EXCEL在企业财务管理中的应用.docx

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1、EXCEEL在企企业财务务管理中中的应用用THE APPPLICCATIION OF EXCCEL IN CORRPORRATEE FIINANNCIAAL MMANAAGEMMENTT专 业业：财务管理理姓 名名：王海宁指 导 教 师师：申请学位位级别：学士论文提交交日期：20122年6月月5日学位授予予单位：天津科技技大学摘 要要Exceel是一一种功能能强大的的电子表表格软件件，它能够利用用自身的的多功能能工具将将杂乱的的数据筛筛选整理理成可用的信信息之后后进行分分析、交交流以及及分享得得到的结结果。由由于它在数据的的处理、统计分分析和辅辅助决策策操作方方面的作作用，所以被被广泛地地应用

2、于于管理、财经、金融等等多个领域域。熟练练掌握运运用Exxcell建立各各种财务务管理模模型的方方法，有有助于财财务管理理人员在在复杂多多变的理理财环境境中迅速速准确地地判断，合理地地决策，从而高高效地开开展财务务管理工工作。本文通过过对前人人研究成成果的整整理、分分析，首首先详细细的介绍绍了Exxcell的功能能和特性性，比如如它的强强大的表表格处理理功能、绘图和和图形处处理功能能、函数数运算工工具等，通过这这些功能能的介绍绍我们可可以深入入的了解解Exccel的的特性；其次我我们通过过Exccel和和财务软软件的对对比来说说明Exxcell在企业业财务管管理中的的必要性性和适用用性；最最后

3、重点点说明EExceel在企企业财务务管理中中的具体体应用，它包括括Exccel中中的数据据的分析析和处理理，数据据处理包包括排序序功能，数据处处理则会会运用到到单变量量分析工工具和模模拟运算算表工具具；在企企业投资资决策中中的应用用，例如如利用EExceel进行行固定资资产的折折旧；在在Exccel中中运用比比率分析析法进行行财务分分析；EExceel也能能在企业业的筹资资决策中中发挥作作用，比比如长期期借款的的还本付付息模型型、资本本成本的的计算以以及长期期筹资决决策方法法等。关键词：EXCCEL； 投资资决策； 财务务分析ABSTTRACCTExceel iis aa poowerrfu

4、ll sppreaadshheett sooftwwaree, itt caan ffiltter mixxed datta tto ccomppilee too thhe aavaiilabble infformmatiion witththhe uuse of mulltiffuncctioonall toool, annd tthenn annalyysiss,exxchaangee annd ssharre tthe ressulttsBBecaausee off itts ffuncctioon iin tthe datta pproccesssingg, sstattisttica

5、al aanallysiis aand deccisiion opeerattionn, iit iis wwideely useed iin mmanaagemmentt fiinannce andd ottherr fiielddsPProfficiienccy iinussingg Exxcell too crreatte aa vaarieety of finnancciall maanaggemeent moddel, caan hhelpps thhe ffinaanciial mannageemennt sstafff mmakee a quiickaand acccuraate

6、 dettermminee annd tthenn maake a rratiionaal ddeciisioon inn thhe ccompplexx annd eeverr-chhanggingg fiinannciaal eenviironnmennt, so havve aan eeffiicieent connducct oof tthe finnancciall maanaggemeentIn tthiss paaperr, tthrooughh thhe ccolllatiion andd annalyysiss off thhe rresuultss off prreviio

7、uss sttudiies, thhe ffirsst ppartt haave a ddetaaileed iintrroduuctiion of thee fuuncttionns aand feaaturres in EExceel, succh aas tthe poweerfuul fformms pproccesssingg caapabbiliitiees, draawinng aand graaphiics cappabiilittiess, ffuncctioon ccalcculaatioon ttoolls,tthrooughh thhe iintrroduuctiion

8、 of theese feaaturreswwe ccan in-deppth unddersstanndinng oof tthe feaaturres of Exccel; inn thhe ffolllowiing seccondd paart we commparriseethee diiffeerennce of Exccel andd fiinannciaal ssofttwarre tto iilluustrratee thhe nneceessiity andd apppliicabbiliity of Exccel in corrporratee fiinannciaal m

9、manaagemmentt; annd tthenn thhe tthirrd ppartt hiighllighhts thee sppeciificc apppliicattionns oof EExceel iin ccorpporaate finnancciall maanaggemeent, inncluudinng EExceel, datta aanallysiis aand datta pproccesssingg, tthe datta pproccesssingg inncluudethee soortiing funnctiionaalitty, andd siingll

10、e-vvariiablle aanallysiis ttoolls aand datta ttablles toools wiill be appplieed tto tthe datta pproccesssingg; inn thhe aappllicaatioon oof ccorpporaate invvesttmennt ddeciisioons,succh aas tthe usee off Exxcell foor ddeprreciiatiion of fixxed asssetss;thhe uuse ofrratiio aanallysiis ffinaanciial an

11、aalyssis in Exccel;Exccel cann allso plaay aa roole in thee fiinanncinng ddeciisioon oof eenteerprrisee, ssuchh ass thhe llongg-teerm loaan sservviciing moddel, caapittal cosst ccalcculaatioon aas wwelll ass thhe llongg-teerm finnanccingg deecissionn meethood.Key worrds：Exceel; Invvesttmennt ddeciis

12、ioons; Fiinannciaal AAnallysiis目 录引 言言1一、EXXCELL和财务务管理的的相关概概念1（一）EEXCEEL的概概念1（二）EEXCEEL的功功能2（三）财财务管理理概述33二、EXXCELL在财务务管理中中的适应应性及它它相较于于财务软软件的优优势4（一）EEXCEEL在财财务管理理中存在在的适应应性4（二）财财务软件件和EXXCELL相比所所具有的的局限性性4三、EXXCELL在财务务管理中中的应用用5（一）EEXCEEL的数数据处理理与分析析功能55（二）EEXCEEL在投投资决策策中的应应用9（三）EEXCEEL在财财务分析析方面的的应用112（四）

13、EEXCEEL在筹筹资决策策中的应应用155结 论论19参考文献献21致 谢谢22附 录录23天津科技大学2012届本科生毕业论文引 言言Exceel是可可以经常常接触到到的一种种软件，它直观观和友好好的界面面、出色色的计算算功能和和图表工工具，再再加上成成功的市市场营销销，使得得Exccel成成为最流流行的微微机数据据处理软软件。它它不仅具具有强大大的制表表和绘图图功能，而且还还内置了了数学、财务、统计和和工程等等多种函函数，同同时也提提供了数数据管理理与分析析等多种种方法和和工具。通过它它可以进进行各种种数据处处理、统统计分析析和辅助助决策操操作，因因此被广广泛地运运用于财财务、会会计和管

14、管理等工工作中。但是在在实际工工作中看看似很简简单的软软件还有有很多强强大丰富富的功能能没有被被用户完完全的了了解和掌掌握。现在每家家企业日日常的账账务处理理都要用用到财务务软件，市场上上流通的的财务软软件也不不少，像像用友、金蝶等等软件，但是我我国中小小企业的的数量占占的比重重比较高高，很多多企业花花费几十十万元的的价格购购买大型型的财务务软件不不仅会得得不偿失失，而且且会使得得很多功功能白白白的闲置置，而且且由于EERP、CRMM等概念念在企业业中出现现，各个个企业自自身情况况千差万万别，大大型的财财务软件件必须要要经过调调整才能能适应企企业的开开发运用用，但是是这个开开发工作作费时费费力

15、。因因此Exxcell因为其其简单易易学和具具备了基基本的企企业财务务所需的的功能而而在众多多的财务务软件中中崭露头头角。Exceel正处处于财务务管理信信息化的的一个信信息时代代，企业业想要实实现财务务管理的的目标，就要掌掌握资讯讯，而且且要能够够有效的的利用企企业内部部和外部部的信息息，同时时还要加加强在计计算机网网络技术术方面的的应用。把这丰丰硕的资资源及时时并且有有效地转转变成有有用的信信息，以以此来推推进财务务管理的的信息化化。Exceel电子子表格日日渐成熟熟和强大大的技术术和功能能，把它它与财务务管理的的理论相相互结合合，能够够实施众众多的财财务管理理模型并并让发挥挥它们的的作用

16、，促进财财务管理理科学化化。在现现在的财财务工作作中把EExceel运用用在财务务数据处处理方面面已经变变得相当当普遍和和流行，Exccel经经常被用用来进行行成本核核算、财财务分析析、筹资资决策分分析、投投资决策策分析等等工作，而且EExceel可以以和大多多数的财财务软件件直接对对接，获获取数据据非常方方便。下下面将详详细介绍绍Exccel在在企业财财务管理理中的具具体应用用。一、EXXCELL和财务务管理的的相关概概念（一）EEXCEEL的概概念Micrrosooft Exccel是是微软公公司的办办公软件件Miccrossoftt offficce的组组件之一一，是由由Miccross

17、oftt为Wiindoows和和Appple Maccinttoshh操作系系统的电电脑而编编写和运运行的一一款试算算表软件件。Exxcell作为MMicrrosooft公公司开发发的办公公软件，是目前前表现最最佳的电电子表格格系统，已经被被世界的的财务管管理人员员公认为为卓越的的信息分分析和信信息处理理软件的的工具。Exceel提供供了大量量定义好好的基本本运算函函数、统统计函数数和财务务函数，能满足足大部分分财务管管理工作作的要求求，还可可以根据据具体业业务的需需要，自自定义分分析函数数。它具具有强大大的数据据处理和和分析功功能，不不仅能够够对数据据进行自自动计算算，而且且还可以以对数据据

18、进行快快速的排排序、筛筛选、自自动汇总总，此外外，也能能把数据据用饼图图、条形形图和折折线图等等图形显显示出来来，并通通过Weeb实现现协作和和信息共共享。EExceel集通通用表格格计算、丰富的的图表显显示和便便捷的数数据分析析为一体体，具有有简洁友友好的操操作方式式、强大大丰富的的使用功功能和完完善完整整的报表表体系。因此，我们能能够运用用Exccel为为财务管管理工作作提供有有力帮助助。它可可以被广广泛的应应用于财财务、金金融、行行政、统统计、经经济、和和审计等等众多领领域。（二）EEXCEEL的功功能Exceel拥有有许多强强大的功功能，下下面将详详细列举举适用于于财务管管理工作作中的

19、功功能及其其作用。1强大大的表格格处理功功能：工工作表（电子表表格）是是由一组组行、列列和单元元组成的的并被EExceel用来来存储和和处理数数据的。它替代代了传统统意义上上的笔、帐薄和和计算器器。Exxcell有文本本、数字字和时间间等多种种类型的的数据。它的制制表功能能简单易易操作，而且表表中的数数据如果果互相有有运算关关系，刷刷新时数数据也会会随之更更改。利利用Exxcell可以对对表格进进行各种种操作，如增删删、排序序和排版版，通过过对单元元格的编编辑，可可以使得得数据更更加清晰晰、直观观，由此此可以相相对的减减少工作作量，所所以电子子表格的的创建和和处理是是Exccel的的主要功功能

20、之一一。2绘图图和图形形处理功功能强大大：为了了有利于于管理人人员进行行财务决决策，EExceel的绘绘图和图图形处理理功能能能够把表表、图、文三者者相结合合，把数数据以饼饼图、条条形图、折线图图等各种种图形展展示出来来。3强大大的数据据处理功功能：在在Exccel中中可对数数据进行行搜寻、排序、筛选、分类、统计、合并汇汇总、自自动求和和、求平平均值、求最大大最小值值等操作作，可以以解决财财务管理理中所有有数据计计算的问问题，包包括时间间价值的的计算、财务分分析、风风险分析析、成本本计算、本量利利分析等等所需的的数据处处理。4拥有有丰富的的函数工工具：EExceel除了了拥有加加、减、乘、除除

21、等计算算的功能能，还提提供了大大量丰富富的函数数，它是是Exccel预预设的一一部分公公式，使使得用户户可以利利用这些些简便的的函数来来完成各各种复杂杂的计算算操作。Exccel软软件中包包括3000余种种函数，分类为为：财务务、统计计、逻辑辑、字符符、数据据库、工工程、日日期时间间、信息息、数学学和三角角、查找找和引用用函数，通过充充分利用用这些函函数，可可以提高高运算的的准确性性和效率率。Exxcell函数具具备了从从资金时时间价值值计算、固定资资产折旧旧到计算算收益率率在内的的大量财财务分析析函数，可以承承担在财财务成本本管理中中的大部部分运算算。5支持持数学模模型功能能：Exxcell

22、拥有支支持数学学模型的的功能，它为财财务管理理的和分分析和决决策提供供了多种种多样的的分析和和决策功功能。6VBBA、宏宏与数据据库透视视表功能能：VBBA（VVisuual Bassic Forr Apppliicattionn）是一一种自动动化语言言，利用用它能够够使得我我们常用用的程序序自动化化。简单单的来说说，VBBA就是是基于某某种语言言自行开开发的小小软件或或者小工工具。目目前，基基于EXXCELL的VBBA小程程序数不不胜数，而且由由于每个个VBAA小程序序是由非非专业的的程序设设计人员员在工作作中根据据工作特特点而设设计的，所以它它的应用用性很强强。在EExceel中我我们可以

23、以使用已已经定义义好的VVBA程程序，也也可以根根据财务务工作者者的需要要自行设设计开发发，这样样可以为为企业财财务工作作者节约约大量的的时间和和工作量量，提高高劳动效效率。EExceel与VVAB相相结合有有利于编编写宏指指令，它它为Exxcell提供了了其他工工作表格格软件所所不能提提供的一一些更宽宽泛的特特性。数数据透视视表是一一种可以以快速汇汇总大量量数据以以及建立立交叉列列表的交交互式表表格。使使用数据据透视表表，不仅仅可以在在数据清清单外显显示汇总总结果，而且还还可以通通过转换换行和列列查看原原数据的的不同汇汇总结果果，甚至至能够显显示不同同页面以以筛选数数据，所所需的明明细数据据

24、也可以以根据企企业财务务管理者者的需要要显示在在区域中中。掌握握了Exxcell的数据据透视表表功能，可以方方便的观观察数据据和对数数据进行行操作。7可使使用外部部数据功功能：Exccel可可以读取取和输出出各种格格式的数数据文件件，并且且可以从从会计软软件的数数据库中中引入数数据，省省时省力力，减少少错误操操作的发发生率。Exccel数数据源的的多样性性加强了了它在财财务管理理中的适适用性和和便利性性。8样板板功能：Exccel中中的模板板是一种种用来生生成其它它工作簿簿的格式式文件，包括与与模板文文件特征征相同的的样式、文本、宏、名名称、布布局、设设置、数数据公式式、工作作表控制制及VBB

25、模块表表，每一一个由模模板文件件生成的的工作簿簿即是模模板的复复制品。模板在在财务管管理、制制作报表表的数据据录入支支出帐项项以及保保证各个个分支部部门预算算规范的的一致性性方面是是十分有有用的。（三）财财务管理理概述财务管理理是指在在每个单单位范围围内的有有关资金金的组织织、筹措措、调拨拨、使用用、结算算、分配配以及资资金使用用效益管管理工作作的总称称。简而而言之，它是企企业组织织财务活活动，处处理财务务关系的的一项综综合性的的管理工工作，财财务管理理是基于于企业在在生产过过程中客客观存在在的财务务活动和和关系产产生的。财务管管理是企企业管理理的一个个主要组组成部分分，是有有关资金金的获得得

26、和有效效使用的的管理工工作。由由于许多多复杂的的数学方方法被运运用到财财务管理理中进行行分析运运算，数数据的计计算及处处理分析析变得比比较复杂杂，这时时候Exxcell被用来来解决财财务问题题不仅仅仅能够得得到准确确的财务务信息，而且使使得得到到的计算算分析结结果更加加迅速简简洁。财务管理理的内容容和职能能取决于于其自身身的目标标，并受受财务管管理自身身特点的的制约。企业属属于盈利利性组织织，它的的出发点点与归宿宿都是以以盈利为基基准的。企业的的管理目目标可以以概括为为生产、发展与与获利。另外，财务目目标可以以概括为为利润最最大化、每股盈盈余最大大化与股股东财富富最大化化，财务务管理目目标的影

27、影响因素素为股利利政策、资本结结构、投投资报酬酬率、资资本项目目与风险五五点。Exceel不但但能够建建立财务务分析与与管理模模型，而而且还能使得财务管管理理论论和实践相结合，进而提高高企业财财务的管管理与分分析水平平。二、EXXCELL在财务务管理中中的适应应性及它它相较于于财务软软件的优优势改为：与财务软件比较EXCEL在财务管理中的优势。在标题后加几句引导性文字。（一）EEXCEEL在财财务管理理中存在在的适应应性改为：（二）EXCEL在财务管理中存在的优势1功能能强大。从上面面列举的的Exccel的的功能中中不难看看出Exceel不但但可以进进行数据据的运算算，还能能够对数数据进行行分

28、析处处理，其其本身具具有的财财务函数数可以轻轻松实现现相关指指标的计计算，并并且其强强大的数数据处理理功能可可以帮助助用户建立立分析模模型。另另外，EExceel支持持VBAA，利用用VBAA编Exxcell能够与与绝大多多数财务务软件对对接，获获取数据据方便。2流通通性强。Exceel是目目前应用用最广泛泛的办公公软件，易学易易用，而而且可以以与绝大大多数财财务软件件和数据据库进行行数据对对接，或或者通过过简单的的方式就就可以实实现数据据的转化化，为财财务分析析提供了了便利条条件。此此外，EExceel可方方便地使使用外部部数据功功能，借借助于EExceel函数数可读取取和输出出多种格格式的

29、数数据文件件，从很很多数据据源包括括会计软软件的数数据库中中引人数数据，节节省获取取基础数数据的时时间，提提高效率率和减少少错误。3成本本低，花花费少。在没有有专门的的财务管管理软件件的情况况下，利利用Exxcell开发的的财务管管理系统统开发周周期短，费用低低，维护护简单方方便，可可有效地地推进财财务管理理信息化化进程。Exccel简简单易学学，操作作灵活，可以削削减采用用大型专专业财务务管理软软件产生生的高额额购置成成本和培培训费用用。4适用用性强。Exccel既既可以适适用于财财务管理理工作方方面，也也可以应应用于非非财务管管理方面面，而且且它的适适用对象象既可以以是决策策层，也也可以是

30、是管理层层和事物物层，这这使得财财务管理理工作处处理起来来得心应应手。（二）财财务软件件和EXXCELL相比所所具有的的局限性性改为：（一）财务软件和EXCEL相比所具有的局限性目前财务务软件在在财务信信息处理理中具有有很强的的优势，很多财财务人员员认为只只需要财财务软件件就能够够操作整整个财务务流程，这种想想法是错错误不准确的，因为，财务软软件和EExceel相比比本身存存在一些些缺陷，这会导导致它们们在财务务管理中中的应用用存在一一定的局局限性。可酌情移到二级标题前，一级标题后1较差差的通用用性。一一方面，由于企企业的实实际情况况差别较较大，很很难开发发一个普普遍适用用于各类类企业的的财务

31、分分析模块块或软件件，所以以企业对对于到手手的软件件需要根根据自己己企业的的状况单单独设置置后才能能使用。尽管较较多的财财务软件件种类繁繁多，但但功能却却大同小小异，大大多数基基本上包包括总账账、往来来账、存存货、工工资、固固定资产产、销售售、成本本、报表表等一些些模块。而Exxcell就不用用进行初初始系统统设置，直接可可以运用用，界面面友好，操作简简便，而而且可以以和各种种软件实实行对接接以及从从各种数数据源调调入数据据进行分分析。2各模模块功能能不匹配配，与其其他软件件难以对对接。对对于专业业开发的的财务软软件，这这类软件件开发者者一般不不是专业业的财务务会计工工作者，或者对对于企业业财

32、务与与管理的的需求没没有吃透透，导致致软件存存在功能能瑕疵。例如：在软件件开发中中，开发发商按功功能模块块式的开开发，致致使整个个软件在在最终的的整合过过程中，只是各各模块间间的简单单汇总，无法真真正做到到无缝链链接；企企业难以以增加自自己需要要的功能能等，各各子系统统之间无无法相互互灵活进进入，给给操作人人员使用用带来不不便。而而Exccel可可以和大大部分的的软件实实行对接接，而且且各个工工作簿和和工作表表之间可可以方便便地进行行数据的的链接操操作。3昂贵贵的成本本。现在在我国的的中小企企业占大大部分，很多企企业花费费十几万万购买大大型的财财务软件件会增加加自身的的财务成成本，而而且，至至

33、少有一一半的公公司根本本不需要要那么复复杂的系系统，除除开发费费用外，流程再再造、培培训、HHR、实实施成本本、对接接成本等等也给企企业带来来一定的的成本压压力。而而Exccel几几乎没有有零成本本，而且且可以完完成整体体的财务务管理分分析，财财务人员员不许培培训就可可以操作作，大大大减轻了了企业的的成本压压力。三、EXXCELL在财务务管理中中的应用用（一）EEXCEEL的数数据处理理与分析析功能1财务务管理中中应用到到的EXXCELL的数据据处理功功能Exceel中对对数据进进行处理理的操作作一般有有建立和和使用数数据清单单、数据据排序、数据筛筛选、数数据的分分类汇总总、数据据透视表表与数

34、据据透视图图以及数数据的合合并计算算。它们们直接可可以运用用Exccel的的菜单工工具进行行数据处处理，而而不需要要运用到到公式及及计算。下面将将简要介介绍Exxcell的排序序功能。排序是EExceel中的的一种重重要操作作，它的的功能是是将一个个数据元元素（或或记录）的任意意序列，重新排排列成一一个以关关键字为为序的序序列。数数据排序序可分为为简单排排序、多多关键字字排序和和自定义义排序。财务管理理人员在在日常工工作中会会经常遇遇到复杂杂的一系系列表，如何能能从冗杂杂的表和和数据中中清晰快快速的找找到自己己所需要要的数据据呢？这这就需要要使用到到简单的的排序功功能了，下面就就通过一一个销售

35、售部门的的明细清清单为例例来说明明怎样运运用排序序功能。表1是某企企业的销销售明细细单，我我们运用用自定义义排序的的功能来来对数据据进行操操作。表1 销售明明细清单单日期商品单元（元元）数量（台台）金额（元元）销售人员员地区20033-7-1彩电2300030690000张三北京20033-7-1电脑86000201720000李四天津20033-7-2空调26000601560000张三北京20033-7-4冰箱1700040680000王五成都20033-7-4彩电16000801280000张三北京20033-7-6电脑8800010680000王五成都20033-7-8冰箱150001

36、001500000马六上海20033-7-8空调23000801840000马六上海20033-7-9空调26000401040000李四天津20033-7-9彩电210001202520000周七太原20033-7-11电脑86000201720000王五成都20033-7-12电风扇2205001100000李四天津20033-7-14冰箱18000701260000李四天津20033-7-14空调220001002200000马六上海资料来源源：Exxcell在财务务管理与与分析中中的应用用 韩韩良智图1 排序操操作第一步为为图1的的操作过过程，如如果对数数据清单单按一个个关键字字进行排

37、排序时，可以直直接单击击工具栏栏上的升升序或降降序按钮钮，进行行自动排排序。但但有些情情况下，如例子子中所示示，用户户对数据据排序的的要求可可能非常常特殊，如对总总公司的的各个分分公司按按照要求求的顺序序进行排排序，这这时就会会用到自自定义排排序功能能。如图图1所示示，点击击【工具具】菜单单中的【选项】对话框框，在弹弹出的【选项】对话框框中点击击【自定定义序列列】选项项卡，在在【输入入序列】列表框框中输入入自定义义的序列列，本例例中为“电脑、空调、冰箱、彩电、电风扇扇”，单击击【添加加】按钮钮，则新新序列就就添加到到了自定定义序列列中，点点击确定定关闭对对话框。图2 排序操操作第二部即即图2的

38、的操作过过程，单单击数据据区中的的任意单单元格，在【数数据】菜菜单中执执行【排排序】命命令，在在弹出的的【排序序】对话话框中，在【主主要关键键字】区区域选择择“商品”，如图图2中左左边的选选项框所所示，单单击【选选项】按按钮，系系统弹出出【排序序选项】对话框框，在【自定义义排序次次序】下下拉列表表中选择择已建立立的自定定义序列列，如上上图中右右边的选选项框所所示，点点击确定定，最后后的结果果即在表表中显示示出来。2数据据分析工工具在EEXCEEL中的的应用Exceel提供供了很多多非常实实用的数数据分析析工具，例如财财务分析析工具、统计分分析工具具、规划划求解工工具、方方案管理理器等。利用这这

39、些分析析工具，可解决决财务管管理中许许多复杂杂的问题题。下面面介绍EExceel中常常用到的的一些数数据分析析工具。（1）模模拟运算算表模拟运算算表的功功能是，通过模模拟运算算测试由由一组替替换值代代替公式式中的变变量时对对公式运运算结果果的影响响。在EExceel中主主要可以以构造两两种模拟拟运算表表：单变变量模拟拟运算表表和双变变量模拟拟运算表表。下面面主要介介绍单变变量模拟拟运算表表的应用用。案例：某某企业在在银行存存款1000000元，期期限5年年。试利利用单变变量模拟拟运算表表工具来来分析在在不同的的利率水水平下到到期可得得的本利利和的数数额。具体分析析步骤如如下：A设计模模拟运算算

40、表结构构，在单单元格区区域A66：A115中输输入拟进进行模拟拟测试的的不同的的年利率率，如表表2所示示。表2 设计单单变量模模拟运算算表结构构1存款金额额（元）1000002存款年限限（年）534年利率本利和（元）561.0%72.0%83.0%94.0%105.0%116.0%127.0%138.0%149.0%1510.00%资料来源源：Exxcell在财务务管理与与分析中中的应用用 韩韩良智B在单元元格B55中输入入公式“=B11（1+A5）B2”，该公公式的功功能是计计算现在在存入银银行的一一笔款项项到期的的本利和和。C选取包包括公式式和需要要进行模模拟运算算的单元元格区域域在内的的

41、单元格格区域AA5：BB15。D在【数数据】菜菜单中单单击【模模拟运算算表】命命令，系系统会弹弹出【模模拟运算算表】对对话框，由于本本例中引引用的是是列数据据，故在在【输入入引用列列的单元元格】中中输入“$A$5”，如图图4所示示。单击击【确定定】按钮钮，即得得到需要要的结果果，如表表3所示示。表3 模拟运运算表结结果存款金额额（元）100000存款年限限（年）5年利率本利和（元）100000.000 1.0%105110.110 2.0%110440.881 3.0%115992.774 4.0%121666.553 5.0%127662.882 6.0%133882.226 7.0%140

42、225.552 8.0%146993.228 9.0%153886.224 10.00%161005.110 （2）单单变量求求解单变量求求解指求求解只有有一个变变量的方方程的根根。所求求解的方方程可以以是线性性方程，也可以以是非线线性方程程。单变变量求解解工具可可以解决决许多财财务管理理中涉及及到的只只有一个个变量的的求解问问题。案例：某某企业在在银行存存入3000000元资金金，存期期5年。为了能能够在第第5年末末从银行行取出4400000元钱钱，存款款的年利利率应该该是多少少？具体计算算步骤为为：A设计计计算表格格，并在在单元格格B4中中输入计计算5年年末本利利和的公公式“=B11（1+

43、B3）B2”，如图图3所示示。图3 设计的的计算表表B在【工工具】菜菜单中单单击【单单变量求求解】命命令，系系统会弹弹出【单单变量求求解】对对话框，在该对对话框的的【目标标单元格格】栏中中输入“B4”，在【目标值值】栏中中输入“400000”，在【可变单单元格】栏中输输入“$B$5”。图4 单变量量求解过过程C单击【确定】按钮，系统会会弹出【单变量量求解状状态】对对话框，并在该该对话框框上显示示出目标标值和当当前解，如图44所示，点击【确定】按钮，结果就就会显示示在 可可变单元元格B33和目标标单元格格B4中中。（二）EEXCEEL在投投资决策策中的应应用投资决策策是企业业财务管管理中的的一项

44、重重要内容容。它是是指投资资者为了了实现其其预期的的投资目目标，运运用定的科科学理论论、方法法和手段段，通过过一定的的程序对对投资的的必要性性、投资资目标、投资规规模、投投资方向向、投资资结构、投资成成本与收收益等经经济活动动中的重重大问题题进行的的分析、判断和和方案选选择。固定资产产的一个个主要特特征就是是能够连连续在若若干个生生产周期期内发挥挥作用并并保持其其原有的的实物形形态，其其价值会会随着固固定资产产的损耗耗而逐渐渐转移到到所生产产的产品品中去，这部分分转移到到产品中中的固定定资产价价值就是是固定资资产折旧旧。为了了保证企企业将来来有能力力重置固固定资产产，同时时把固定定资产的的成本

45、分分配到各各个受益益期内，企业必必须在固固定资产产的有效效使用年年限内计计提一定定数额的的折旧费费。下面面我们将将介绍如如何利用用Exccel设设计固定定资产折折旧模型型。1常用用的折旧旧函数计提折旧旧的方法法有直线线法、工工作量法法、加速速折旧法法等，其其中加速速折旧法法包括双双倍余额额递减法法与年数数总和法法。折旧旧计算涉涉及大量量运算，比较麻麻烦，而而利用EExceel内部部的计算算折旧函函数，可可方便快快速的计计算折旧旧。Exxcell提供了了直线折折旧函数数SLNN（ ），双倍倍余额递递减函数数DDBB（ ），年数数总和法法函数SSYD（ ），并可利利用Exxcell 计算算功能使使

46、用工作作量法计计算固定定资产折折旧。利利用Exxcell计算固固定资产产折旧，可节省省大量劳劳动力与与劳动时时间，减减少工作作量。2折旧旧模型的的设计和和计算我们可以以通过下下面的例例子介绍绍如何运运用Exxcell来计算算各种折折旧方法法下的折折旧额。案例：假假设某工工厂购买买了一台台价值为为20000万元元的新机机器，其其折旧年年限为55年，预预计残值值为6000万元元，企业业的所得得税率为为25%。在三三种折旧旧法下隔隔年的折折旧额可可以用EExceel来计计算得出出，如下下图5所所示。图5 资产的的折旧方方法在应用EExceel计算算折旧额额时我们们需要在在直线法法下的EE7中输输入“=SLLN（$B$11，$DD$1，$B$2）”，按EEnteer键确确认后，移动鼠鼠标至EE7单元元格的右右下角，从E77填充到到E111；在年年数总和和法下输