某上市公司全面预算管理实施细则15998.docx

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1、公司全面预算管理实施细则 Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.上市公司全面预算管理实施细则目 录1.总则则11.1目目的11.2原原则11.2.11战略性性原则11.2.22效益优优先原则则11.2.33全员参参与原则则11.22.4权责对对等原则则11.2.55实事求求是的原原则11.2.66可行性性原则12.组织织与职能能22.1预预算管理理组织结结构22.2预预算组织织职能22.2.11管理委委员会12.2.22评价委委员会32.2.33监督委委员会32.2.44执行委委员会42.2.5

2、5收入中中心2.2.66成本中中心2.2.77费用中中心93.全面面预算的的内容153.11业务预预算163.2费费用预算算163.3投投资预算算163.4财财务预算算164.预算算编制方方法与程程序164.1预预算编制制方法164.1.11增量预预算164.1.22零基预预算174.1.33弹性预预算174.2预预算编制制程序174.2.11下达目目标194.2.22编制上上报194.2.33审查平平衡194.2.44审议批批准194.2.55下达执执行195.预算算监控内内容与程程序195.1预预算监控控内容195.1.11事前监监控的项项目与监监控部门门195.1.22事中监监控的项项目

3、与监监控部门门205.2预预算监控控程序205.3预预算外与与超预算算事项的的处理265.3.11预算外外事项的的处理程程序265.3.22超预算算事项的的内容285.3.33超预算算事项的的处理程程序286.预算算分析方方法与程程序306.1预预算分析析方法306.1.11比较分分析法306.1.22趋势分分析法306.1.33因素分分析法306.22预算分分析程序序306.2.11信息收收集306.2.22基础分分析316.2.33综合分分析316.2.44分析报报告内容容317.预算算调整方方法与程程序337.1预预算调整整的内容容337.2预预算调整整方法337.3预预算调整整程序33

4、- 61 -1. 总则1.1 目的为实现公司司战略规规划和年年度目标标，构建建有效的的管理体体系，公公司需要要通过全全面预算算来贯彻彻、监控控各企业业战略目目标的制制定和实实施，并并为公司司的生产产经营活活动提供供控制、绩绩效评估估标准。为为确保预预算工作作有效、有有序地开开展，特特制定本本管理制制度。1.2 原则1.2.1 战略性原则则预算管理的的思想要要体现公公司的发发展战略略，公司司的全年年预算要要依据公公司的中中长期战战略规划划进行编编制，服服从公司司的中长长期战略略发展目目标，并并符合公公司总体体的经营营方针。1.2.2 效益优先原原则在以价值为为导向的的同时，充充分考虑虑公司发发展

5、战略略，追求求利润最最大化为为目标。1.2.3 全员参与原原则预算编制需需要全员员参与，采采取上下下结合、分分级编制制、逐级级汇总的的程序进进行。各各部门要要树立全全局观念念，搞好好综合平平衡。1.2.4 权责对等原原则公司要给予予各级部部门一定定授权，被被授权人人对预算算的执行行、控制制等承担担相应的的责任。1.2.5 实事求是的的原则各部门要根根据市场场状况及及本单位位的实际际需要，合合理确定定本单位位的预算算额度。对对预算编编制过程程中的收收入、成成本、费费用等采采取稳健健谨慎、保保守的原原则，确确保以收收定支，不不得高报报预算。1.2.6 可行性原则则编制的预算算要具有有可操作作性。2

6、. 组织与职能能2.1 预算管理组组织结构构2.2 预算组织及及职能预算阶段时间预算管理委委员会预算评价委委员会预算监督委委员会预算执行委委员会营销部门生产、采购购部门职能部门战略规划9月中旬讨论公司来来年的的的战略规规划，制制定策略略目标与与策略计计划从专业角度度分析企企业的能能力，论论证策略略目标的的可行性性监督战略规规划过程程是否按按照规定定的议事事制度和和表决规规程去执执行提交本年度度预算执执行情况况和分析析建议报报告、准准备行业业研究报报告对下一年度度的销售售收入和和销售费费用进行行预测对下一年度度的生产产能力和和生产成成本进行行预测对本部门的的责任费费用进行行预测预算启动10月初分

7、解策略目目标给各各部门、审审议批准准编制方方法与程程序评价预算目目标是否否可行、预预算编制制方法与与程序是是否合理理监督目标制制定过程程是否按按照规定定的议事事制度和和表决规规程去执执行传达预算目目标、制制定并下下发预算算编制方方法与程程序预算编制10月至111月监督预算编编制过程程是是否否按照规规定的议议事制度度和表决决规程去去执行汇总业务预预算与费费用预算算，编制制成本与与财务预预算编制销售预预算、销销售费用用预算、提提交人力力与固定定资产需需求编制生产、采采购与制制造费用用预算，提提交人力力与固定定资产需需需求编制部门责责任费用用，提交交人力与与固定资资产需求求预算平衡11月初审议预算初

8、初稿，平平衡各部部门预算算。如有有必要，调调整预算算目标评价费用预预算与业业务预算算预算审批下下达12月初审批并下达达部门年年度业务务目标与与业务计计划、年年度预算算给各部部门下发预算给给各部门门并要求求他们签签字确认认签字确认本本部门预预算签字确认本本部门预预算签字确认本本部门预预算预算执行预算年度审议批准超超预算与与预算外外事项对预算执行行过程中中出现的的预算争争议进行行仲裁、对对追加的的预算进进行评价价监督预算执执行情况况的合法法性按照费用预预算管理理办法审审核费用用支出按审批权限限设置要要求，对对本部门门内部的的预算内内、预算算外申请请事项进进行部门门审批按审批权限限设置要要求，对对本

9、部门门内部的的预算内内、预算算外申请请事项进进行部门门审批按审批权限限设置要要求，对对本部门门内部的的预算内内、预算算外申请请事项进进行部门门审批预算分析每月10-20日日听取预算执执行委员员会汇报报上月执执行情况况和分析析建议报报告、听听取各部部门拟定定的改善善方案与与行动计计划从专业角度度评价分分析差异异分析报报告与改改善方案案的可行行性监督预算分分析的真真实性确认，计量量预算执执行情况况、编制制预算执执行分析析报告、汇汇报上月月执行情情况和分分析建议议报告对本部门的的预算执执行情况况进行分分析和总总结，并并编制部部门业务务分析报报告对本部门的的预算执执行情况况进行分分析和总总结，并并编制

10、部部门业务务分析报报告对本部门的的预算执执行情况况进行分分析和总总结，并并编制部部门业务务分析报报告预算调整每季起始月月1020日日审批各部门门的业务务改善方方案与行行动计划划、审议议批准预预算执行行委员会会提交季季度预测测、审议议预算调调整方案案并报董董事会批批准对预算调整整进行评评价汇总各业务务部门对对下季度度业务进进行的预预测、汇汇总各业业务部门门编制的的滚动预预算参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交本部门门预算调调整申请请与建议议、编制制季度销销售、销销售费用用滚动预预算参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交本部门门预算调调整申请请与建议议

11、、编制制季度生生产、采采购与制制造费用用滚动预预算参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交本部门门预算调调整申请请与建议议、编制制部门责责任费用用滚动预预算决算次年一月听取预算执执行委员员会就公公司财政政年度预预算执行行情况总总结准备公司财财政年度度预算执执行情况况总、准准备财政政年度财财务决算算报表预算审计次年一月配合预算监监督委员员会实施施年度预预算审计计对决算结果果的真实实性、完完整性、合合法性进进行审计计配合预算监监督委员员会实施施年度预预算审计计、根据据审计报报告做出出相应的的整改配合预算监监督委员员会实施施年度预预算审计计、根据据审计报报告做出出相应的的整改配合

12、预算监监督委员员会实施施年度预预算审计计、根据据审计报报告做出出相应的的整改配合预算监监督委员员会实施施年度预预算审计计、根据据审计报报告做出出相应的的整改2.2.1 预算管理委委员会2.2.1.1 人员构成总经理理、营销销副总、生生产和后后勤副总总、总会会计师、营营销总监监、生产产总监、产产品研发发总监、财财务经理理、各部部门一级级经理2.2.1.2 主要职责2.2.1.2.1 年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1. 听取公司预预算执行行委员（财财会部经经理）关关于本年年度预算算执行情情况和分分析建议议报告2. 听取企划部部的行业业研究报报告3. 布置业务部部门进行

13、行业务预预测4. 讨论公司来来年的的的战略规规划，确确定策略略目标5. 制定年度策策略计划划6. 审议批准年年度策略略目标年度预算执执行情况况及分析析建议报报告、部部门业务务预测、策略目标、年年度策略略计划、预算启动10月初7. 分解策略目目标给各各部门8. 审议批准预预算管理理制度、预预算编制制方法及及流程，预预算编制制工作完完成期限限年度策略目目标审议议稿、预预算编制制指引审审议稿年度策略目目标试行行稿、部部门目标标分解方方案试行行稿、预预算编制制指引试试行稿预算平衡11月初9. 审议各部门门年度业业务计划划10. 审议年度业业务预算算、财务务预算及及投资与与融资预预算11. 召开跨部门门

14、的预算算评审会会，综合合平衡各各部门业业务预算算12. 调整或修正正年度策策略目标标13. 下达部门目目标分解解方案调调整通知知部门业务计计划初稿稿、公司司年度预预算初稿稿、年度策略目目标调整整通知、部部门目标标分解方方案调整整通知、年年度预算算调整建建议、年年度投资资与资本本性支出出预算初初稿预算审批下下达12月初14. 报董事会审审批后确确这定公公司年度度策略目目标、年年度策略略计划、年年度业务务预算、投投融资预预算及财财务预算算15. 审批并下达达部门年年度业务务目标与与业务计计划、年年度预算算给各部部门年度策略目目标报批批稿、年年度策略略计划报报批稿、年年度预预算报批批稿、部部门年度度

15、业务目目标报批批稿、部部门年度度业务目目标报批批稿公司年度策策略目标标、公司司年度策策略计划划、部门年度业业务目标标、部门门年度业业务计划划、各部部门年度度预算决算次年1月16. 听取预算执执行委员员会就公公司财政政年度预预算执行行情况总总结17. 审议财政年年度财务务决算报报表并报报董事会会批准财政年度预预算执行行情况总总结、财财务决算算报表、年年度绩效效奖金分分配方案案初稿审计次年1月18. 配合预算监监督委员员会实施施年度预预算审计计19. 根据审计报报告做出出相应的的整改年度预算审审计报告告年度预算整整改方案案2.2.1.2.2 日常工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件预算执行预算

16、年度1. 审议批准超超预算与与预算外外事项预算分析每月10日日至200日2. 听取预算执执行委员员会汇报报上月执执行情况况和分析析建议报报告3. 听取各部门门拟定的的改善方方案与行行动计划划月度预算执执行情况况和分析析建议报报告、业业务改善善方案与与行动计计划初稿稿预算调整每季起始月月10日日到200日4. 审批各部门门的业务务改善方方案与行行动计划划5. 审议批准预预算执行行委员会会提交季季度预测测6. 审议预算调调整方案案并报董董事会批批准季度预测初初稿、预预算调整整建议稿稿季度预测通通报、业业务改善善方案与与行动计计划、预预算调整整通报2.2.2 预算评价委委员会2.2.2.1 人员构成

17、董事会会成员、总总会计师师、财务务经理、技技术专家家、等企企业业务务所需的的各类专专业人才才。2.2.2.2 主要职责2.2.2.2.1 年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1. 从财务、人人力、设设备及外外部合作作组织等等角度分分析企业业的能力力，论证证战略目目标的可可行性预算启动10月初2. 评价预算目目标是否否可行、预预算编制制方法与与程序是是否合理理战略目标可可行性分分析报告告预算平衡11月初3. 评价费用预预算与业业务预算算的可行行性4. 对部门之间间在预算算编制过过程出现现的重大大分歧进进行协调调2.2.2.2.2 日常工作预算执行执行期间1. 对预算执行行

18、过程中中出现的的预算争争议进行行仲裁2. 对追加的预预算进行行评价预算分析每月10日日至200日3. 从专业角度度评价分分析差异异分析报报告的合合理性4. 从专业角度度评价分分析改善善方案的的可行性性预算调整每季起始月月10日日到200日5. 对预算调整整进行评评价财务决算报报表、月月度预测测初稿、预预算调整整建议稿稿2.2.3 预算监督委委员会2.2.3.1 人员构成监事会会成员、总总会计师师与监事事会领导导下的内内部审计计人员2.2.3.2 主要职责2.2.3.2.1 年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1. 监督战略规规划过程程是否按按照规定定的议事事制度和和表决

19、规规程去执执行预算启动10月初2. 监督目标制制定过程程是否按按照规定定的议事事制度和和表决规规程去执执行预算编制11月初3. 监督预算编编制过程程是是否否按照规规定的议议事制度度和表决决规程去去执行审计次年1月4. 对决算结果果的真实实性、完完整性、合合法性进进行审计计绩效审计报报告2.2.3.2.2 日常工作预算执行执行期间1. 监督预算执执行情况况的合法法性预算分析每月10日日至200日2. 监督预算分分析的真真实性2.2.4 预算执行委委员会2.2.4.1 部门构成以财务务部为主主要执行行机构，企企划部 、人力力资源部部配合财财务部编编制预算算所需要要报告与与制度2.2.4.2 主要职

20、责2.2.4.2.1 年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1. 提交本年度度预算执执行情况况和分析析建议报报告2. 提交行业研研究报告告（企划划部完成成）3. 分解细化公公司策略略目标（企企划部完完成）策略目标试试行稿、公公司平衡衡记分卡卡试行稿稿预算启动10月初4. 下发预算目目标5. 设计预算期期的预算算编审方方法和程程序，设设置预算算编制工工作完成成期限，设设计并下下发年度度业务计计划模板板和预算算编制模模板年度策略目目标试行行稿、部部门目标标分解方方案试行行稿年度策略目目标试行行稿、部部门目标标分解方方案试行行稿、预预算编制制指引试试行稿预算编制10月至111月

21、6. 汇总各部门门的业务务计划与与预算7. 编制成本预预算、财财务预算算、资本本预算8. 编制并下发发年度策策略目标标调整通通知9. 编制并下发发部门目目标分解解方案调调整通知知部门业务计计划初稿稿、部门门年度预预算初稿稿、年度策略目目标调整整通知、部部门目标标分解方方案调整整通知、年年度预算算调整建建议、年年度投资资与资本本性支出出预算初初稿预算审批下下达12月初10. 下发部门年年度业务务目标与与业务计计划11. 下发年度预预算给各各部门12. 要求各部门门签字确确认业务务目标、业业务计划划与预算算公司年度策策略目标标、公司司年度策策略计划划、部门年度业业务目标标、部门门年度业业务计划划、

22、各部部门年度度预算公司年度策策略目标标、公司司年度策策略计划划、部门年度业业务目标标、部门门年度业业务计划划、各部部门年度度预算决算次年1月13. 准备公司财财政年度度预算执执行情况况总结14. 准备财政年年度财务务决算报报表财政年度预预算执行行情况总总结、财财务决算算报表审计次年1月15. 配合预算监监督委员员会实施施年度预预算审计计16. 根据审计报报告做出出相应的的整改年度预算审审计报告告年度预算整整改方案案注：未注明明职责单单位的工工作都由由财务部部负责完完成2.2.4.2.2 日常工作预算执行整个财年1. 按照费用预预算管理理办法审审核费用用支出预算分析每月10日日到200日2. 确

23、认，计量量预算执执行情况况3. 编制预算执执行分析析报告4. 汇报上月执执行情况况和分析析建议报报告5. 记录整理各各部门拟拟定的改改善方案案与行动动计划月度预算执执行情况况和分析析建议报报告预算调整每季起始月月10日日到200日6. 准备财务决决算报表表7. 下发预算调调整通报报8. 汇总各业务务部门对对下季度度业务进进行的预预测9. 汇总各业务务部门编编制的滚滚动预算算财务决算报报表、月月度预测测初稿、预预算调整整建议稿稿、各部部门下季季度滚动动业务预预算月度预测通通报、业业务改善善方案与与行动计计划、预预算调整整通报、季季度滚动动预算2.2.5 营销部门2.2.5.1 部门构成各办事处、

24、服务部、营销办、市场部、技术支持部2.2.5.2 主要职责2.2.5.2.1 年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月下旬1. 年度预算正正式启动动前，对对下一年年度销售售收入情情况进行行初步预预测2. 对下一年度度营销费费用、市市场拓展展费用情情况进行行初步预预测年度策略目目标试行行稿、部部门目标标分解方方案试行行稿、预预算编制制指引试试行稿预算编制10月至111月3. 根据公司年年度策略略计划与与目标、内内外部统统计分析析数据和和市场营营销规划划编制本本部门年年度业务务计划，描描述公司司下年度度在市场场定位、价价格、促促销、产产品和渠渠道等方方面的主主要规划划4. 根据部门

25、业业务计划划和市场场情况，进进行产品品销量、价价格分析析5. 依据销售数数量、销销售价格格预测情情况、预预算模型型计算方方法及其其他相关关资料，编编制明细细的本部部门收入入、费用用预算以以及必要要的汇总总预算，并并按管理理流程中中的时限限要求将将相关预预算资料料送交相相关部门门6. 每年10月月底，完完成并提提交本部部门下年年度人力力资源需需求、部部门一次次性固定定资产购购置需求求7. 根据预算管管理委员员会预算算平衡会会、预算算正式下下达等会会议决议议，修改改部门年年度运作作计划和和预算方方案部门业务计计划、销销售收入入预算、部部门费用用预算、回回款预算算、其他他业务收收入预算算、其他他业务

26、支支出预算算、部门门一次性性固定资资产购置置需求、部部门人力力资源需需求审计次年1月8. 配合预算监监督委员员会实施施年度预预算审计计9. 根据审计报报告做出出相应的的整改年度预算审审计报告告年度预算整整改方案案2.2.5.2.2 日常工作预算执行整个财年1. 按审批权限限设置要要求，对对本部门门内部的的预算内内、预算算外申请请事项进进行部门门审批超预算申请请审批表表预算分析每月10日日到200日2. 对本部门的的预算执执行情况况进行分分析和总总结，并并编制部部门业务务分析报报告，寻寻找产生生预算与与执行差差异的原原因，提提出改善善建议与与行动方方案月度预算执执行情况况和分析析建议报报告、业业

27、务改善善方案与与行动计计划预算调整每季起始月月10日日到200日3. 参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交本部门门预算调调整申请请与建议议4. 参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交未来三三个月销销量、价价格以及及销售费费用预测测5. 参考实际运运作变动动情况，提提出对相相关预算算编制方方法和预预算表格格或预算算管理流流程的调调整需求求与建议议6. 编制季度销销售、销销售费用用滚动预预算预算调整申申请、预预算管理理建议、未未来三个个月收入入、价格格与销售售费用预预测、季季度销售售、销售售费用滚滚动预算算2.2.6 生产、采购购部门2.2.6.1 部

28、门构成采购管理部部、生产产管理部部、质量量管理部部、产品品工艺部部2.2.6.2 主要职责2.2.6.2.1 年度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月下旬1. 年度预算正正式启动动前，对对下一年年度生产产能力与与生产成成本情况况进行初初步预测测年度策略目目标试行行稿、部部门目标标分解方方案试行行稿、预预算编制制指引试试行稿预算编制10月至111月2. 根据公司年年度策略略计划与与目标、内内外部统统计分析析数据编编制本部部门年度度业务计计划3. 依据销售数数量、预预算模型型计算方方法及其其他相关关资料，编编制明细细的生产产数量预预算4. 依据生产数数量预算算、产品品BOMM、采购

29、购提前期期和安全全库存数数量编制制材料期期末库存存预算、材材料订货货预算和和材料采采购预算算、预付付款预算算、采购购付款预预算，根根据历史史数据、业业务计划划编制制制造费用用预算以以及必要要的汇总总预算，并并按管理理流程中中的时限限要求将将相关预预算资料料送交相相关部门门5. 每年10月月底，完完成并提提交本部部门下年年度人力力资源需需求、根根据生产产预算、设设备使用用状况提提交固定定资产购购置需求求、大修修理及技技术改造造申请6. 根据预算管管理委员员会预算算平衡会会、预算算正式下下达等会会议决议议，修改改部门年年度运作作计划和和预算方方案部门业务计计划、生生产数量量预算、材材料期末末库存预

30、预算、材材料订货货预算、材材料采购购预算、预预付款预预算、采采购付款款预算、部部门费用用预算、部部门固定定资产购购置需求求、大修修理及技技术改造造申请、部部门人力力资源需需求审计次年1月7. 配合预算监监督委员员会实施施年度预预算审计计8. 根据审计报报告做出出相应的的整改年度预算审审计报告告年度预算整整改方案案2.2.6.2.2 日常工作预算执行整个财年1. 按审批权限限设置要要求，对对本部门门内部的的预算内内、预算算外申请请事项进进行部门门审批超预算申请请审批表表预算分析每月10日日到200日2. 对本部门的的预算执执行情况况进行分分析和总总结，并并编制部部门业务务分析报报告，寻寻找产生生

31、预算与与执行差差异的原原因，提提出改善善建议与与行动方方案月度预算执执行情况况和分析析建议报报告、业业务改善善方案与与行动计计划预算调整每季起始月月10日日到200日3. 参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交本部门门预算调调整申请请与建议议4. 参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交未来三三个月生生产数量量、库存存、采购购价格以以及制造造费用预预测5. 参考实际运运作变动动情况，提提出对相相关预算算编制方方法和预预算表格格或预算算管理流流程的调调整需求求与建议议6. 编制季度生生产、采采购与制制造费用用滚动预预算预算调整申申请、预预算管理理建议、未

32、未来三个个月生产产量、库库存、采采购价格格与制造造费用预预测、生生产、采采购与费费用滚动动预算2.2.7 职能部门2.2.7.1 部门构成总经理、营营销领导导、生产产后勤领领导、总总会计师师、总工工程师；知识产权部部、技术术研究部部、产品品研发部部（包括括产品研研发总监监）、产产品应用用部（包包括产品品应用总总监）、行行政后勤勤部、财财务部、信信息管理理部、人人力资源源部、企企划部2.2.7.2 主要职责q 研发部门：知识产产权部、技技术研究究部、产产品研发发部、产产品应用用部年度度工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月下旬1. 年度预算正正式启动动前，对对下一年年度研发发立项及

33、及投入进进行初步步预测年度策略目目标试行行稿、部部门目标标分解方方案试行行稿、预预算编制制指引试试行稿预算编制10月至111月2. 每年10月月上旬前前制定研研发规划划，描述述公司下下年度在在产品研研发、技技术研究究、产品品应用和和知识产产权申报报等方面面的主要要规划3. 每年10月月下旬依依据公司司策略计计划，产产品研发发、技术术研究和和产品应应用规划划制定本本部门下下年度业业务计划划4. 依据本部门门运作计计划、预预算模型型计算方方法及销销售部门门提供的的相关计计划和预预测资料料，编制制明细的的本部门门费用预预算5. 每年11月月前，完完成并提提交本部部门下年年度人力力资源需需求、部部门一

34、次次性固定定资产购购置需求求6. 根据公司总总经理办办公会（预预算管理理委员会会）预审审批与预预下达、正正式下达达等会议议决议，修修改部门门年度运运作计划划和预算算方案部门业务计计划、部部门费用用预算、研研发项目目预算、部门一次性固定资产购置需求、部门人力资源需求预算执行整个财年7. 按审批权限限设置要要求，对对本部门门内部的的预算内内、预算算外申请请事项进进行部门门审批审计次年1月8. 配合预算监监督委员员会实施施年度预预算审计计；9. 根据审计报报告做出出相应的的整改年度预算审审计报告告年度预算整整改方案案q 研发部门：知识产产权部、技技术研究究部、产产品研发发部、产产品应用用部日常常工作

35、预算执行整个财年1. 按审批权限限设置要要求，对对本部门门内部的的预算内内、预算算外申请请事项进进行部门门审批超预算申请请审批表表预算分析每月10日日到200日2. 对本部门的的预算执执行情况况进行分分析和总总结，并并编制部部门业务务分析报报告，寻寻找产生生预算与与执行差差异的原原因，提提出改善善建议与与行动方方案月度预算执执行情况况和分析析建议报报告、业业务改善善方案与与行动计计划预算调整每季起始月月10日日到200日3. 参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交本部门门预算调调整申请请与建议议4. 参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交未来三三个月

36、研研发项目目的工作作进度与与费用预预测5. 参考实际运运作变动动情况，提提出对相相关预算算编制方方法和预预算表格格或预算算管理流流程的调调整需求求与建议议6. 编制季度部部门责任任费用滚滚动预算算预算调整申申请、预预算管理理建议、未未来三个个月研发发项目工工作进度度与费用用预测、季季度部门门责任费费用滚动动预算q 行政后勤部部年度工工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月下旬1. 年度预算正正式启动动前，对对下一年年度公司司行政费费用支出出情况进进行初步步预测年度策略目目标试行行稿、部部门目标标分解方方案试行行稿、预预算编制制指引试试行稿预算编制10月至111月2. 每年10月月下

37、旬根根据公司司年度策策略计划划、预算算启动会会议纪要要、固定定资产投投资部门门投资安安排及公公司相关关经营统统计数据据编制本本部门年年度业务务计划3. 依据本部门门年度业业务计划划、预算算模型计计算方法法及其他他相关经经营统计计资料，编编制明细细的行政政管理类类费用预预算及本本部门费费用预算算，并在在管理流流程规定定的时限限内将相相关预算算资料送送交相关关部门4. 每年11月月前，完完成并提提交本部部门下年年度人力力资源需需求5. 每年11月月初将汇汇总公司司各部门门需求的的一次性性固定资资产购置置预算表表送交固固定资产产投资部部门6. 根据公司总总经理办办公会（预预算管理理委员会会）预审审批

38、与预预下达、正正式下达达等会议议决议，修修改部门门年度运运作计划划和预算算方案部门业务计计划、行行政管理理类费用用、部门门费用预预算、部部门人力力资源需需求、部部门一次次性固定定资产购购置需求求预算执行整个财年7. 按审批权限限设置要要求，对对本部门门内部的的预算内内、预算算外申请请事项进进行部门门审批审计次年1月8. 配合预算监监督委员员会实施施年度预预算审计计；9. 根据审计报报告做出出相应的的整改。年度预算审审计报告告年度预算整整改方案案q 行政后勤部部日常工工作预算执行整个财年1. 按审批权限限设置要要求，对对本部门门内部的的预算内内、预算算外申请请事项进进行部门门审批超预算申请请审批

39、表表预算分析每月10日日到200日2. 对本部门的的预算执执行情况况进行分分析和总总结，并并编制部部门业务务分析报报告，寻寻找产生生预算与与执行差差异的原原因，提提出改善善建议与与行动方方案月度预算执执行情况况和分析析建议报报告、业业务改善善方案与与行动计计划预算调整每季起始月月10日日到200日3. 参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交本部门门预算调调整申请请与建议议4. 参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交未来三三个月部部门责任任费用预预测5. 参考实际运运作变动动情况，提提出对相相关预算算编制方方法和预预算表格格或预算算管理流流程的调调整需

40、求求与建议议6. 编制季度部部门责任任费用滚滚动预算算预算调整申申请、预预算管理理建议、未未来三个个月部门门责任费费用预测测、季度度部门责责任费用用滚动预预算q 人力资源部部年度工工作工作节点时间工作内容流入文件流出文件战略规划9月下旬1. 年度预算正正式启动动前，对对下一年年度人力力资源情情况进行行初步预预测年度策略目目标试行行稿、部部门目标标分解方方案试行行稿、预预算编制制指引试试行稿预算编制10月至111月2. 依据公司年年度策略略计划和和预算启启动会议议决议内内容，对对各部门门（包括括本部门门）报送送的部门门人力资资源需求求计划，进进行必要要的部门门间沟通通和平衡衡，再据据此编制制本部

41、门门年度运运作计划划3. 依据本部门门年度运运作计划划、预算算模型计计算方法法及其他他相关资资料，编编制工资资、福利利费预算算、工会会经费、职职教费和和社会保保险预算算及本部部门费用用预算，并并在管理理流程规规定的时时限内将将相关预预算资料料送交相相关部门门4. 每年11月月初根据据部门（初初步）运运作计划划，编制制部门一一次性固固定资产产购置需需求，经经主管副副总同意意后送交交行政部部门5. 根据公司总总经理办办公会（预预算管理理委员会会）预审审批与预预下达、正正式下达达等会议议决议，修修改部门门年度运运作计划划和预算算方案部门业务计计划、部部门费用用预算、工资、福利费预算、工会经费、职教费

42、和社会保险预算、部门人力资源需求、部门一次性固定资产购置需求审计次年1月6. 配合预算监监督委员员会实施施年度预预算审计计；7. 根据审计报报告做出出相应的的整改。年度预算审审计报告告年度预算整整改方案案q 人力资源部部日常工工作预算执行整个财年1. 按审批权限限设置要要求，对对本部门门内部的的预算内内、预算算外申请请事项进进行部门门审批超预算申请请审批表表预算分析每月10日日到200日2. 对本部门的的预算执执行情况况进行分分析和总总结，并并编制部部门业务务分析报报告，寻寻找产生生预算与与执行差差异的原原因，提提出改善善建议与与行动方方案月度预算执执行情况况和分析析建议报报告、业业务改善善方

43、案与与行动计计划预算调整每季起始月月10日日到200日3. 参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交本部门门预算调调整申请请与建议议4. 参考部门实实际运作作及公司司、部门门计划变变动情况况，提交交未来三三个月公公司人工工费用与与部门责责任费用用预测5. 参考实际运运作变动动情况，提提出对相相关预算算编制方方法和预预算表格格或预算算管理流流程的调调整需求求与建议议6. 编制季度公公司工资资、部门门责任费费用滚动动预算预算调整申申请、预预算管理理建议、未未来三个个月公司司人工费费用与部部门责任任费用预预测、公公司工资资与部门门责任费费用滚动动预算q 企划部年度度工作工作节点时

44、间工作内容流入文件流出文件战略规划9月中旬1. 每年7月初初开始通通过市场场调研和和信息搜搜集原始始资料，出出具关于于行业数数据和分分析、竞竞争者分分析、宏宏观经济济指标等等分析性性报告2. 负责收集和和汇总各各部门提提交的下下年度初初步预测测报告与与相关资资料，对对公司战战略落实实、年度度经营目目标方案案进行分分析，提提交预算算管理委委员会商商议以确确定公司司年度战战略目标标与方案案年度策略目目标试行行稿、部部门目标标分解方方案试行行稿、预预算编制制指引试试行稿行业分析析报告预算编制10月至111月3. 每年10月月初根据据公司年年度运作作计划，编编制本部部门年度度运作计计划4. 依据本部门门运作计计划、预预算模型型计算方方法及其其他相关关资料，编编制明细细的本部部门费用用5. 每年11月月前，完完成并提提交本部部门下年年度人力力资源需需