试论资本市场热点信息快讯bldd.docx

《试论资本市场热点信息快讯bldd.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《试论资本市场热点信息快讯bldd.docx（26页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、资本市场热点信信息快讯二0一0年第六六期海华永泰律师事事务所Haihuayyongtaai lawwfirm(Shangghai)金融证券部编辑辑1. 深交所22010年111月4日发发布关于进进一步规范创创业板上市公公司董事、监监事和高级管管理人员买卖卖本公司股票票行为的通知知。通知规定，上市市公司董监高高在首次公开开发行股票上上市之日起六六个月内(含含第六个月)申报离职的的，自申报离离职之日起十十八个月内不不得转让其直直接持有的本本公司股份；在首次公开开发行股票上上市之日起第第七个月至第十十二个月之间间(含第七个个月、第十二二个月)申报报离职的，自自申报离职之之日起十二个个月内不得转转让其

2、直接持持有的本公司司股份。通知要求，创业业板上市公司司要根据公司司的发展战略略，按照有关关规定的要求求制定适合本本公司特点的的董监高股份份管理制度。同同时，鼓励上上市公司董监监高追加延长长锁定期、设设定最低减持持价格等承诺诺。此外，保保荐机构要重重点关注上市市公司董监高高离职情况，督督导董监高履履行其承诺，并并对董监高限限售股份上市市流通的合规规性进行核查查。2. 国家税务务总局发布关关于企业取得得财产转让等等所得企业所所得税处理问问题的公告 （国家税务总局局公告20110年第19号 二一年十月二十七七日）关于企业取得得财产转让等等所得企业所所得税处理问问题的公告指指出，企业取取得财产（包包括

3、各类资产产、股权、债债权等）转让让收入、债务务重组收入、接接受捐赠收入入、无法偿付付的应付款收收入等，不论论是以货币形形式、还是非非货币形式体体现，除另有有规定外，均均应一次性计计入确认收入入的年度计算算缴纳企业所所得税。20008年1月1日至公告施行行前，各地就就上述收入计计算的所得，已已分5年平均计入入各年度应纳纳税所得额计计算纳税的，在在本公告发布布后，对尚未未计算纳税的的应纳税所得得额，应一次次性作为本年年度应纳税所所得额计算纳纳税。3. 中国证券券监督管理委员会会总结保荐机机构现存九大大主要问题 中国证监会有关关部门负责人人在最近一期期保荐代表人人培训会上，总总结了保荐机机构存在的九

4、九大主要问题题，包括：（1）尽职调查工作不到位；（2）内控体系有待进一步健全；（3）申请文件的信息披露质量尚待提高；（4）发行条件把关不够严格；（5）优中选优的标准未能严格执行，存在闯关上报的情况；（6）持续尽职调查工作需要加强；（7）辅导工作不够扎实；（8）部分保代执业水平尚待提高；（9）不重视对新闻媒体、社会舆论的相关引导。 4. 同业竞争、关关联交易、土土地使用权和和募集资金用用途等问题或为中国国证券监督管管理委员会审审核再融资关关注重点 据悉，中国证券券监督管理委委员会近期要要求保荐机构构在申报再融融资材料过程程中，重点关关注同业竞争争、关联交易易、土地使用用权及募集资资金用途等相相关

5、问题。中中国证券监督督管理委员会会要求，保荐荐机构要关注注发行人以往往对解决同业业竞争所作的的承诺是否实实现，关注本本次发行中对对同业竞争承承诺的可靠性性。在关联交交易方面，证证监会主要关关注重大关联联交易是否履履行法定决策策程序，是否否依法披露，定定价是否公允允，是否损害害上市公司股股东利益或向向上市公司输输送利润；关关联交易的审审核重点是定定价的公允性性和对发行人人独立性的影影响；本次发发行不主张形成新的的关联交易；进来的资产产有利于提高高上市公司的的资产质量，不不能损害上市市公司股东的的利益。土地地使用权问题题，证监会要要求保荐机构构关注土地使使用权是否取取得，是否存存在合法使用用的法律

6、障碍碍。如果新增增土地的使用用权证尚未取取得，不影响响受理，但要要向证监会说说明相关权证证获取工作的的进展程度，保保荐机构和律律师要明确发发表意见。募募集资金用途途方面，证监监会原则上不不鼓励募集资资金用于补充充流动资金和和偿还银行贷贷款，但有几几种例外情况况：一是由于于客观原因，补补充流动资金金确有必要性性，或者经营营具有特殊性性，需要流动动资金；二是是用于铺底流流动资金，一一般不超过330%，基本本上为10%左右；三三是偿还前期期投入的专项项贷款或替换换前期投入的的自有资金，要要求必须有董董事会的明确确决议；四是是采用配股或或采用非公开开发行的方式式，用于偿还还贷款和补充充流动资产的的金额

7、不超过过30%，或者者全部向锁定定三年的投资资者定向发行行，则没有上上限。除了这这几种例外情情况，其他类类型的再融资资募集资金禁禁止用于补充充流动资金和和偿还银行贷贷款。 5、我国将加强强科技金融合合作，积极促促进创新型国国家建设，重重点支持符合合战略性新兴兴产业发展方方向的企业在在创业板上市市。在第六届北京国国际金融博览览会开幕式上上表示，中国国证监会副主主席刘新华表表示，为适应应全球经济结结构调整的重重大变化，增强我我国在后金融融危机时期国国际竞争中的的新优势，党党中央、国务务院提出加快快转变经济发发展战略的目目标，对推动动经济结构和和产业结构的的调整，加快快科技进步和和创新，推进进经济社

8、会协协调发展做出出了重要部署署。完成这些些任务需要进进一步发挥资资本市场在资资源配置中的的基本作用，形形成有利于经经济转型与结结构调整的制制度性安排。刘新华表示，今今年以来按照照加快转变经经济发展方式式，促进经济济平稳较快发发展的内在要要求，中国证证监会坚持加加强市场基础础性制度建设设，稳步深化化改革创新，不不断完善有利利于资本市场场科学发展的的体制和机制制。促进经济济平稳较快发发展。一是坚坚持服务扩大大内需的战略略，促进发展方方式的转变。今今年前三季度度共有4044家公司发行行A股股票或或债券，合计计筹资66332亿元，使使融资资源向向中小企业和和创新型企业业倾斜。二是是充分发挥并并购重组的

9、功功能，推动产产业结构优化化升级，资本本市场正日益益成为我国企企业重组和产产业整合的重重要平台。三三是加强科技技金融合作，积积极促进创新新型国家建设设，重点支持持符合战略性性新兴产业发发展方向的企企业在创业板板上市。四是是稳步推进市市场改革创新新、丰富市场场投资和风险险管理工具，提提升金融系统统运行弹性和和整体运行的的质量。6、股份代持问问题显然已成成为投行首发发保荐业务的的禁区。针对申报企业中中存在的股份份代持（包括工会代持、职职工持股会代代持、委托持持股、信托持持股、PE代代持等多种形形式）问题，监管管层实施了从从严的审核程程序。监管部部门人士此前前在保代培训训会上指出，股股份代持除需需清

10、理外，申申报企业还需需披露股份代代持的原因、人人数、时间。并并要求申报企企业提供相应应的代持协议议、支付凭证证及工商登记记资料等。还还要求保荐机机构及律师对对此进行充分分核查并发表表意见。对于股份代持关关系的具体清清理办法，据据投行人士介介绍，通常要要求企业将代代持股份进行行还原或直接接转让给包括括代持人在内内的其他人。由由于代持股份份还原很可能能使企业股东东超过2000人，因此大大部分情况下下代持股份都都直接转让出出去。对不愿清理股份份代持问题的的公司，很多多保荐人明确确表示将予以以放弃。7、证监会 “不不受欢迎”的的第三方数据据在近期召开的第第六次保荐人人培训会上，监监管层两次提提起第三方

11、数数据问题，并并表示不欢迎迎第三方数据据。监管层强调，最最好不要买报报告或数据，并并表示今后要要加强对行业业的审核。据媒体报道道称，赛迪顾顾问在正方软软件等诸多IIPO公司中中提供的报告告让监管层“暴暴怒”。导火火索是被否决决的拟上市公公司正方软件件使用的赛迪迪报告一个市市场占有率数数据出现问题题。证监会相相关负责人强强调，保荐人人不能仅凭第第三方数据发发表意见，必必须按照法定定要求履行实实际尽职调查查义务，并对对引用数据的的恰当性做出独独立审慎的判判断，并承担担引用不当的的责任。监管层甚至表示示，如果没有有客观实际的的数据作支撑撑，可以不披披露数据。如如果采用第三三方数据，则则一定要关注注是

12、否为公开开报告、该机机构针对该行行业做了哪些些报告、竞争争对手的信息息更要披露清清楚，以免引引起不好的反反应。8、证监会相关关部门领导介介绍和分析创创业板发行监监管的流程和和关注重点。证监会创业板发发行监管部副副主任曾长虹虹在最近召开开的第十二届届高交会创业业投资与创业业板长效互动动机制高峰论论坛上，详细细介绍和分析析了创业板发发行监管的流流程和关注重重点。曾长虹虹表示，长期期从事创业板板发审工作的的经验表明，以以下几项重点点事项不解决，将将会严重影响响企业上市融融资进程。一是同业竞争，控控股股东和实实际控股人是是否仍然保留留部分与发行行人相近的业业务。二是关联交易。发发审委一方面面关注关联交

13、交易的种类，利利润贡献程度度，定价公认认性，综合考考虑是否构成成依赖；另一一方面关注关关联交易是否否必要，如果果不必要，是是否通过合理理的手段加以以消除。关联联方资金占用用的数额、时时间、解决是是否彻底，以以及如何采取取有效措施，防防止控股股东东及其实际控控股人占用发发行人的资金金。关联方是是否存在潜在在的利益输送送，尤其是密密切成员的企企业，经营业业务与发行人人员的经营成成果，与经营营规模匹配的的异常情况。董董事、监事高高管人员的管理是否否存在瑕疵，影影响公司治理理的有效性。监监事是否为董董事长的配偶偶；履行监事事原则是否存存在包庇性。包包括财务指标标的异常变化化，并且有没没有合理解释释；净

14、利润提提高的合理性性和秩序性，是是否存在人为为调整成本费费用；来源于于重大客户和和个别业务的的重大收益是是否稳定；经经营模式和产产品、服务品品种是否发生生重大变化；发行人所在在行业是否发发生重大变化化，是否产生生重大不利影影响。三是募集资金投投资项目是否否取得行政许许可，是否有有重大不确定定性。四是信息披露。一一是申报材料料的真实性，申申报材料与发发行人或其关关联方公开渠渠道所披露的的信息之间是是否存在不合合理差异。同同行业信息对对比是否失真真，是否存在在人为操纵的的因素。信息息披露是否存存在误导。五是规范运作。在在主体资格方方面，报告期期内主要高管管是否稳定，主主营业务是否否发生重大变变化，

15、以及解解决是否彻底底。在财务基基础及内部控控制方面，发发行人会计基基础工作是否否规范，以及及内部控制能能否保证财务务报告的可靠靠性。在关键键商标、技术术、特许经营营权的合法性性方面。核心心技术和主要要产品是否存存在较大侵权权纠纷和潜在在的纠纷，发发行人、控股股股东和实际际控股人是否否涉及相关违违法行为、包包括税收违法法行为，住房房公积金等问问题。9.监管层强调调，要谨防IIPO申报企企业存在的利利润操纵和财财报造假问题题。在北京召开的22010年第第6次保荐代代表人培训会会上，监管层层再次强调，要要谨防IPOO申报企业存存在的利润操操纵和财报造造假问题。对对于利润操纵纵，监管层目目前的态度是是

16、从严审核从从重处罚，如如果申报企业业存在财务作作假、重大事事项隐瞒或遗遗漏的问题，不不但企业过会会无望，相应应保荐机构也也将受到监管管提醒、监管管谈话、暂停停业务甚至取取消保荐资格格的处罚。10. 文化企企业上市三核核心要求 近日，中国证券券监督管理委委员会上市公公司监管部副副主任安青松松表示：中国国证券监督管管理委员会支支持文化企业业改制上市，文文化企业上市市有三大核心心要求，包括括（1）国有股要要达到一定控控股比例；（2）导向符合国家要求；（3）电视台、报刊类企业的经营采编要分开，即经营权可以剥离进入上市公司，采访、编辑部分暂时禁止注入。 截至目前，A股股市场共有440多家传媒媒类上市公司

17、司，累计融资资金额达到3300多亿元元，这40多家上市市公司里面其其中有8家是通过借借壳上市进入入资本市场，最最近中原出版版集团正准备备实施借壳上上市工作。 11. 国务院院办公厅转发发证监会等部部门关于依依法打击和防防控资本市场场内幕交易意意见的通知国办发发（20100）55 号 二一年十一月十六六日关于依法打击击和防控资本本市场内幕交交易意见的通通知要求，证证券监督管理理部门要切实负起监管管责任，对涉涉嫌内幕交易易的行为，要要及时立案稽稽查，从快作作出行政处罚；对涉嫌犯犯罪的，要移移送司法机关关依法追究刑刑事责任，做做到有法必依依，执法必严，违法必究究；对已立案案稽查的上市市公司，要暂暂停

18、其再融资资、并购重组组等行政许可；对负有直直接责任的中中介机构及相相关人员，要要依法依规采采取行政措施施，暂停或取消其业务资资格；公安机机关在接到依依法移送的案案件后，要及及时立案侦查查；各级监察机关、各国国有资产监督督管理部门要要依据职责分分工，对泄露露内幕信息或或从事内幕交易的国家工工作人员、国国有（控股）企企业工作人员员进行严肃处处理。关于于依法打击和防控资本本市场内幕交交易意见的通通知还要求求各地区要按按照依法打击击和防控资本市场内幕交交易工作的部部署和要求，加加强组织领导导，落实责任任主体，进一一步细化和落实各项制制度，完善配配套措施和办办法，强化监监督，严格问问责，积极支支持和配合

19、有关方面做好好相关工作。各各司其职，协协同配合，建建立和完善案案件移送、执执法合作、信息管理、情情况沟通等工工作机制，形形成上下联动动、部门联动动、地区联动动的综合防治体系和强强大打击合力力。证监会要要会同公安部部、监察部、国国资委、预防防腐败局等部门抓紧开开展一次依法法打击和防控控内幕交易专专项检查，查查办一批典型型案件并公开曝光，震慑慑犯罪分子。12. 中华人人民共和国财财政部颁布关关于技术先进进型服务企业业有关企业所所得税政策问问题的通知（财财税（20110）65 号 二一年十一月五日日）关于技术先进进型服务企业业有关企业所所得税政策问问题的通知规规定，自20010 年7 月1 日起起至

20、20133 年12 月31 日止，在在北京、天津津、上海、重重庆、大连、深深圳、广州、武汉、哈哈尔滨、成都都、南京、西西安、济南、杭杭州、合肥、南南昌、长沙、大大庆、苏州、无锡锡、厦门等221 个中国国服务外包示示范城市（以以下简称示范范城市）实行以下企业所得得税优惠政策策：（1）对经认定定的技术先进进型服务企业，减减按15%的税率征收企业业所得税；（2）经认定的技术先进型服务企业发生的职工教育经费支出，不超过过工资薪金总总额8%的部分，准准予在计算应应纳税所得额额时扣除；超超过部分，准予在在以后纳税年年度结转扣除除。本通知还还具体规定了了享受企业所所得税优惠政策的技术先先进型服务企企业的认定

21、标标准。13. 上海证证券交易所发发布证券发发行上市业务务指引（上证发字（22010）30 号 二一年十一月九日日）上海证券交易所所近日发布了了证券发行行上市业务指指引（下称称“指引”），以进一步加强证证券发行上市市业务监管。指指引重点强强化和约束发行人、保保荐机构、承销商、询询价机构等证证券发行参与与人的行为，旨旨在促进各参参与人归位尽尽责，提高证券发行的的定价效率和和透明度。指指引还要求求保荐机构、主主承销商配备备足够的业务人员、建建立相关的内内部管理制度度，提高其证证券发行上市市业务水平；同时明确了对发行人人、保荐机构构、主承销商商、询价机构构及其他投资资者违规行为为的监管措施和惩戒措施

22、施。14. 上市公公司并购重组组三大特征近日，中国证券券监督管理委委员会上市部部副主任赵立立新在第六届届中国证券市市场年会上总结了近年来来上市公司并并购重组呈现现出的三大特特点。一是并并购重组的交交易规模不断增大，资本本市场交易额额的比重大幅幅提升。上市市公司并购重重组20066 年到20099年累计交易额是是2002 年到20055 年的40 倍，资资本市场并购购交易量占比比从20022 年至2005 年年的18.225%上升到到2006 年至20099 年的48%。二是是行业整合型型的并购重组成为市场主流流，尤其股权权分置改革以以后，买壳上上市的比重有有所降低。其其中20066年到2009

23、 年共有1411 家上市公公司进行了产产业整合重组组，交易额达达到88666 亿元，这些并购重组有有力促进了产产业集中度的的提升和经济济结构调整。三三是海外并购购重组的数量日益加大大，我国企业业依托跨境并并购有利于参参与全球资源源配置，维护护国家的经济利益。20006 年至至2009 年我国企业业境外并购交交易额在全球球排第15 位，占全球的并购交易额额的1.4%，从这个比比例来看可能能到海外去并并购的潜力还还有更多的发挥空间。15. “十一一五”期间累计吸吸收外资或达达4200 亿美元 “十二五”期间或鼓励励外资投资高新技术、先先进制造、节节能环保、新新能源和现代代服务业等领领域商务部近日公

24、布布的数据显示示，“十一五”期间，我国国累计吸收外外商直接投资资（FDI）预计可达到42200 亿美美元，为“十五”期间的1.55 倍左右。全全球排名由“十五”期末的第4 位位上升至第22 位。在“十一五”期间，中国国承接国际高高端产业转移移成效显著。商务部部称，“十一五”期间，一、三三产业吸收外外资占外资总总额的比重由由“十五”末期的的30%上升到到48%，特别别是投向现代代农业、商贸贸服务和民生生服务领域的外资明显显增多。制造造业领域中，电电子信息、集集成电路、家家用电器、汽汽车制造等技术资金密密集型产业继继续发展，新新能源、新材材料、生物医医药、节能环环保等行业的外资日益形形成规模。商务

25、部副部长陈陈健指出，下下一步中国政政府将引导外外资更多地投投向高新技术术、先进制造造、节能环保保、新能源和和现代服务业业等领域。16. 10 月起中国企企业境内外IIPO 数量量猛增10 月份，中中国企业IPPO 数量猛猛增，成为今今年以来中国国企业IPOO 数量最多多的一个月，而且这个趋趋势在11 月将得以延延续。据统计计数据显示，2010 年10 月共有44家中国企业在境境内外资本市市场IPO，在这这44 家中国国企业中，有有21 家在境境内资本市场IPO，合合计融资377.67 亿亿美元，平均均每家企业融融资1.799 亿美元；另有23 家在境外资本市场场IPO，合计计融资57.01 亿

26、美美元，平均每每家企业融资资2.48 亿美元。从IPO 企业业所在行业的的数量看，机机械制造和电电子及光电设设备行业IPPO 企业位位居榜首。据统计，机机械制造和电电子及光电设设备行业各有有6 家企业IPOO，占IPO 总数的13.7%，分分别融资100.83 亿亿美元和6.65 亿美美元，占比111.4%和和7.0%。从从平均融资额来看，位居前前三甲的分别别是连锁及零零售、生物技技术及医疗健健康和物流行行业企业，平均融资额依次次为4.788 亿美元、4.14 亿美美元和4.001 亿美元元。在11 月上旬IPOO的13 家中国国企业中，在在境内上市的的企业共100 家，融资资额16.992

27、亿美元元，境外上市的企业共3 家，融资额额6.17 亿美元。17. 浙江与与纳斯达克签签合作中小企企业 赴美上市或或将掀高潮 近日，中国浙江江省与美国纳纳斯达克证券券交易所在纽纽约签订合作作备忘录浙浙江省中小企企业局与美国国纳斯达克证证券交易所合合作备忘录，进进一步加强与与世界银行、高高盛、摩根士士丹利、纳斯斯达克证交所所等合作，计计划每年推动动10家左右成成长性好的中中小企业到纳纳斯达克上市市，优先推荐荐节能环保、新新能源等低碳碳经济和高新新技术类项目目。在美国市市场看好中国国的今天，此此次协议的签签署预计将掀掀起新一轮中中国中小企业业赴美上市热热潮。 18. 新加坡坡交易所收购购澳大利亚交

28、交易所将形成成竞争新优势势 新加坡证券交易易所近日宣布布，同意出资资84亿澳元（约约合83亿美元）收收购澳大利亚亚交易所，如如果相关交易易获得批准，按按照上市公司司数量衡量，新新成立的交易易所将成为亚亚太地区第二二大证券交易易所（仅次于于印度孟买证证券交易所），同同时也将成为为全球第五大大证交所。 分析师认为，澳澳大利亚在资资源领域市场场总值1.336万亿美元元，但其地理理位置偏远，使使得澳大利亚亚交易所从亚亚洲经济强劲劲增长中没有有获得更多的的好处；新加加坡市场总值值只有55882亿美元，欠欠缺更高的流流动性，但是是却更国际化化，并且与中中国市场联系系紧密。新加加坡交易所和和澳大利亚交交易所

29、合并有有互补效果，而而且每年还可可因合并另外外节省3000万美元元运营成本。 海华永泰律师事事务所（上海市十佳律律师事务所）地址： 中国上上海市东方路699号裕景国际际商务广场AA座7楼电话： （86621）5887731777传真： （86621）5887732668邮编： （2000120）网址： 关于我们海华永泰律师事事务所设立于于1995年年，是上海市市居于领先地地位的大型综综合性律师事事务所之一。海华永泰以以企业投融资资法律服务为为核心，兼及及房地产、建建筑、大型工工程、海关及及国际贸易、知知识产权法律律业务。海华华永泰现有工作人员员120余名名，专职律师师八十余名，均毕业于国内外知

30、名法律院校，多数获得法学硕士及以上学位。海华永泰设有五五个专业服务务部门：金融融证券部、房房地产基建部部、海关及国国际业务部、知知识产权部、诉诉讼仲裁部。各各部门的主办办律师本着团团队合作、专专业分工原则则，为客户提提供高效专业业的法律服务务。经过十多年的积积累与发展，海海华永泰在金金融证券、房房地产基建、海海关及国际业业务、知识产产权等领域的的争议解决和和非诉讼法律律服务方面具有很强强的专业优势势和很高的知知名度，并涌涌现出一批业业务精良的知知名律师和骨骨干律师，逐逐渐发展成为具有有较高品牌知知名度和美誉誉度的专业法法律服务机构构。近年来，由由于在专业领领域业绩突出出，海华永泰泰被评为“上海

31、市十佳佳律师事务所所”。客户至上、严谨谨求实、团队队合作、专业业服务是海华华永泰最高宗宗旨。我们的服务海华永泰拥有一一大批各具专专业知识和专专业执业经验验的律师，可就不同领域域的商业活动动提供专业、系系统、高效的法律律服务。在金金融证券领域域，我们可以以为客户提供供境内外上市市、重组并购、私募股权投投资、基金及信托、银行行业务、保险业务、债债券发行等方方面的法律服服务。海华永泰可以为为客户在境外外上市（主要要上市地为香港港、新加坡、美美国、英国、韩韩国、加拿大大等国）、国国内上市（包包括主板、中中小板、创业业板及新三板板）提供全程程法律服务及及相关的衍生生服务，相关关服务的主要要内容包括：1、

32、协助客户制制定上市规划划，并在此过过程中为客户户提供相关法法律咨询意见见和建议；2、在客户正式式启动上市工工作之前，作作为客户专项项法律顾问，指指导并协助客客户解决经营营管理过程中中出现的法律律问题，使客客户的各项经经营活动符合合法律合规性性要求，确保保客户的规范范化经营。在在此过程中，我们的主要工作是为客户提供法律咨询、指导，并为客户提供相关的法律解决方案。3、在客户启动动上市工作后后，我们的主主要工作是帮帮助客户进行行改制（由有有限公司变更更为股份有限限公司），这这一阶段我们们的主要工作作是，对客户户进行尽职调调查，并在此此基础上与客客户及其他中中介机构一道道设计上市框框架和上市方方案，规

33、划上上市工作安排排，理顺各种种法律关系；起草改制所所需的各种法法律文件（包包括但不限于于发起人协议议书、公司章章程、公司治治理规则等）。在在客户需要的的时候，为客客户引进投资资人。4、在改制完成成后，我们将将与其他中介介机构一道，对对客户上市进行辅导导。5、准备申报文文件阶段，我我们的主要工工作是起草上上市法律意见见书（包括律律师工作报告告），协助保保荐机构起草草并审查招招股说明书、起起草申报所需需的其他各种种法律文件。6、在证监会受受理客户的申申报文件后，根根据审核部门门的要求和反反馈意见，出出具补充法律律意见书。我们的服务方式式海华永泰在为客客户提供重大大项目法律服服务时，将根根据项目的需

34、需要组建律师师服务团队。律律师服务团队队是我们为客客户提供优质质高效法律服服务的基本保保证。律师服服务团队通常常按下述方式式组建： 总协调人一一名，由本所高级合伙伙人担任；负责人一名，由由合伙人担任任； 主办律师一一到三名，由由资深律师担担任； 另外还配备备律师助理一一到二名，项项目秘书一名名。如果客户的法律律业务超出律律师团队的专业范范围，我们将会在第第一时间调配配与该业务相相关的专业律律师补充到项项目律师团队队，以加强并确保我我们的服务质质量。对于重大、疑疑难或事关企企业重大利益益的法律事项项，我们将提提交事务所集体讨讨论、集体决决策，以保证证服务质量和和水准。我们可根据客户户的要求提供供

35、口头咨询意意见、书面的的法律报告或或意见。我们的经办办律师可随时时接受客户的电话咨咨询，并为其其提供快捷的的法律服务；对于规模较较大、时间跨跨度较长的项项目，我们的经办办律师将会根根据项目的实实际情况长驻企业，协协助企业及其其他中介机构构及时处理相关法律事务务。我们的优势专业：由二十余余名律师组成成成的金融证证券部，是一一个既熟悉金金融、证券、财财务、税务业业务又精通相相关法律的团团队，在上市市、股票、债债券、基金、信信托等法律事事务上具有强强大的业务实实力，具有扎扎实的理论功功底和丰富的的实战经验；律师团队长长期从事金融融证券法务，特特别在私募股股权投资、企企业改制上市市、借壳上市市等领域，

36、在在业界享有较较高的声誉；我们的律师师还积极参与立立法相关调研研、课题研究究，并定期就就金融证券领领域的相关热热点问题和疑疑难问题进行行研讨、定期期出版专业期期刊；我们拥有严严密的内控系系统，以提升升并确保我们们提供法律服服务的专业质质量和水准。合作：除顺畅高高效的内部合合作外，我们们在任何一个个项目中都强强调与其他专专业中介机构构合作，以提提高项目的成成功率。一切能促进和有有利于项目成成功的机构、团团体和个人都都将被纳入我我们的合作范范围之内。我我们所拥有的的各种社会资资源也将会无条件件地与客户共共享。衍生服务：我们们与众多知名名的证券公司司、会计师事事务所等专业业中介机构保保持良好的合合作

37、关系，如如果客户需要要，我们可以以为客户推荐荐、甄别专业业中介机构。我我们也可以利利用我们的渠渠道和资源，为为客户介绍、推推荐客户需要要的投资人和和合作伙伴。我们参与的部分分证券项目私募及IPOO项目九天化工集团有有限公司私募募及新加坡主主板红筹股上上市项目河南心连心化工工私募及新加加坡主板红筹筹股上市及香香港主板上市市项目中洲水资源控股股有限公司私私募及新加坡坡红筹上市项项目南通创斯达新加加坡主板红筹筹股上市项目目中国环保在新加加坡红筹股上上市项目河南灵宝黄金股股份有限公司司改制设立及及香港主板HH股上市项目DBA电讯（亚亚洲）控股有有限公司香港港主板红筹股股上市项目某餐饮连锁有限限公司私募

38、及及A股上市项目某知名连锁火锅锅餐饮企业私私募和A股上市项目苏州中光科技私私募、改制、中中小版上市项项目重庆亚德科技改改制、私募及及上市项目上海市恒大房产产股份有限公公司整体改制制及发行上市市项目某知名在线游戏戏供应私募和和NASDAAQ上市项目云贡茶业重组、私私募和NASSDAQ（OTCBBB）上市项目上海荣臣博士蛙蛙私募、NAASDAQ(OTCBBB)项目浙江宝利特太阳阳能设备供应应商私募及伦伦敦AIM上市项目江苏天丰科技改改制及境外上上市项目江苏某钢球科技技公司重组、改改制及创业板板上市项目上海临江会务展展览公司私募募、重组及创创业板上市项项目烟台金华粉丝有有限公司募、重重组及中小板板上

39、市项目新疆汇友矿业集集团私募、重重组及上市项项目Z-OBEE HOLDIING LIIMITEDD私募、重组组及新加坡主主板红筹股上上市项目再融资项目武汉三镇实业控控股股份有限限公司配国泰君安增资扩扩股项目借壳上市项目目华丽家族借壳上上市上海高远置业有有限公司借壳壳上市股权分置安徽科苑集团股股份有限公司司（股票代码码：0009979）股权权分置改革上海现代制药股股份有限公司司（股票代码码：6004420）股权权分置改其他项目福建凤竹纺织科科技股份有限限公司股票期期权激励我们的承诺我们承诺，致力力于提供一流流的专业法律律服务；我们郑重承诺，我我们充分理解解客户秘密对企企业的重要性性，我们将尽尽一

40、切可能保保守接触、获获知的一切秘秘密，信息，不不泄漏、不外外传任何客户户不宜公开的的信息和商业业秘密；我们在为客户提提供法律服务务时，将不遗遗余力地维护护客户的合法权权益，遵守诚诚信原则，在在委托范围内内，依法独立立提供法律服服务；不超越越委托权限；不利用律师师身份谋取私私利或与客户户进行交易。我们的建议上市是一个过程程，企业宜早规划划，早准备，并选择有利时机实施上市计划。如果准备充分，措施到位，上市将是一件水到渠成的事；突击上市和冒进进上市将给您的的上市进程带带来不必要的的风险；我们的愿景是，愿愿您的上市目目标早日达成成，并早日分享中中国资本市场场的盛宴。我们期待与您分分享上市成功功的喜悦。