郑州某公司财产管理制度27137.docx

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1、第一章 财产类制度第一节 财产财务管管理制度度大宅配 20009财（规规）字第第0011号 总则第一条 为为了规范范总部及及所属分分公司资资产管理理，保证证资产正正确核算算，保全全资产不不流失，统统一集团团资产管管理，特特制定本本规定。第二条 公公司资产产的日常常管理事事务由行行政部统统一管理理，公司司综合部部负责对对财产的的日常使使用情况况进行管管理；公公司的会会计核算算部门负负责真实实准确核核算公司司的财产产物资，总总部财务务负责对对公司财财产物资资的核算算、日常常管理进进行监控控并负责责对本制制度进行行解释。 第三条 本本办法适适用大宅宅配公司司总部各各职能部部门和独独立核算算单位。 固

2、定资产管管理制度度 一、 固固定资产产的定义义和分类类第四条 固固定资产产标准按按财政部部规定并并结合公公司特点点确定，符符合下述述条件的的列为固固定资产产管理：单位价价值在220000元以上上（含220000元），使使用年限限一年以以上的房房屋及建建筑物、运运输设备备、电子子设备、 办公设设备、家家具用具具以及其其它与公公司连锁锁经营和和安装工工程有关关的机电电设备、贵贵重工具具等。第五条 固固定资产产分类：1 土地。2 房屋、建筑筑物类：包括营营业用房房、办公公用房、仓仓库用房房及上述述房屋的的附属建建筑物。3 运输设备类类：包括括各类轿轿车、客客车、货货车、装装卸设备备等。4 电子设备类

3、类：包括括空调、电电视、音音响、摄摄影机、冰冰箱、热热水器、照照相机、洗洗衣机、点点钞机、考考勤设备备、门禁禁系统、健健身器械械、消防防器材、通通讯设备备、安全全设备、机机电设备备、贵重重工具等等。5 办公设备类类：包括括电脑及及电脑配配件、交交换机、服服务器、打打印机、UUPS设设备、复复印机、传传真机、扫扫描仪、机机架、刻刻字机、白白板、投投影仪、成成套办公公家具等等。6 家具用具类类：包括括厨房设设备、沙沙发、橱橱柜（门门店展台台、收银银台除外外）、灯灯具等。二、固定资资产的计计价第六条 固固定资产产的计价价应根据据取得固固定资产产的不同同来源，按按照下列列原则确确定：1 企业购入的的固

4、定资资产按实实际支付付的买价价加上支支付的运运杂费、包包装费、安安装成本本、保险险费、关关税和缴缴纳的税税金等作作为原价价。 2 同一集团不不同法人人实体转转入的固固定资产产按固定定资产原原值入帐帐，按原原来的折折旧额和和使用年年限继续续计提折折旧。3 自行建造的的固定资资产应按按照建造造过程中中实际发发生的净净支出，或或施工建建设单位位转来的的竣工决决算计价价。4 投资者投入入的固定定资产以以评估确确认价值值或合同同、协议议确定的的价值或或重置价价值记帐帐。5 融资租入的的固定资资产,其其入账价价值按企企业会计计准则租赁赁的规规定确定定。6 接受捐赠的的固定资资产按照照捐赠者者提供的的发票或

5、或有关凭凭证所列列金额，加加上由企企业负担担的运输输费、途途中保险险费、安安装调试试费等确确定；捐捐赠方无无发票和和有关凭凭据的，按按照同类类设备的的市场价价确定。7 在原有固定定资产基基础上进进行改扩扩建的按按原有固固定资产产帐面价价值减去去改扩建建过程中中固定资资产变价价收入加加上由于于改扩建建发生的的实际费费用计价价。8 盘盈固定资资产，按按照同类类固定资资产的重重置完全全价值确确定。9 债务重组中中取得的的固定资资产，其其入帐价价值按企企业会计计准则-债务重重组的的规定确确定。10 应当计入固固定资产产成本的的借款费费用。按按企业业会计准准则-借借款费用用的规规定处理理。11 已经入帐

6、的的固定资资产价值值，除发发生下列列情况外外，不能能任意变变动其价价值。 11.1 发现原有有固定资资产价值值有错误误；11.2 根据国家家规定对对固定资资产重新新估价；11.3 增加补充充设备或或改良装装置；11.4 将固定资资产的一一部分拆拆除；11.5 根据实际际价值调调整原来来的暂估估价值。 三、固定资资产折旧旧第七条 企企业下列列固定资资产应计计提折旧旧：1 房屋和建筑筑物入账账后不管管是否使使用都应应提取折折旧。2 在用的运输输车辆、电电子设备备、办公公设备、家家具用具具、机械械设备等等。3 季节性停用用和修理理停用的的运输设设备、电电子设备备等固定定资产。4 以经营租赁赁方式租租

7、出的固固定资产产。5 以融资租赁赁方式租租入的固固定资产产。第八条 企企业下列列固定资资产不计计提折旧旧：1 未使用不需需用的固固定资产产（不含含房屋、建建筑物）。2 以经营租赁赁方式租租入的固固定资产产，以融融资租赁赁方式租租出的固固定资产产。3 已提足折旧旧尚在使使用的固固定资产产。4 按照规定单单独估价价作为固固定资产产入帐的的土地。5 提前报废清清理固定定资产。6 对外投资转转出的固固定资产产。7 在建工程项项目在达达到预计计可使用用状态以以前的固固定资产产。8 国家规定不不提折旧旧的其他他固定资资产。第九条 企企业应按按月计提提折旧。月月份内开开始使用用的固定定资产，当当月不计计提折

8、旧旧，从下下月起计计提折旧旧；月份份内减少少或停用用的固定定资产，当当月仍计计提折旧旧，从下下月起停停止计提提。第十条 停停止折旧旧的固定定资产净净值归零零。当“月月初已计计提折旧旧月份=可使用用月份-1”时时（即最最后一个个月计提提折旧），将将剩余折折旧全部部提足，使使净值为为零。第十一条 公司总总部及所所属分公公司固定定资产折折旧方法法一律采采用年限限平均法法（直线线法）：年限平均法法的固定定资产折折旧率和和折旧额额的计算算公式如如下：年折旧率（预计净净残值率率）预预计使用用年限月折旧率年折旧旧率月折旧额固定资资产原价价月折折旧率第十二条 净残值值率按照照固定资资产原值值的确定。第十三条

9、固定资资产分类类折旧年年限。分类折旧年限（一）房屋屋建筑类类1、营业用用房20 年2、办公用用房20 年3、仓库用用房20年4、房屋附附属建筑筑物20年（二）运输输设备类类1、客运车车辆10年2、货运车车辆5年2、装卸设设备5年3、其他运运输设备备5年（三）电子子设备类类5年 （四）家具具用具类类 5年 （五）办公公设备类类 5年 （六）机械械设备类类 5年 （七）家具具用具类类 5年 第十四条 折旧方方法和折折旧年限限一经确确定，不不得随意意变更。特特殊行业业折旧制制度另定定。 四、 固固定资产产的购进进、转移移审批程程序第十五条 固定资资产的购购进、转转移审批批程序详详见公公司财产产管理规

10、规定。财务部门于于每月228日前前就房屋屋及建筑筑物、运运输设备备、电子子设备、办办公设备备、家具具用具等等项目编编制“固固定资产产增减变变动表”，（见第第二十六六条）一一式四联联，财财产管理理部门核核对并填填列异常常或更正正内容后后，第一一联财产产管理部部门留存存，第二二联送还还财务部部门自存存，第三三联送使使用部门门留存，第第四联送送财务管管理中心心备查。第十六条 固定资资产的领领用、保保管、转转移详见见公司司财产管管理规定定。五、 固定定资产的的管理第十七条 公司固固定资产产实行由由总部管管理部门门领导下下的财产产分类分分级管理理体制。总总部人事事行政中中心行政政部、分分公司人人事行政政

11、部负实实物的日日常管理理责任，总总部财务务管理中中心、各各分公司司财务负负核算和和监督、检检查的管管理责任任。各部部门具体体职责如如下： 1 总部综合部部的职责责详见公公司财产产管理规规定。 2 各独立门店店2.1 各各独立门门店负责责各自固固定资产产的核算算，要求求财务录录入会计计分录时时，在摘摘要一览览必须详详细记录录固定资资产的名名称、数数量及使使用部门门；建立立固定资资产的明明细账。2.2各独独立门店店负责对对范围内内财产进进行核对对汇总，制制作固定定资产月月报表（见见第二十十六条），按按要求于于每月228日上上报总部部财务部部，总部部财务部部最终汇汇总并上上报。2.3 组组织并参参与

12、行政政部门的的清查盘盘点工作作。3 财务部3.1财务务部负责监监督各部部门固定定资产的的管理。且负责规范公司固定资产的管理。3.2财务务部应建建立公司司所有固固定资产产的统计计账目，每每月与综合合部进行行核对，对对固定资资产出现现的各种种情况在在各部门门中进行行协调处处理。3.3财务务部对固定定资产的的购进、处处置及盘盘点工作作进行监监督。六、 固定定资产处处置第十八条 固定资资产转移移处理：固定资资产在公公司内部部不同核核算单位位之间转转移时，财财务部门门应根据据行政部部门提供供的调拨拨单中的的财务联联及时进进行相关关帐务处处理。第十九条 出租或或外借处处理：为为使企业业固定资资产充分分发挥

13、效效用和效效益，对对闲置或或暂不使使用短期期借出不不影响经经营使用用的固定定资产，可可以向外外单位出出租。固固定资产产出租或或外借，财财产管理理部门应应先会同同财务管管理中心心后呈总总裁批准准，由人人事行政政管理中中心与租租用单位位签订契契约，副副本送财财务管理理中心以以备核对对，契约约内容应应包括修修缮保养养及税款款负担、租租金、运运费、归归还期限限、保持持原状、附附属设备备明细等等。租用用期满，财财产管理理部门应应负责收收回，并并配合财财务部门门催收租租金。租租出固定定资产照照提折旧旧。租金金收入应应通过“其其他销售售（业务务）收入入”科目目核算。第二十条 租赁处处理：公公司由于于经营需需

14、要，向向其他单单位租入入固定资资产，分分为以下下两种情情况：1 经营性租赁赁。由于于产权属属租出单单位，由由租出单单位提取取折旧，因因此应另另设备查查簿登记记。并将将租赁契契约副本本送财务务管理中中心备案案，据以以登记和和支付租租金。租租金支出出列入费费用处理理。2 融资性租赁赁。由于于契约期期满，所所有权属属租入单单位，因因此融资资性租入入固定资资产视同同本公司司的自有有固定资资产进行行管理和和核算，并并计提折折旧。 七 、固固定资产产的清理理第二十一条条 固定定资产的的盘点财产管理部部门应会会同财务务部门就就固定资资产至少少每年盘盘点一次次，盘点点后应填填造“盘盘点盘亏亏报告表表”（见见第

15、二十十六条）一一式三份份注明盘盘亏原因因，呈报报总裁核核决后，一一份送财财产管理理部门，一一份送财财务部门门，一份份送财务务管理中中心备查查。对于于盘盈或或盘亏的的固定资资产应依依增置或或减损的的按规定定办理帐帐务处理理手续。第二十二条条 固定定资产的的报废固定资产因因减损拟拟报废或或到期正正常报废废时，由由行政部部门出具具固定资资产（减减损）报报废申请请单，注注明报废废原因、责责任人、拟拟处理办办法，报报送人事事行政管管理中心心及财务务管理中中心签注注处理意意见后呈呈报总裁裁。总裁裁批准后后，由人人事行政政管理中中心协同同使用部部门办理理报废事事宜、登登记台账账，核算算部门做做出账务务处理。

16、对对于报废废的原因因人事行行政管理理中心必必须严格格审查，该该追究责责任的应应及时查查明并作作出处罚罚。第二十三条条 固定定资产盘盘盈、盘盘亏、报报废的核核算年终清查过过程中发发现的盘盘亏、盘盘盈的固固定资产产在查明明原因呈呈报总裁裁核决后后按规定定进行账账务处理理计入营营业外收收支，此此前应先先计入待待处理财财产损溢溢。固定定资产的的报废应应在总裁裁核决后后根据具具体情况况计入当当期的营营业外收收支。第二十四条条 固定定资产修修理的核核算固定资产的的修理应应报人事事行政管管理中心心审查批批准，修修理费用用一律计计入当期期费用。当当修理费费金额较较大并延延长了固固定资产产使用年年限时，应应调整

17、固固定资产产账面价价值、折折旧年限限、月折折旧额。第二十五条条 对已已办理报报废的固固定资产产的实物物，应分分类处置置。对仍仍有部分分使用价价值的应应保留实实物，单单独列帐帐管理。第二十六条条 公司司在发生生以下情情况时，应应及时对对固定资资产进行行清理。1 使用期满。固固定资产产已达到到或超过过规定的的使用年年限，经经鉴定确确认不能能进行修修复和继继续使用用的，必必须进行行清理。2 灾祸毁损。企企业因火火灾、风风灾、水水灾、震震灾等不不可抗拒拒力量以以及交通通事故等等造成固固定资产产毁损的的，必须须进行清清理。3 由于设计、施施工、制制造技术术不过关关，质量量低劣，无无法修复复继续使使用，未

18、未达到预预定使用用年限而而中途报报废的固固定资产产，必须须进行清清理。4 企业将本企企业生产产经营不不需要的的闲置固固定资产产或者由由于技术术进步被被先进设设备替换换下来的的落后设设备进行行出售和和有偿转转让的固固定资产产，必须须进行清清理。5 除上述情况况外，企企业对由由于其他他原因造造成的确确需报废废的固定定资产，必必须进行行清理。八 、 集集团财务务报表制制度第二十七条条 集团团公司各各级财务务部门每每月255日必须须按要求求编制固固定资产产增减变变动表、固固定资产产月报表表，并由由分公司司财务于于每月228日前前上报总总部财务务管理中中心。报报表模板板如下：报表1固定资资产月报报表门店

19、名称： 截止日日期： 序号入帐日期凭证号使用部门固定资产名名 称数量来源帐面价值每 月折折旧额年折旧额已折旧月 数累计折旧净值折旧年限残值3%核算公司名名称合计主办会计： 制表：报表2 固定定资产增增减变动动表门店名称： 截止日日期： 财产编号固定资产名名 称增减原因本 月 增 加本 月 减 少备 注数量金额耐用年限月折旧额数量金额耐用年限月折旧额合 计主办会计： 制表表：第二十八条条 财务务部门会会同行政政部门的的每年盘盘点结束束后，必必须填造造“盘点点盘亏报报告表”上上报各相相关部门门。报表表模板如如下：报表3 盘点盘盘亏报告告表门店名称： 截止日日期： 固定资产名名称财产编号规格单位帐面

20、数量盘点数量盘盈盘亏差异原因说说明拟处理对策策及 建 议数量金额数量金额合 计主管经理： 财务务部门： 主主管： 经办： 使使用部门门： 主主管： 经经办： 本表一式三三联：(1)财财务部门门. (2)使用部部门. (3)行政部部门.第二十九条条 各报表表统计帐帐截止日日期为每每月255日。低值易耗品品管理制制度一、低值易易耗品的的定义和和分类第三十条 低值易易耗品是是指单位位价值在在20000元以以下、1100元元以上（含含1000元），使使用年限限1年以以上的有有形设备备、工具具、器件件等物资资。第三十一条条 低值易易耗品的的名称不不得采用用统称，必须注注明规格格型号，具具体分类类详见公公

21、司财产产管理规规定二、低值易易耗品的的计价、核核算、摊摊销第三十二条条 计价：购进的的低值易易耗品由由财务部部审核供供应商开开具的发发票、低低值易耗耗品申购购审批单单、签字字完整的的仓库验验收单、手手续完整整的资产产申请单单（或费费用支付付统一凭凭证）后后由核算算部门按按发票金金额入帐帐（有增值值税发票票的按去去税价格格入帐；无增值值税发票票的按含含税价格格入帐），计计入低值值易耗品品（在库库低值易易耗品）。第三十三条条 核算算：1 领用用核算：各部门门领用低低值易耗耗品后，核核算部门门根据综综合部报报送的低低值易耗耗 品品领用月月报表进进行摊销销。先将将领用物物品转入入低值易易耗品（在在用低

22、值值易耗品品）， 再按按领用部部门摊入入低值易易耗品（低低值易耗耗品摊销销）。盘盘点时此此科目余余额应与与各部门门使用中中的低值值易耗品品金额相相核对。2 备查查帐：各各分店必须按按低值易易耗品的的分类建建立备查查帐，每每月月底底与财产产管理部部门提供供的对帐帐单进行行核对，保保证帐帐帐一致。3 报废废的核算算：核算算部门在在接到审审核后的的使用情情况表时时将低值值易耗品品（在用用低值易易耗品）和和低值易易耗品（低低值易耗耗品摊销销）进行行对冲 。第三十四条条 摊销：总公司低低值易耗耗品的摊摊销一律律采用一一次摊销销法。三、低值易易耗品的的采购、申申领程序序第三十五条条 低值易易耗品的的采购、

23、申申领由公公司财产产管理部部门主管管，具体体细则详详见公公司财产产管理规规定。四、低值易易耗品的的管理、清清理第三十六条条 公司低低值易耗耗品实行行由总部部管理部部门领导导下的财财产分类类分级管管理体制制。总部部人事行行政中心心行政部部、分公公司人事事行政部部负实物物的日常常管理责责任，总总部财务务管理中中心、各各分公司司财务负负核算和和监督、检检查的管管理责任任。具体体细则详详见公公司财产产管理规规定。 第三十七条条 低值值易耗品品的日常常清理工作作由公司司财产管管理部门门具体负负责，财财务部门门配合财财产管理理部门定定期、不不定期的的抽查和和盘点工工作。具具体细则则详见公公司财产产管理规规

24、定。 附则第三十八条条 本办办法自下下发之日日开始执执行。在在此之前前公司印印发的各各项财务务管理规规章制度度与本办办法有抵抵触的地地方，应应按本办办法为准准。第三十九条条 本办法法由公司司总部财务务部负责解解释及组组织修订订。 郑州大大宅配营营养配餐餐有限责任任公司 二OOO九年八八月三日日第二节 财产采购管管理及财财务核算算流程大宅配 220099财（规规）字第第0022号一、总则为适应公司司快速发发展的需需要,正正确反映映行政中中心办公公用品及及财产的的采购、领领用情况况，正确确反映各各分公司司、各部部门、各各门店的的财产使使用情况况及各项项费用的的合理配配比。实实现标准准化管理理，特制

25、制订本规规定。二、适用范范围 按按规定由由公司综综合统一一采购的的办公用用品及各各项财产产。三、定义分分类为充分发挥挥办公用用品及财财产管理理效益(管理投投入与管管理效果果对比)，按照照库存物物资ABBCD管管理法原原理将其其分为AA、B、CC、D四四大类，并并据此对对财产进进行分类类分级管管理。 AA类固定定资产：是指单单价20000元元以上(含20000元元)，且且使用年年限1年年以上的的财产。 BB类低值值易耗品品：是指指单价在在500020000元（含含5000元），且且使用年年限1年年以上的的财产。 CC类低值值易耗品品：是指指单价在在10005000元（含含1000元），且且使用年

26、年限1年年以上的的财产。D类消耗品品：是指指一次性性消耗品品单位价价值1000元以以下。如如纸类、笔笔类等。四、涉及岗岗位及职职责总部综合部部负责办办公用品品及各项项财产采采购、验验收入库库、领用用和保管管。必 须分类建立立固定资资产、低低值易耗耗品、办办公用品品数量金金额帐。总部财务部部负责办办公用品品及各项项财产采采购付款款、验收收、领用用的核算算。必 须分类核算算固定资资产、低低值易耗耗品、办办公用品品。五、综合部部采购操操作流程程 （一）外外部采购购1、 采购审批：各使用用部门提提出财产产计划审审批表，由由综合部部填写财财产采购购审批单单，分AA、B、CC、D四四类不同同财产按按综合部

27、部规定的的审批权权限进行行审批。2、 财产入库：按规定定审批后后由综合合部通知知供货商商送货。仓库管理理员收货货验收并并核对供供货商送送货单，一一致后签签字确认认。将签签字确认认的送货货单一联联交送货货商，一一联自留留，一联联交财产产管理员员。仓库库管理员员必须做做好验收收入库、领领用、结结存数量量手工帐帐。财产管理理员根据据签字确确认的送送货单必必须按财财产类别别入库验验收。分分三类：A类为为固定资资产，BB、C类类为低值值易耗品品，D类类为1000元以以下的办办公用品品。不得得将不同同类别的的财产验验收在同同一张验验收单上上。财产产验收单单一式五五联：第第一联由由行政部部财产管管理员留留存

28、，第第二联交交仓库管管理员核核对送货货单验收收入库，第第三联交交财务部部验收入入帐，第第四联交交财务管管理中心心资产管管理专员员，第五五联交财财产采购购员取得增值值税发票票的入库库单价按按不含税税价格入入帐，无无法取得得增值税税发票的的必须按按含税价价入帐。财产验收收单上必必须注明明财产名名称规格格型号、数数量、单单价和金金额。3、 采购付款： A、B、CC、D四四类财产产采购时时必须取取得增值值税发票票，如特特殊原因因无法取取得增值值税发票票的，所所购的财财产价格格必须低低于市场场价格的的17%。并附附书面说说明。 采购付款审审批手续续按财务务部的相相关规定定执行，所所有综合合部的采采购必须

29、须有财产产采购员员填写资资金申请请单、财财产管理理员签名名，同时时必须附附以下附附件： 财产产计划审审批表 财产产采购审审批单 财产产验收单单 增值值税购货货发票或或普通发发票，必必须列明明财产明明细清单单。财产验收单单上的财财产价格格不得超超过财产产采购审审批单的的审批价价格。购购买验收收单价超超过计划划单价的的，由采采购人员员说明事事由，按按计划审审批流程程报批。财财务付款款人员必必须认真真核对，不不符上述述条件一一律不得得付款。4、 财产领用： 领用A、BB、C三三类财产产必须由由部门提提出申购购计划，综综合部按按规定审审批手续续采购验验收入库库后，根根据使用用部门的的需要财财产管理理员

30、打印印一式五五联的财财产调拨拨单，调调拨单上上必须注注明收货货单位全全称、收收货人员员签名、财财产的规规格型号号、数量量、单价价和金额额。财产产调拨单单一式五五联，第第一联由由综合部部财产管管理员自自留，第第二联交交仓管员员发货后后出库记记帐，第第三联交交财务部部入帐，第第四联交交财务管管理中心心资产管管理专员员，第五五联交使使用门店店。财产产管理员员及时将将财产调调拨单交交财务部部入帐。 领用D类办办公用品品必须由由领用人人提出申申请，财财产管理理员核定定后填写写财产提提货单到到仓库提提货，提提货单上上必须注注明收货货单位全全称、收收货人员员签名、财财产的规规格型号号、数量量、单价价和金额额

31、，同时时将送货货单上的的各项领领用信息息录入系系统出库库记帐。每每月255日止按按使用部部门、按按领用的的办公用用品大类类汇总各各部门实实际领用用的办公公用品明明细清单单交财部部。汇总总表必须须注明领领用部门门、领用用各种办办公用品品的明细细数量、金金额及各各部门、门门店的领领用总金金额。5、 财产盘点： 每月25日日必须对对库存办办公用品品及财产产进行实实物盘点点，盘点点必须由由财产仓仓库保管管员，财财产管理理员参加加，由仓仓库管理理员对仓仓库的实实物进行行实地盘盘点，由由财产管管理员监监盘，核核对手工工数量帐帐。根据据财产管管理员帐帐面库存存数量同同仓库进进行盘点点核对，做做到帐实实相符、

32、帐帐帐相符符。发现现差错必必须查明明原因。造造成损失失的由责责任人赔赔偿。月月未必须须将盘点点报告表表交财务务管理中中心资产产管理专专员审核核。 每日25日日做好本本月办公公用品、低低值易耗耗品、固固定资产产进货、领领用、结结存汇总总表交财财务部核核对，做做到帐帐帐相符。 （二）内内部采购购：公司司总部采采购和门门店采购购内部采购购（公司司总部采采购）: 综合合部所购购的财产产是公司司的库存存商品1、 各使用部门门提出财财产申购购计划表表，综合合部填写写财产审审批表根根据不同同财产类类别审批批，由业业务部确确认购买买价格。2、 财务销售开开票管理理员根据据财产审审批表、业业务部购购买价格格确认

33、单单开具一一式四联联的销售售单，第第一联（黄黄联）行行政部留留存、第第二联（绿绿联）到到总仓提提货、第第三联（红红）联销销售附件件、第四四联（白白联）交交财务管管理中心心核算部部。3、 凭第二联（绿绿联）到到总仓提提货后交交财产仓仓库验收收入库，行行政部财财产管理理员根据据仓库收收货单做做财产入入库存验验收单交交财务核核算部。内部采购购（门店店采购）：综合部部所购的的财产是是门店的的库存商商品1、 各使用部门门提出财财产申购购计划表表，综合合部填写写财产审审批表，根根据不同同财产类类别审批批，由业业务部确确认购买买价格。2、 综合部根据据财产审审批表、业业务部购购买价格格确认单单到门店店开具普

34、普通发票票，根据据发票提提货联到到门店提提货，发发票联交交财务核核算部。3、 提货后交财财产仓库库验收入入库，综综合部财财产管理理员根据据仓库收收货单做做财产入入库验收收单，将将发票联联、财产产验收单单交财务务核算部部。 （三）供供货商直直送各门门店：1、 各使用部门门提出财财产申购购计划表表，综合合部填写写财产审审批表审审批，供供货商直直接送公公司或门门店的财财产，由由综合部部填写手手工调拨拨单通知知分公司司或门店店收货，供供货商送送货后收收货部门门核对调调拨单并并签名，由由供货商商将收货货部门签签名的手手工调拨拨单送总总部行政政部财产产管理员员，门店店不能视视同商品品将财产产入库验验收。2

35、、 综合部财产产管理员员收到签签名的手手工调拨拨单做财财产验收收单，收收到供货货商增值值税发票票付款时时，由综综合部财财产采购购员做采采购财产产资金申申请单，按按财务部部规定的的审批手手续审批批，同时时做财产产调拨单单（附使使用部门门签名的的调拨单单）3、 将财产计划划审批表表、财产产验收单单、财产产采购审审批单、增增值税发发票、资资金申请请单交财财务核算算部。4、 将财产调拨拨单、收收货部门门签名的的送货单单交财务务部。六、财务核核算流程程（一）科目目设置：财务专专设科目目“材料物物资/固固定资产产”、“材料物物资/低低值易耗耗品”、“材料物物资/办办公用品品”。（二）部门门设置：1、总部郑州大宅配配营养配配餐有限限公司各中中心职能能部门：财务部部、综合部、连锁管管理中心心、电子子商务管管理中心心、物流流管理中中心、营营销管理理中心、总经办。2、门店郑州大宅配配营养配配餐有限限责任公公司工人路路店等三）领用要要求：1、郑州大大宅配营营养配餐餐有限责任任公司下下属各部部门、各各门店领领用办公公用品、财财产可直直接入相相关费用用。财务部每月月必须同同综合部部财产管管理员核核对固定定资产、低低值易耗耗品、办办公用品品帐面库库存金额额，必须须做到帐帐帐相符符。本流程从二二九年年八月一一日起执执行。