能准确反反映所获获利润额额与投入入资本额额的关系系 B、没没有考虑虑利润发发生的时时间 CC、没有有考虑货货币的时时间价值值 D、没有考考虑到经经营风险险问题，会导致致公司管管理当局局不顾风风险大小小盲目追追求利润润最大化化 EE、会导导致公司司理财决决策者的的短期行行为2、公司司资产价价值增加加，生产产经营能能力提高高，意味味着公司司具有持持久的、强大的的（）。A、发展展能力 B、增值能能力 CC、获利利能力 D、偿偿债能力力 E、支付能能力3、股东东财富最最大化理理财目标标具有的的优点有有（）。A、考虑虑了货币币的时间间价值 BB、考虑虑了风险

4、险价值 C 、体现现了对公公司资产产保值增增值的要要求 D、克服公公司经营营上的短短期行为为 E、促使公公司理财财当局从从长远战战略进行行财务决决策4、公司司理财的的内容包包括（）。A、筹资资决策 B、投投资决策策 C、股利分分配决策策 D、价格决决策 E、成成本决策策5、公司司财务活活动的内内容包括括（）。A、资金金的筹集集 B、资资金的运运用 C、资金的的耗费 DD、资金金的收回回 E、资资金的分分配6、公司司从投资资者那里里筹集到到的资金金可以是是（）。A、货币币资金 BB、实物物资产 CC、固定定资产 D、存存货 EE、无形形资产四、填空空1、公司司理财简简单地讲讲就是公公司如何何（）

5、、（）、（）。2、公司司理财产产生至今今经历了了（）、（）、（）、（）阶阶段。3、西方方经济学学家和企企业家以以往都以以利润最最大化作作为公司司的（）和（）。4、财富富最大化化目标模模式中外外学者有有不同的的叫法，常见的的有（）、（）、（）、（）。5、公司司筹资渠渠道主要要有两大大类，一一是（），二是是（）。公司自自有资本本是通过过（）或或（）等等方式从从投资者者手中吸吸取的，投资者者包括（）、（）、（）、（）。借入入资本是是通过（）、（）、（）等方方式从债债权人手手中吸取取的。6、公司司的利润润总额由由（）、（）、（）构构成的。7、公司司理财活活动就是是针对（）、（）、（）等财财务活动动作出

6、的的（）、（）和和（）。8、公司司的自有有资本来来自于（）及其其（）。一方面面公司通通过发行行股票从从投资者者手中募募集资本本，另一一方面公公司在运运营中有有内部积积累的资资本，也也就是公公司的（）。资资本的增增值部分分与原有有投资一一样，都都属于（）。8、企业业资金的的运用、耗费和和收回又又称（）。五、简答答1、为什什么公司司理财以以股东财财富最大大化作为为理财目目标？2、公司司资金分分配的一一般程序序是什么么？3、公司司理财的的具体内内容是什什么？第二章财财务报表表分析一、名词词解释1、资产产负债表表 2、会会计要素素3、资产产 44、负债债5、所有有者权益益 6、固固定资产产7、利润润表

7、8、收入入 9、费费用 100、利润润 12、现金流流量表113、现现金等价价物 14、现金流流量155、流动动比率二、单项项选择1、资产产负债表表为（）。A、动态态报表 BB、静态态报表 CC、动态态与静态态相结合合的报表表 D、既既不是动动态报表表也不是是静态报报表2、资产产负债表表中的所所有项目目的“期末数数”一栏，是根据据本期有有关账户户的（）填列的的。A、期末末余额 B、期期初余额额 C、期期末余额额分析计计算 DD、期初初余额分分析计算算3、资产产的实质质是（）。A、资源源 B、经经济资源源 C、所有权权属于公公司 D、能能以货币币计量4、下列列负债中中属于长长期负债债的是（）。A

8、、应付付账款 B、应应交税金金 C、预计负负债 DD、应付付债券5、按国国家有关关规定从从净利润润中提取取的公积积金为（）。A、资本本公积金金 B、盈盈余公积积金 C、发展公公积金 DD、福利利公积金金6、资产产负债表表中资产产项目是是按其（）顺序序排列的的。A、变现现可能性性 B、期期限的长长短 CC、清偿偿次序 D、发发生先后后7、公司司提提取取的坏账账准备金金应计入入（）。A、管理理费用 B、财财务费用用 C、营营业费用用 D、营业外外支出8、资本本公积可可按法定定程序经经批准后后（）。A、转增增资本 BB、弥补补亏损 C、用用于集体体福利 D、用用于发放放优先股股股利9、公司司的法定定

9、盈余公公积在转转增资本本后，一一般不得得低于注注册资金金的（）。A、100% B、20% C、25% D、50%10、利利润表中中的收入入是按（）确认认的。A、收付付实现制制 B、权责发发生制 CC、永续续盘存制制 D、实地盘盘存制11、一一般的企企业资产产负债率率指标为为（）比比较适宜宜。A、755% BB、60% C、50% 300%12、反反映公司司所得与与所占用用的比例例关系，用以衡衡量公司司整体的的资金利利用效果果的指标标为（）。A、资产产负债率率 B、资资产利润润率 C、存货周周转率 D、销销售利润润率13、公公司在生生产经营营过程中中，为销销售或者者耗用而而储存的的各种资资产称为

10、为（）。A、流动动资产 B、非流动动资产 C、存货 D、原材料料三、多项项选择1、与资资产负债债表中财财务状况况的计量量直接联联系的会会计要素素有（）。A、资产产 B、负负债 C、所有者者权益 DD、成本本费用2、与利利润表中中经营成成果的计计量有直直接联系系的会计计要素有有（）。A、投资资 B、收收入 CC、成本本和费用用 D、利润3、下列列资产中中属于流流动资产产的有（）。A、现金金及各种种存款 BB、短期期投资 C、应应收及预预付款项项D、存货货 E、待待摊费用用4、下列列资产中中属于非非流动资资产的有有（）。A、长期期投资 BB、固定定资产 CC、无形形资产 DD、长期期待摊费费用 E

11、E、其他他资产5、流动动负债包包括（）。A、短期期借款 BB、应付付账款 CC、应付付工资 DD、应交交税金 EE、应付付债券6、所有有者权益益的具体体内容包包括（）。A、投入入资本 BB、资本本公积金金 C、盈盈余公积积金 DD、股本本溢价 EE、未分分配利润润7、长期期负债具具有（）特点。A、偿还还期限长长 BB、债务务金额巨巨大 C、可可分期偿偿还 D、资资金成本本高 E、具具有专门门目的8、下列列关于收收入的说说法正确确的有（）。A、收入入表明了了公司经经营活动动所取得得的成果果 BB、收入入是公司司收益的的主要来来源 C、收收入会导导致公司司货币资资金增加加 DD、收入入会导致致所有

12、者者权益增增加 E、收收入是所所有的货货币资金金收入9、下列列费用中中属于管管理费用用的有（）。A、技术术开发费费 B、业业务招待待费 C、广告费费 D、坏账损损失 E、公公司经费费10、反反映偿债债能力的的指标主主要有（）。A、资产产负债率率 BB、流动动比率 C、速动比比率 D、现现金比率率 E、存存货周转转率11、反反映资产产周转情情况的指指标主要要有（）。A、应收收账款周周转率 BB、存货货周转率率 C、流流动资产产周转率率 D、固固定资产产周转率率 E、总总资产周周转率四、填空空1、资产产负债表表分为左左右两方方，资产产项目列列在左方方，负债债及所有有者权益益项目列列在右方方，左方方

13、的资产产项目主主要分为为（）、（）、（）、（）及及（）等等几大类类；右方方的负债债及所有有者权益益项目主主要分为为（）、（）、（）等等几大类类。2、我国国将会计计要素分分为（）、（）、（）、（）、（）及（）。3、资产产按流动动性质可可以分为为（）和和（）两两大类。4、所有有者权益益是指（）在公公司资产产中（），其金金额为（）减去去（）后后的余额额。5、没有有资产就就没有有有效的权权益，同同样，公公司拥有有的资产产不能脱脱离权益益而存在在，没有有（），也没有有（），从数量量上看，有一定定数额的的（），就必定定有一定定数额的的（），反之，有一定定数额的的（），也必然然有一定定数额的的（）。也就是是

14、说，一一个公司司的（）与（）必然相相等。6、固定定资产的的计价标标准有（）、（）和（）三种种。7、公司司的无形形资产包包括（）。A、专利利权 B、商标权权 C、著著作权 D、场场地使用用权 E、专有技技术8、收入入是公司司在（）、（）以及（）等日日常经营营活动中中所形成成的（）。9、期间间费用包包括（）、（）、（）。10、利利润表中中的不同同层次的的利润依依次分为为（）、（）、（）、（）。11、现现金折扣扣在实际际发生时时（），销售折折让在实实际发生生时（）。12、生生产成本本由（）、（）、（）三个成成本项目目组成。13、反反映获利利能力的的指标主主要有（）、（）、（）。14、资资产负债债表中

15、资资产项目目的排列列顺序是是按其（）。15、现现金等价价物是指指公司持持有的期期限短、流动性性强、易易于转换换为已知知金额现现金的投投资，而而且价值值变动风风险（）。五、简答答1、资产产的基本本特征有有哪些？2、负债债及其特特征是什什么？3、公司司税后利利润应如如何分配配？4、公司司为什么么要编制制现金流流量表？5、如何何看待和和分析资资产负债债率六、计算算1、根据据下面给给定的简简易的资资产负债债表分别别计算资资产负债债率、流流动比率率、速动动比率、现金比比率。简易资产产负债表表资产期初数期末数负债及所所有者权权益期初数期末数一、流动动资产一、流动动负债480000000520000000货

16、币资金金120000000180000000短期投资资60000009000000其中：33个月内内到期的的投资50000007000000应收及预预付款项项240000000200000000存货340000000560000000待摊费用用37000002500000流动资产产合计7970000001055500000二、长期期负债15000000001860000000二、固定定资产50000000006000000000三、负债债合计19800000002380000000三、无形形资产1000000008000000四、其他他资产690000450000四、所有有者权益益392339

17、00004759950000五、资产产总计59033900007139950000五、负债债及所有有者权益益总计590339000071399500002、根据据计算题题1的资料料和下面面给定的的简易的的利润表表计算资资产利润润率、销销售利润润率、成成本费用用利润率率、应收收账款周周转率和和存货周周转率。简易利润润表项目上年数本年数一、主营营业务收收入80000000009000000000减：主营营业务成成本560000000062000000000主营业务务税金及及附加34000004600000二、主营营业务利利润23666000002754400000加：其他他业务利利润1500000

18、2600000减：期间间费用14000000001165500000三、营业业利润9810000001615500000加：投资资收益-72000000190110000营业外收收支-42000000750000四、利润润总额8670000001812260000减：所得得税300000000410000000五、净利利润5670000001402260000第三章金金融市场场与货币币时间价价值一、名词词解释1、金融融资产 22、短期期金融市市场 3、长期金金融市场场 4、终值 55、现值值6、年金金二、单项项选择1、下列列银行中中属于政政策性银银行的是是（）。A、中国国银行 BB、中国国农业

19、银银行 C、中国农农业发展展银行 D、中中国交通通银行2、每一一计息期期的利息息额相等等的利息息计算方方法为（）。A、单利利 B、复利 CC、可能能单利也也可能复复利 DD、有时时单利有有时复利利3、金融融资产的的流动性性与收益益性之间间的关系系是（）。A、成正正比 B、成成反比 C、有时成成正比 D、有时成成反比三、多项项选择1、金融融资产具具有（）属性。A、流动动性 B、动态性性 C、风险性性 DD、收益益性 EE、补偿偿性2、我国国的金融融机构主主要包括括（）。A、中央央银行 BB、商业业银行 C、政政策性银银行 DD、其他他金融机机构 EE、股份份制银行行3、我国国金融市市场的类类型按

20、实实际交割割日期的的不同分分为（）。A、短期期金融市市场 B、长长期金融融市场 C、现货市市场 D、期期货市场场 EE、期权权市场四、填空空1、金融融资产的的风险性性表现在在两个方方面，一一种是（），另另一种是是（）。2、金融融资产的的流动性性与收益益性成（），风风险性与与收益性性成（）。3、金融融市场的的具体参参加者包包括（）、（）、（）和（）。4、金融融市场按按实际交交割日期期不同可可以分为为（）、（）和和（）。5、年金金主要分分为（）和（）两种。5、二级级市场是是买卖已已发行证证券的市市场，也也称（）五、简答答1、金融融市场对对公司理理财的作作用有哪哪些？六、计算算1、某著著名艺术术家在

21、参参加西部部义演时时亲眼看看到了西西部孩子子就学的的困难和和辍学的的现状，于是，她准备备拿出2200万万元存入入银行，20年后后等她退退休时一一次性捐捐献给国国家，建建立西部部助学基基金，据据测算未未来200年间银银行平均均存款利利率为55%，请请计算220年后后该笔西西部助学学基金的的启动资资金总额额为多少少？2、某公公司因业业务需要要发行88年期面面值为880000万元的的债券，到期一一次还本本付息，票面约约定年利利率为99%，请请计算该该笔公司司债券到到期时应应付的本本金和利利息总和和为多少少？3、某公公司计划划在加速速企业技技术改造造进程，新引进进的一条条国际领领先的生生产线一一次性更

22、更新需要要总投资资4000万元，预期未未来银行行存款利利率水平平为4%，现在在公司准准备拿出出1000万元存存入银行行建立专专项更新新资金，请计算算该条生生产线需需要多少少年才能能更新？4、某公公司在今今年转制制时取得得一笔世世行贴息息贷款220000万元存存入银行行，贷款款期限为为20年，贷款合合同约定定贷款年年利率为为2.44%，由由政府每每年支付付一次，本金由由贷款的的公司到到期一次次性偿还还。公司司计划从从该笔贷贷款中拿拿出一定定数额存存入银行行做还款款准备金金存入银银行，银银行平均均存款年年利率66%，请请计算现现在应该该拿出多多少存入入银行？5、某公公司准备备购置一一栋办公公大楼，

23、现有两两种方案案可供选选择，方方案一现现在一次次性付款款18000万元元，方案案二现在在付款220%计计3600万元，第一年年末付1100万万元，第第二年末末付2000万元元，从第第三年起起在100年内每每月末支支付122万元，银行平平均贷款款利率为为7.66%，请请问应采采用哪种种方案？为什么？6、某公公司计划划参加一一个保险险项目，该保险险项目如如果从现现在起公公司在连连续3年内每每年初向向保险公公司交纳纳保费1100万万元，220年后后保险公公司除了了一次性性向公司司返还1180万万元外，还在220年内内每年末末向公司司支付115万元元，银行行平均存存款利率率为7.2%。请问公公司应否否

24、参加该该保险？为什么么？7、公司司计划投投资10000万万元上马马一条使使用寿命命为100年的生生产线，如果公公司期望望的资金金报酬率率为8%，问公公司每年年末至少少应从该该条生产产线上获获取多少少报酬才才算合适适？8、某公公司为了了偿还未未来第55年末到到期的一一笔债务务本金和和利息总总和为5560万万元，现现公司准准备拿出出4000万元购购买到期期还本付付息的55年期债债券，问问应选择择的债券券的票面面利率应应不低于于多少？第四章公公司自有有资本筹筹集一、名词词解释1、股利利2、剩余余股利政政策 3、固定股股利额政政策4、固定定股利支支付率政政策 5、低低正常股股利加额额外股利利政策二、单

25、项项选择1、一般般情况下下股份有有限公司司只发行行（）。A、记名名股票 B、普普通股股股票 CC、国家家股股票票 D、法人股股股票2、认股股人缴足足股款后后，由法法定验资资机构验验资并出出具证明明，发起起人在（）日内内主持召召开公司司创立大大会。A、100 B、15 C、20 DD、303、以超超过票面面金额发发行股票票所得溢溢价款列列入公司司的（）。A、资本本公积金金 B、盈盈余公积积金 C、发展基基金 DD、福利利基金4、公司司（）是是其股利利政策的的重要基基础。A、投资资机会 BB、能否否获得长长期稳定定的利润润 C、契约限限制 DD、投资资机会5、公司司每年支支付的股股利额随随公司获获

26、得盈利利的多少少而上下下波动的的股利政政策为（）。A、剩余余股利政政策 BB、固定定股利额额政策 C、固固定股利利支付率率政策 D、低低正常股股利加额额外股利利政策6最常见见的股利利发放形形式是（）。A、现金金股利 B、股股票股利利 C、实物股股利 DD、名义义股利7、不会会影响公公司和股股东资产产价值的的股利形形式是（）。A、现金金股利 B、股股票股利利 C、实物股股利 DD、名义义股利8、公司司将公积积金转为为股本必必须保证证法定准准备金不不低于原原股本的的（）。A、100% BB、15% CC、20% D、25%9、超过过股票票票面金额额发行股股票所得得溢价款款列入公公司的（）。10、公

27、公司以当当年盈利利或积累累的留存存收益用用现金形形式支付付给股东东的股利利叫（）。11、公公司如果果要股票票上市，则公司司的股本本总额应应不少于于人民币币（）。A、10000万万元 B、30000万元元 CC、50000万元元 DD、80000万元元三、多项项选择1、股票票应当记记载的事事项有（）。A、公司司名称 BB、股票票种类 C、票票面金额额 D、代代表的股股份数 EE、股票票的编号号2、股票票按股东东的权利利和义务务不同可可分为（）。A、记名名股票 BB、不记记名股票票 C、普普通股股股票 D、优先股股股票 EE、A股股票票3、股票票的价格格分为（）。A、票面面价格 BB、约定定价格

28、C、账账面价格格 D、清算价价格 EE、市场场价格4、股票票暂停上上市的情情形有（）。A、不再再具备上上市条件件 B、不不按规定定公开其其财务状状况 CC、对财财务会计计报告作作虚假记记载 DD、有重重大违法法行为 E、近近3年连续续亏损5、从公公司的立立场出发发，对股股利发放放正确的的考虑有有（）。A、公司司过去实实施的股股利政策策会对当当前采取取什么股股利政策策产生影影响 B、公司过过去实施施的股利利政策对对当前采采取什么么股利政政策没有有影响 C、公公司在考考虑扩充充产能亟亟需资本本来源时时就会减减少股利利的发放放 D、在公司司资本结结构中当当债务比比较大时时公司会会考虑多多保留一一些盈

29、余余 E、当公司司发行新新股由于于稀释效效应要想想保持每每股股利利不变就就要提高高股利支支付比例例。6、影响响股利政政策的因因素有（）。A、法律律因素 BB、契约约限制 C、利利润的稳稳定性 DD、投资资机会 E、筹筹资能力力四、填空空1、股票票的收益益以（）或（）来表示示，一般般来讲，普通股股享受（），优优先股享享受（）。2、普通通股的优优先权表表现在分分配（）和（）时的次次序优先先于普通通股，优优先股股股东可获获得比较较固定的的、在普普通股红红利分派派之前发发放的股股息。3、股票票的账面面价格，或称（），指指（）与与（）的的比，即即每股净净资产。4、股票票的发行行实行（）、（）、（）的原原

30、则，必必须（）、（）。5、公司司所获得得的净利利润主要要有两个个用途：一是（），二二是（）。6、投资资类型的的股东购购买股票票的目的的是为了了（），属（）。7、股利利无关论论是由美美国经济济学家（）和（）于（）创立立。8、股利利相关论论是由美美国学者者（）和和（）于于（）提提出的。9、现金金股利主主要有（）、（）、（）几种种。10、公公司支付付股票股股利的具具体做法法有（）、（）。11、公公司决定定分派股股利后，应由董董事会将将分派股股利的事事项向股股东宣告告，包括括（）、（）、（）及及（）等等。12、按按股东的的权利和和义务不不同股票票可分为为普通股股和（）。13、有有权领取取股利的的股东有

31、有资格登登记的截截止日期期称（）。五、简答答1、股票票有何特特点？2、公司司发行股股票的条条件有哪哪些？3、公司司增资扩扩股发行行新股的的一般程程序是什什么？4、股份份有限公公司申请请股票上上市应具具备哪些些条件？5、普通通筹资有有何优点点？6、优先先股筹资资有何优优缺点？7、股利利无关论论及其假假定是什什么？8、我国国有关法法律对公公司的股股利分配配有何限限制？9、什么么是剩余余股利政政策？其其实施步步骤为什什么？10、什什么是固固定股利利额政策策？为什什么有些些公司采采取这种种股利政政策？11、什什么是股股票股利利？为什什么公司司要采取取股票股股利形式式？第五章公公司借入入资本的的筹集一、

32、名词词解释1、短期期借款22、中期期借款 33、长期期借款44、租赁赁 55、经营营租赁 6、融融资租赁赁 7、商商业信用用二、单项项选择1、公司司筹措短短期资金金的重要要方式是是（）。A、商业业信用 B、商商业票据据 C、短期贷贷款 DD、短期期债券2、临时时借款期期限一般般不超过过（）。A、3个个月 BB、5个月 CC、6个月 DD、9个月3、企业业以托收收承付结结算凭证证为保证证向银行行取得的的借款为为（）。A、结算算借款 BB、周转转借款 CC、临时时借款 D、卖卖方信贷贷4、在我我国，公公司在托托收承付付方式下下的银行行办理的的结算借借款属于于（）。A、担保保借款 B、应应收账款款担

33、保借借款 C、应收票票据贴现现借款 DD、存货货担保借借款5、名义义利率等等于实际际利率的的短期借借款利息息计算方方法是（）。A、单利利计算法法 B、复复利计算算法 C、贴现利利率计算算法 D、附加利利率计算算法6、股份份有限公公司发行行公司债债券其净净资产额额不低于于人民币币（）。A、10000万万元 B、20000万元元 C、30000万元元 D、60000万元元7、公司司发行债债券时累累计债券券总额不不超过公公司净资资产额的的（）。A、300% BB、40% C、50% D、60%8、融资资租赁业业务中典典型的租租赁形式式是（）。A、返回回租赁 B、直直接租赁赁 C、间接租租赁 DD、杠

34、杆杆租赁9、公司司根据协协议先将将设备卖卖给租赁赁公司然然后再以以租赁的的方式从从租赁公公司手中中将该项项设备租租回使用用的租赁赁为（）。A、融资资租赁 B、售售后回购购 C、返回租租赁 DD、杠杆杆租赁10、出出租人既既是租赁赁资产的的所有者者，又是是借款者者的租赁赁为（）。A、直接接租赁 BB、间接接租赁 C、返返回租赁赁 D、杠杆租租赁11、公公司以“3/110，2/220，n/330”的信用用条件购购入价值值为100000000元元的商品品，若公公司在110天内内付款，则免费费信用额额为（）。A、3000000元 B、200000元元 C、97000000元 D、9800000012、

35、下下列租赁赁中不属属于融资资租赁具具体形式式的是（）。A、直接接租赁 B、间接租租赁 C、返回租租赁 D、杠杠杆租赁赁三、多项项选择1担保借借款分为为（）。A、信用用借款 BB、保证证借款 C、低低押借款款 D、质押借借款 EE、卖方方信贷2短期银银行借款款的信用用条件包包括（）。A、担保保能力 BB、信用用额度 CC、信用用等级 DD、周转转信用协协议 E、补偿性性余额3、短期期借款的的利息计计算方法法有（）。A、单利利计算法法 B、复复利计算算法 C、贴现利利率计算算法 DD、附加加利率计计算法 EE、浮动动利率计计算法4、政策策性银行行有（）。A、中国国人民银银行 B、国家开开发银行行

36、C、中中国进出出口银行行 D、中国银银行 EE、中国国农业发发展银行行5、公司司债券的的基本特特征包括括（）。A、公司司债券属属于负债债性质的的筹资方方式 B、债券具具有索偿偿的优先先权 C、债券持持有者只只是公司司的债权权人而非非所有者者 D、债债券可以以随时变变现 EE、债券券到期还还本付息息6、债券券必须具具备的基基本要素素为（）。A、公司司名称 BB、债券券的票面面金额 C、债债券的利利率 DD、债券券的偿还还期限 E、债债券的发发行价格格7、公司司债券按按有无担担保分为为（）。A、担保保债券 B、偿偿债基金金债券 CC、上市市债券 D、信信用债券券 E、记记名债券券8、商业业信用筹筹

37、资的优优缺点有有（）。A、自然然筹资 B、限限制少 C、筹筹资成本本低 DD、资金金利用时时间较短短 E、有有一定的的风险四、填空空1、银行行借款按按借款使使用期限限分为（）、（）、（）。2、短期期银行借借款按用用途分为为（）、（）、（）、（）。3、我国国企业的的临时借借款，包包括（）和（）就是属属于（）。4、短期期银行借借款的利利率会因因借款公公司的（）、（）及（）的不不同而有有区别。5、长期期借款按按照提供供待考的的机构分分类，可可以分为为（）、（）、（）。6、长期期借款按按照借款款有无抵抵押品分分为（）、（）。7、长期期借款的的还款方方式有（）、（）、（）。8、在我我国银行行实行的的贷款

38、风风险分类类方法包包括（）、（）、（）、（）、（）。其中中不良贷贷款包括括（）、（）、（）。9、按债债券本金金的偿还还方式公公司债券券可分为为（）、（）、（）、（）。10、融融资租赁赁的具体体形式有有（）、（）、（）。11、商商业信用用筹资的的具体形形式通常常有（）、（）、（）。12、应应付账款款信用形形式分为为（）、（）、（）。13、中中期借款款是公司司向银行行借入的的期限在在1年以上上（）以以下的借借款。14、租租赁主要要分为（）和（）。15、应应付账款款信用形形式分为为免费信信用、有有代价信信用和（）。五、简答答1、短期期借款有有何优缺缺点？2、什么么是商业业银行贷贷款？商商业银行行贷款

39、有有何特点点？3、长期期借款的的一般程程序是什什么？4、公司司向银行行申请取取得长期期借款应应具备的的基本条条件有哪哪些？5、在我我国公司司取得长长期借款款时，银银行对借借款人有有哪些限限制性条条款？6、长期期借款有有何优缺缺点？7、发行行公司债债券的条条件有哪哪些？8、公司司债券的的发行应应遵循的的一般程程序是什什么？9、发行行债券筹筹资各有有哪些优优缺点？10、什什么是经经营租赁赁？经营营租赁有有何特点点？11、什什么是融融资租赁赁？融资资租赁有有何特点点？12、融融资租赁赁筹资的的主要优优点有哪哪些？六、计算算1、公司司向银行行取得一一年期限限的银行行借款66000000元元，每月月末偿

40、还还500000元元，借款款合同约约定附加加年利率率为6%，公司司适用的的企业所所得税率率为333%，请请计算公公司该笔笔借款的的应付利利息为多多少？实实际负担担的年利利率为多少？短期借借款成本本为多少少？2、公司司将一张张不带息息的面值值为50000000元的的商业承承兑汇票票向银行行办理贴贴现，月月贴现率率为0.9%，贴现天天数为1100天天，请计计算公司司应付贴贴现利息息为多少少？公司司取得贴贴现借款款为多少少？公司司实际负负担的月月利率为为多少？3、公司司发行面面值为1100元元，票面面利率为为8%的5年期公公司债券券10000万元元，到期期还本，每年末末付息一一次，发发行时市市场平均

41、均利率为为6%，请请计算该该债券的的发行价价格为多多少？4、公司司发行面面值为5500元元，票面面利率为为9%的3年期公公司债券券10000万元元，到期期还本付付息，发发行时市市场平均均利率为为5%，请请计算该该债券的的发行价价格为多多少？5、公司司从租赁赁公司租租入设备备一套价价值为110000万元，租赁期期为8年，合合同约定定租赁年年利率为为6%，租租赁手续续费为租租赁设备备价值的的1%，租租金每年年末支付付一次，请计算算每年应应支付的的租金为为多少？第六章资资本结构构一、名词词解释1、资本本成本 2、资本结结构 3、财务风风险4、财务务杠杆 5、财务杠杠杆系数数 6、最最优资本本结构二、

42、单项项选择1、债务务对普通通股股东东收益的的影响称称为（）。A、财务务杠杆 BB、财务务风险 CC、财务务杠杆作作用 DD、财务务风险影影响2、资本本成本在在长期投投资决策策中是一一个投资资方案是是否能被被接受的的最低报报酬率，又称作作（）。三、多项项选择1、筹资资费用包包括（）。A、印刷刷费 BB、手续续费 CC、评估估费 DD、公证证费 E、广广告费2、公司司财务风风险的具具体表现现为（）。A、负债债程度 B、负债规规模 C、负负债结构构 D、负负债偿还还顺序 EE、现金金流量脱脱节3、影响响公司负负债比率率合理化化的因素素有（）。A、公司司的生产产经营状状况 B、公公司的投投资决策策 C、公司的的行业地地位 D、公司决决策者的的风险态态度