青岛海协信托投资有限公司chux.docx

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1、青岛海协信托投资有限公司2004年度报告二五年四月目 录一、重要提示 2二、公司概况 2（一）公司简介 2（二）组织结构 3三、公司治理 5（一）公司治理结构 5（二）公司治理信息 8四、经营概况 13（一）经营目标、方针、战略规划 13（二）所经营业务的主要内容 13（三）市场分析 14（四）风险管理 16五、会计报告 19（一）自营资产2004年度审计报告及会计报表 19（二）信托项目会计报表 23六、会计报表附注 26（一）会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明 26（二）主要会计政策 26（三）或有事项说明 30（四）会计报表中重要项目的明细资料 31（五）关联方关系及其交易情况

2、 33七、财务情况说明书 34（一）利润实现和分配情况 34（二）主要财务指标 34八、特别事项揭示 34（一）变更注册地事项 34（二）监管机构检查及整改情况 34（三）董事更换情况 34（四）其他 34九、监事会意见 35青岛海协信托投资有限公司2004年度报告一、 重要提示本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司张建华董事无法对年度报告发表意见，理由是：对公司自有资金的运用情况不知情。本公司2004年度财务报告经山东汇德会计师事务所有限公司审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。公司负责人董

3、事长彭光映、总经理齐觉、主管会计工作负责人及会计机构负责人董青声明：保证年度报告中财务会计报告的真实、完整。二、 公司概况（一） 公司简介1、公司基本情况青岛海协信托投资有限公司是2003年10月8日，经中国银行业监督管理委员会、中国人民银行（银监复200366号）批准成立的，注册资本3.15亿元，注册地址山东省青岛市香港中路59号青岛国际金融中心30F。海协信托立志成为真正的信托投资公司，在确保金融安全的前提下，倾力发展资金信托、财产信托、股权信托、公益信托和表决权信托等信托本源业务。“受人之托，代人理财”。海协信托将紧紧围绕为广大投资者理财这个经营核心问题，突出专业、专家特色，用专业、专家

4、服务水准使投资者收益最大化。2、公司的法定中文名称：青岛海协信托投资有限公司公司的法定英文名称：QINGDAO HAIXIE TRUST INVESTMENT CO.,LTD3、法定代表人：彭光映4、注册地址：山东省青岛市香港中路59号青岛国际金融中心30F5、邮政编码：266071 6、国际互联网网址：7、电子信箱：info8、信息披露事务负责人：齐觉 联系人：董青 联系电话：0532-5793276 传真：0532-5793282 电子信箱：dongqing 9、本次信息披露报纸名称：中国证券报10、公司年度报告备置地点：山东省青岛市香港中路59号青岛国际金融中心30F11、公司聘请的会计

5、师事务所：山东汇德会计师事务所有限公司地址：山东省青岛市东海西路39号世纪大厦2627层12、公司聘请的律师事务所：山东铭丰律师事务所地址：山东省青岛市东海西路39号世纪大厦14层（二） 组织结构股东会董事会总经理副总经理总经理助理信托业务总部信托财务部投资银行部理财服务中心金融同业部公司财务部投资总部合规部发展研究中心综合管理部监事会三、 公司治理（一）公司治理结构1、股东情况序号 股东名称 持股比率 金额（万元） 法人代表 1 中铁十八局集团有限公司 21.45 6755.92 赵广发 2 新疆棉花产业（集团）有限公司 18.25 5750 高兴森 3 安徽丰原集团有限公司 18.25 5

6、750 李荣杰 4 山东海川集团控股公司 16.65 5244.08 张洪白 5 新疆威仕达生物工程股份有限公司 13.65 4300 魏东 6 青岛联宇时装有限公司 11.75 3700 崔峰科 合 计 100 31500 公司主要股东的情况：（1） 中铁十八局集团有限公司的主要股东是中国铁道建筑总公司，出资比率：56，法人代表：王振侯。（2） 新疆棉花产业（集团）有限公司的主要股东是新疆维吾尔自治区供销合作社联合社，出资比率：56.86，法人代表：马德。（3） 安徽丰原集团有限公司系国有企业，经安徽省人民政府批准，蚌埠市人民政府为国有资产经营授权方。2、董事、董事会及其下属委员会（1）董事

7、姓名 职务 性别 年龄 选任日期 任期 彭光映 董事长 男 42 2003、6 3年 张建华 副董事长 男 52 2003、6 3年 勾亦军 董事 男 50 2004、12 3年 黄俊涛 董事 男 36 2004、12 3年 余路明 董事 男 42 2004、12 3年 崔峰科 董事 男 43 2003、6 3年 （2）董事会下属委员会名称、职责。公司第一届董事会第三次于2004年12月18日通过了设立董事会专门委员会的决议，拟设立四个下属委员会，包括战略发展与投资决策委员会、风险控制委员会、人事与薪酬考核委员会、审计监察委员会，上述委员会正在筹备中。3、监事、监事会及其下属委员会（1）监事姓

8、名 职务 性别 年龄 选任日期 任期 唐克 监事长 男 37 2003、6 3年 李君秀 监事 女 47 2004、12 3年 （2）监事会下属委员会名称、职责。本公司监事会未设立下属委员会。4、高级管理人员 职务 姓名 性别 年龄 任职日期 金融从业年限 学历 专业总经理 齐觉 男 34 2003、6 9 硕士 国际金融副总经理 张定军 男 36 2003、6 14 硕士 货币银行 5、公司员工人 数： 4 0人平均年龄： 33.15岁学历分布：硕士以上 13人 32.5 大学本科 19人 47.5 大学专科 5 人 12.5 其他 3 人 7.5岗位分布：研发人员 3人 7.5 信托经理人

9、员 6人 15信托营销人员 12人 30财务人员 4人 10管理人员 6人 15稽审人员 2人 5其他 7人 17.5（二）公司治理信息1、 年度内召开股东会的情况本公司于二四年十二月十八日在青岛市香港中路59号公司会议室举行第一届股东会第二次会议。会议由董事长彭光映主持。股东代表应到6人，实到6人，符合中华人民共和国公司法、青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定。青岛市人民政府、青岛银监局、青岛市经贸委有关领导参加会议， 公司董事、 监事及齐觉总经理列席股东会。股东会对会议各项议案进行审议，并形成如下决议：一、关于同意更换公司董事、监事的议案。全体股东对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公

10、司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。二、关于股东会议事规则（草案）。全体股东对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。三、关于解决公司股东历史遗留问题的议案。对该议案持同意意见的表决票数占比为68.1%，根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，持同意意见的表决票数超过总表决票数的三分之二，该议案即可予以通过。四、关于修改公司章程的议案。全体股东对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。五、关于发挥信托优势，支持青岛地方经济建

11、设的议案。全体股东对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。 六、关于发挥信托作用合法合规地支持股东业务发展的议案。全体股东对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。2、 董事会及其下属委员会履行职责情况2004年，公司董事会根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，尽责地行使了股东会赋予的权利、履行了股东会赋予的义务，对股东会所作出的决议，以及对股东会的授权事项都予以认真执行。（1）本年度董事会召开情况本年度，公司共召开董事会两次。本公司于2004年

12、4月2日在青岛丽晶大酒店举行2004年第一次董事会。监事会成员及总经理列席董事会。董事会对会议各项议案进行审议，并形成如下决议：一、全体董事对彭光映董事长所作的2004年第一次董事会工作报告提出修改意见，即有关“执行委员会”的内容全部删除并一致通过。二、对齐觉总经理所作的关于2004年度公司经营计划的报告和张定军董事、副总经理所作的关于2003年公司财务决算及2004年度财务预算议案的报告，全体董事的意见以书面形式在4月6日前传真至海协信托董事会秘书处，在修改后待下次董事会审议。三、全体董事一致认为应对公司章程进行修改，在4月底前各股东将公司章程提出修改意见提交董事会秘书处并召开董事会审议。四

13、、对于齐觉总经理所作的公司组织架构与基本管理制度的汇报，各位董事一致同意在公司章程修改通过后，依照新的公司章程进行完善，再提交董事会审议。本公司于二四年十二月十八日在青岛市香港中路59号公司会议室举行2004年度第二次董事会。会议由董事长彭光映主持。公司董事应到6人，实到6人， 监事及齐觉总经理列席董事会，符合中华人民共和国公司法、青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定。董事会对会议各项议案进行审议，并形成如下决议：一、关于二零零三年度财务决算报告和二零零四年度财务预算报告。全体董事对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。二、关于董

14、事会议事规则（草案）。全体董事对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。三、关于审批公司基本制度的议案。全体董事对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。四、关于完善法人治理结构，面向市场选聘优秀人才的议案。全体董事对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。五、关于设立董事会专门委员会的议案。全体董事对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。 六、关于推选独

15、立董事人选的议案。全体董事对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。3、监事会履行职责情况（1）监事会召开情况本公司于二四年十二月十八日在青岛市香港中路59号公司会议室举行第一届监事会第二次会议。会议由监事长唐克主持，董事及齐觉总经理列席监事会，符合中华人民共和国公司法、青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定。监事会对会议各项议案进行审议，并形成如下决议：一、关于监事会工作报告的议案。全体到会监事对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。二、关于监事会议事规则（草案）。全体到

16、会监事对该议案持同意意见。根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司章程的有关规定，该议案予以通过。 （2）监事会履行职责情况2004年，监事会根据中华人民共和国公司法及青岛海协信托投资有限公司公司章程的有关规定，尽责地行使股东会赋予的权利、履行了股东会赋予的义务，并综合运用职责督察、制度制衡、审计监督等手段，认真地开展了监督工作。对股东会决议的执行情况和公司资产状况、财务状况以及经营情况进行了监督；对经营计划和财务预决算报告进行了审核；坚持监事会成员列席董事会会议制度。对审核监督过程中发现的情况，能及时地与董事会、经营管理层沟通协调。监事会认为，2004年度本公司各项经营业务能够依法

17、运行，未发现董事、总经理等高管人员在行使职权、执行职务过程中有重大违反法律法规及公司章程的行为；公司的财务报告能够真实地反映公司财务状况和经营成果。4、高级管理层履职情况本公司齐觉总经理主管信托业务，张定军副总经理主管自有资金业务和财务会计工作。公司高级管理人员具备必要的业务管理能力、市场应变能力和创新能力，经营稳健并能及时识别和管理风险，尽职尽责，严格按照股东会和董事会制定的战略规划开展工作，没有违反法律、法规及公司章程或损害公司利益的行为。5、内部控制情况（1）内部控制是公司作为金融机构的一种自律行为，为实现经营目标和防范金融风险，确保公司业务遵循相关政策和法律法规，而对内部各职能部门及员

18、工从事的信托业务活动进行金融风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序。（2）本公司在制定和完善内部控制时，遵循有效性、审慎性、全面性、适时性和相互制约的原则。（3）内部控制适用的范围：公司内部各职能部门、每个员工和各项业务活动。（4）内部控制要达到的工作目标：确保信托财产和固有财产的完整性和安全性，维护受益人权益。确保决策科学、查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患，保证业务稳健运行。确保管理高效，实现自身发展战略和经营目标。保证公司运作规范，依法组织经营活动。 保证会计信息真实可靠。确保国家法律法规和银行业监管规章的贯彻执行。（5）本公司内部控制的要点：健全法人治理结构。公司各决策主体在其法定的

19、权限范围内按规范程序决策；权责对称分明，风险责任落实到人。按“统一法人，分级管理”的管理模式，强化法人在内控中的地位和作用；在管理体制设计上，对人员、资金、信息等基本要素进行统一管理和集中控制。在机构和岗位设置上，依照分工合理、相互制约的原则；在业务流程设计上，依据周密顺畅、规范有序的原则。建立健全内部控制制度，规范各项业务及管理活动，规范员工的行为。充分发挥内审机构的作用，确保对每个机构和每个员工的有效监督。建立风险管理体系。区分不同类型的风险，有针对性地进行管理和控制。建立健全信息管理系统，提高组织运行的透明度。强化人事监控，重视对员工金融政策、法规、业务知识和技能，以及金融风险知识等的培

20、训。四、经营概况（一）经营目标、方针、战略规划 公司的经营目标：发挥信托投资公司的投融资功能，倾力拓展资金信托、财产信托等各类信托业务，恪尽职守、稳健经营，回报受益人、回报股东、回报员工、回报战略伙伴等利益相关者。 公司的经营方针：以守法合规为前提，以稳健经营为原则，以开拓创新为追求；组合贷款、投资、资产管理三大手段，横跨货币市场、资本市场、实业投资三大领域，确保资产的安全性、流动性、收益性。 公司的战略规划：从产品开发、市场开拓、投资运作、风险控制等多方面入手，将海协信托打造成全国“资产质量一流、盈利能力一流、管理服务一流”的信托投资公司。（二）所经营业务的主要内容 1、资本充足率、资产质量

21、与盈利状况 期末公司固有资产321,560,911.65元，固有负债11,952,947.16元，所有者权益309,607,964.49元，所有者权益比率为96.28%。 2004年公司固有资金贷款余额为243,000,000元，均为短期正常贷款，已经按放款余额的1%计提了风险准备；短期投资期末余额1,000,000元，已经计提65,473.86元跌价准备；流动比率为22.76，公司资产质量优良。 报告期内公司实现营业收入18,250,768.91元，利润总额4,476,273.65元，净利润2,776,132.39元。公司2004年总资产利润率（税前利润/年均固有资产）为1.39%，资本利润

22、率（税前利润/年均股东权益）为1.45%，主营业务收益率（净利润/营业收入）为15.21%。 2、经营业务与品种 （1）经营业务公司业务主要包括信托业务和固有业务两大类。（2）业务品种 信托业务 基本信托业务品种：从委托人数量看，公司的信托业务包括单一信托业务和集合信托业务；从委托人交付信托财产的性质看，公司的信托业务主要包括资金信托业务等；从信托财产运用方式看，公司的信托业务包括贷款类信托业务、投资类信托业务。 衍生信托业务品种：还包括在基本信托业务基础上衍生而来的项目融资、财务顾问等其他衍生信托业务品种。固有业务固有业务品种主要有固有资金贷款、固有资金投资（证券投资、股权投资、实业或资产投

23、资等）、担保等业务。3、资产组合与分布（1）信托资产组合与分布信托资产中，贷款类资产占91.44%，买入返售类资产占4.27%，其他类资产占4.29%。（2）固有资产组合与分布固有资产中，银行存款占0.29%，短期贷款占75.57%，其他流动资产占7.02%，长期资产占15.37%，其他资产占1.75%。（三）市场分析1经济形势分析2004年,世界经济全面复苏，我国经济继续平稳快速发展。全年国内生产总值(GDP)达到13.7万亿元,增长9.5%。居民消费价格 (CPI)上涨3.9%,比上年高2.7个百分点。投资过快增长的势头得到抑制，2004年全社会固定资产投资达到7万亿元,比上年增长25.8

24、%。进出口保持快速增长，净出口由逆差转为顺差，2004年全年进出口总额1.15万亿美元,比上年增长35.7%，全年贸易顺差320亿美元,比上年扩大65亿美元。产业结构方面，第二产业增速减缓，一、三产业增速加快：2004年第一产业增加值增长6.3%，第二产业增加值增长11.1%；第三产业增加值增长8.3%。绝大部分工业行业利润比上年增加，新增利润前五大行业分别是石油开采、钢铁、化工、电子通信、煤炭,共占整个工业新增利润的56.4%。虽然当前我国国民经济正朝着宏观调控预期目标发展,但仍存在不少矛盾和问题,农业基础还不稳固,固定资产投资反弹的压力依然较大,通货膨胀压力尚未根本缓解。宏观经济形势直接影

25、响2005年的金融市场，中央经济工作会议确定了2005年实行稳健的货币政策和稳健的财政政策（标志着实施近7年的积极财政政策将调整取向）。对CPI影响较大的房价、能源基本原材料价格将受到一定程度控制，不排除央行继续调高存贷款利率并实行窗口指导等举措。2金融形势分析2004年,金融市场进一步规范发展,金融产品创新和制度建设取得新进展。贷款融资比重下降,国债和股票融资比重上升,融资格局有所优化。2004年,国内非金融机构部门贷款、国债、企业债和股票融资的比为82.9:10.8:1.1:5.2。货币市场成交同比有所下降：银行间债券回购市场累计成交9.44万亿元, 质押式债券回购累计成交9.31万亿元，

26、交易所国债回购累计成交4.41万亿元。债券市场品种渐趋丰富,发行利率呈上升态势：全年银行间债券市场现券交易累计成交2.50万亿元,交易所国债现券成交2966亿元，3年期凭证式国债发行利率3月为2.52%,7月为2.65%,11月为3.37%。票据市场业务稳步发展，全年商业汇票累计签发3.4万亿元，累计票据贴现4.5万亿元，再贴现223.7亿元。股票市场交易量同比有所增长,股票价格指数先扬后抑，全年沪、深股市累计成交4.23万亿元。保险业继续蓬勃发展，全年行业累计实现保费收入4318亿元。外汇市场交易量继续显著增加，全年各币种累计成交折合美元2090亿美元。 金融形势对信托业产生重要影响。200

27、4年全年信托公司共发行信托计划370个，筹集资金372.6亿元，数量和金额分别比2003年增长44%、72.3%。受证券市场影响，2004年证券类信托产品有一定程度的萎缩；受利率走高影响，信托产品预计收益率上扬；金融混业趋势的回归为信托产品开发拓展了创新空间。3影响本公司业务发展的主要因素（1）有利因素信托特有的制度优势；信托逐渐为监管层、投资者、融资者所认识、接受和重视；宏观经济继续向好，投融资需求旺盛；资本市场的发展趋于理性；信托相关的法规、政策相继出台；公司资产质量优良，运作规范，有一支良好的专业人才队伍；公司股东多为实力雄厚的大型国有企业。（2）不利因素 受诸多因素制约，信托的制度优势

28、不能充分发挥；监管层虽然认识到发展信托业的重要性，但部分公司的不规范行为导致行业监管过于严格；社会媒体对信托的负面报道过多并有夸张倾向；人才流失问题严重。（四）风险管理1风险管理概况（1）公司经营中可能遇到的风险公司在经营活动中面临的主要风险有信用风险、市场风险、操作风险以及其他风险。（2）公司风险管理的主要原则与政策风险管理坚持防范为主、努力转化、及时补偿的原则；实行量化管理和考核，对业务增量注重风险防范，对业务存量注重风险转移消化，对已经形成的损失注重及时补偿；建立健全各项风险管理系统，通过事前、事中、事后的全程控制和前台、中台、后台的全方位控制，使风险管理覆盖公司所有业务、所有部门和所有

29、人员，从而实现风险管理的系统化、程序化和规范化，形成科学有效的风险管理制度和运行机制。（3）公司风险管理组织结构与职责划分投资决策委员会：制定投资原则、投资方向、投资策略；确定投资组合的总体目标和总体计划； 批准信托计划资金运用方案；批准信托计划项下信托收益分配方案。 风险管理委员会：提出融资项目风险、市场风险等具体意见； 提出防范和化解上述风险的控制措施；管理关联交易，及时审查和批准关联交易，控制关联交易风险。信托项目决策小组：对信托计划项目的可行性进行充分论证，科学研究，提出风险防范措施，决定信托财产的管理、运用、处分方案及其他重大事项。信托资金运用部门：拟定信托资金运用方案，经投资决策委

30、员会批准后实施；运用信托资金开展经营；对资金运用项目进行随时跟踪，控制资金运用过程中的各种风险；提出信托计划利益分配方案，报投资决策委员会批准。 信托资金托管部门：安全保管信托计划资金；保管与信托有关的重要合同、凭证；保存委托人和受益人的名册、账册和记录等；发现信托资金运用部门的指令违反信托合同规定时，有权拒绝执行该指令，并向投资决策委员会报告等。 稽核审计部门： 对信托计划运作进行监察、稽核，对业务过程中异常情况做出预警并及时报告；监督与核查业务相关部门对风险控制制度的执行情况等。2风险状况（1）信用风险状况主要表现为交易对手不能履行合约义务而带来的违约风险。针对交易对手风险评估，公司除了前

31、期的尽职调查工作外，在后期管理过程中结合风险预警，定期跟踪、评价潜在风险状况。公司从2004年起，根据金融企业会计制度、贷款风险分类指导原则及相关规定，制定自有资金贷款风险分类管理办法，对固有资产进行五级分类。报告期末信用风险暴露数为0，不良资产期初数和期末数均为0。同时，为了加强信贷管理，防范信贷风险，提高信贷资产质量，对各种信贷风险进行有效的评级，制定了企业信用等级评定标准。（2）市场风险状况 主要表现为各种价格（如利率价格、股市价格、汇市价格、实业投资品种价格等）受市场供求、宏观政策、交易双方心理预期等因素影响可能产生较大波动。如股市下跌可能会影响基金投资的收益。（3）操作风险状况主要表

32、现在公司内部人员在各项业务操作过程中因操作失误而出现的风险。（4）其他风险状况公司经营过程中还存在政策风险、道德风险等其他风险。3风险管理（1）信用风险管理公司主要通过对融资对象的信用调查，贷款审查部门对项目的审核，信托合同抵押条款的科学设计来进行风险事前防范；通过项目实施过程中的业务跟踪以及资产分类评级来进行风险事中控制；通过项目结束后的稽查与评价进行事后控制。公司将选择那些实力雄厚、信誉卓著、业绩优良的金融机构作为合作伙伴，以防范来自金融同业的信用风险。公司对贷款实行五级分类的风险管理法，减值准备计提标准为：正常类计提比例为1%，关注类计提比例为2%，次级类计提比例为25%，可疑类计提比例

33、为50%，损失类计提比例为100%。公司的担保政策为：保证方应为实力雄厚、信誉良好的大型企业（集团）或上市公司；抵押（质押）品价值确定参照法定评估机构的评估和变现性的优劣，并且抵押（质押）率一般不高于50%；注重各种担保方式的组合运用。（2）市场风险管理 公司通过内部专业的研发队伍、并借助其他研究机构或大型金融投资机构的研发部门，密切关注宏观、中观、微观经济形势，力求准确把握货币市场、资本市场和各实业产品市场的价格变化，以防范和规避市场风险。（3）操作风险管理 公司通过严格的授权制度与过程监控，包括采用大量技术手段，如在电脑系统内对操作权限和内容进行程序设定，以及在业务和资金流转过程中实施双岗

34、核定确认等措施防范可能出现的操作风险。同时进行事后评估和总结，以制定相应制度来堵截可能的漏洞，对业务执行人员进行考评，通过正负激励对其进行约束。（4）其他风险管理 公司通过对宏观经济政策和宏观、中观经济形势的研究，提高对国家财政、金融、产业等经济政策的预见能力，以防范政策风险；通过完善治理结构、健全内控制度、提倡良好的职业操守以防范道德风险。五、会计报告特别说明：按照中华人民共和国信托法、信托投资公司管理办法、信托投资公司资金信托业务管理暂行办法的规定，2004年度公司将信托资产和自营资产分别核算、分别记帐，分别编制会计报表。（一）自营资产2004年度审计报告及会计报表审 计 报 告(2005

35、)汇所审字第2-111号青岛海协信托投资有限公司：我们审计了后附的青岛海协信托投资有限公司（以下简称贵公司）2004年12月31日的资产负债表以及2004年度的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是贵公司管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。我们认为，上述会计报表

36、符合国家颁布的企业会计准则和金融企业会计制度的规定，在所有重大方面公允反映了贵公司2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。 资产负债表（资产方）2004年12月31日编制单位：青岛海协信托投资有限公司 单位：人民币元 资 产 行次 年 初 数 年 末 数流动资产1 现金2 - - 银行存款3 148,034,759.50 6,462,423.78 应收帐款4 - - 减:坏帐准备5 - - 其他应收款6 356,178.84 24,045,529.66 应收利息7 - 14,166.67 存放同业款项8 - - 拆出资金9 - - 短期贷款10 166,500,000.00 243,000,000.00 减：贷款呆帐准备11 1,665,000.00 2,430,000.00 短期投资12 - 1,000,000.00 减：短期投资跌价准备13 - 65,473.86 缴存准备金14 - - 抵债资产15 - - 租赁资产16 - - 外币兑换17 - - 流动资产合计18 313,225,938.34 272,026,646.25 长期资产19 经营租赁资产20 - - 经营租赁资产折旧21 - - 长期股权投资22 - 28,000,000.00 长期债券投