银行合规风险讲义课件.doc

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1、银行合规风险讲义课件 导读：就爱阅读网友为您分享以下“银行合规风险讲义课件资讯，希望对您有所帮助，感谢您对92to 的支持!合 规 风 险 管 理1内容提要一、引言 二、?商业银行合规风险管理指引?主要内容 三、我国银行业合规机制建设进展情况 四、江苏农合机构合规机制建设进展情况 五、加强江苏农合机构合规机制建设对策与建议2一、引言一一些国际性大银行合规管理的领先做法 二一些国家和地区及国际组织强化合规监管的趋势三银监会适时发布?商业银行合规风险管理指引?3一一些国际性大银行合规管理的领先做法早上世纪90年代，一些国际性大银行基于“合规应从高层做起这一 根本理念，高度重视银行合规风险管理机制的

2、构建和完善，逐渐形成 了较为成熟的合规文化，从而为健全银行内控体系、提高市场竞争力 奠定了根底。 随着国际银行业对合规重要性认识的逐步到位，合规作为一门独特 的风险管理技术，已得到全球银行业的普遍认同，合规风险已和银行 其他风险一道被纳入银行全面风险管理框架之中。 全球国际银行业的合规职业队伍开始崛起，合规人员日益开展成为一个专业化的职业阶层，合规人员占银行从业人员的比例也在不断上升。据不完全统计，合规人员占比已到达0.5%-1%之间。4二一些国家和地区及国际组织强化合规监管的 趋势一些国家和地区监管当局强化合规监管的趋势。在19912000年的10年中，许多国家或地区的监管机构对银行业 机构

3、的合规部门作出了规定。巴塞尔银行监管委员会于2005年4月29日发布了?合规与银行内部合规部门?的高级文件，指导银行业机构设立合 规部门和专职合规岗位，支持和协助高级管理层有效管理 银行的合规风险。该高级文件成为了银行合规管理及监管 的国际标杆。5三银监会适时发布?商业银行合规风险管理指 引? 跟进国际潮流，与国际惯例接轨。 旨在指导商业银行建立合规风险管理机制建设，更好地应 对银行业对外开放的挑战，促进监管者与被监管者的和谐， 维护银行业金融机构平安稳健运行。6二、?商业银行合规风险管理指引?主 要内容 从结构上看，?商业银行合规风险管理指引?共有五章三十一条，根本涵盖： 商业银行董事会及其

4、下设委员会、监事会、高级管理层、合规负责人、合规管理 部门的合规管理职责； 合规风险识别和管理流程及各个环节；合规文化建设、合规风险管理体系建设以及合规绩效考核制度、合规问责制度和诚信举报制度等三项根本制度的建设作出了规定。 从内容上看，?商业银行合规风险管理指引?规定了商业银行合规风险管理的基 本框架和根本要求，确保依法合规经营，着重强调以下四个方面： 一建设强有力的合规文化 二建立有效的合规风险管理体系 三建立有利于合规风险管理的三项根本制度四重视和加强商业银行“三道防线的建设7一建设强有力的合规文化?指引?第一章总那么，对“规、合规、合规风险、合规风险 管理、合规管理部门、合规风险管理目

5、标、合规文化建设等合规 内涵进行了规定。重新认识和正确理解合规的一些根本概念和合规文化的内涵，是建设强有力的合规文化的思想根底。 1、关于“合规的内涵。2、关于“合规风险。3、关于“合规风险管理 。 4、关于“合规文化。81、关于“合规的内涵。“规的范围。不仅包括那些具有法律约束力的文件与监管要求，还包括更广义的市场规那么与惯例、行业准那么以及老实守信和道德行为的准那么。“合规的主体。?指引?第六条第二款规定，“合规是 商业银行所有员工的共同责任，并应从商业银行高层做 起。也就是说，“合规的主体是银行的每一位员工，必须从高层做起。92、关于“合规风险?指引?第三条第三款规定：“合规风险是指，商

6、业银行因没有遵 循法律、规那么和准那么可能遭受法律制裁、监管处分、重大财务损失和 声誉损失的风险。合规风险与银行其他风险密切相关，是银行其他风险如操作风险、法律风险、声誉风险发生和形成的一个重要诱因，特别是导致操作风险 的主要的和直接的诱因。重点关注：银行遵守审慎经营规那么，既是银行从事金融业务活动所必须遵守的法定义务，也是银行稳健经营、健康开展的必然要求。 ?银监法?第二十一条进行了规定 10什么是审慎经营规那么？审慎经营规那么，那么是审慎性会计准那么在金融业务经营活动中的具体运用，是指一系列防范和控制风险和损失，从而确保金融机构稳健运行和制度规那么。制定和实施审慎经营规那么表达了合规具有刚

7、性制定和实施审慎经营规那么是监管银行业金融机构的特殊需 要。要求在合理的风险水平之下稳健经营，它表达一定的刚性要求11审慎经营规那么的制定主体审慎经营规那么可以由法律、行政法规规定，也可 以由国务院银行业监督管理机构制定。审慎经营规那么具有很强的专业性和技术性，并可能随着银行业实践和金融创新的开展而随时需要进行修改和完善。12审慎经营规那么的主要内容?银监法?第二十一条条第二款的规定，审 慎经营规那么的内容主要包括：风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等八个方面。13 所谓风险管理，是指银行识别、计量、检 测、和控制所面临的各类风险的全过程。n银

8、行的风险管理体系应当包括以下四个根本要素：1、董事 会和高级管理层的有效监控；2、完善的风险管理政策和程 序；有效的风险识别、计量、监测和控制程序；4、完善的 内部控制和独立的外部审计。具体审慎经营规那么有：?商业银行授信工作尽职指引?、 ?商业银行市场风险管理方法?、?商业银行操作风险管 理指引?、?商业银行合规风险管理指引?、?银团贷款 业务指引?、?商业银行个人理财业务风险管理指引?、 ?银行表外业务风险管理?等等。14n所谓内部控制，是指银行为实现经营目标， 通过制定和实施一系列制度、程序和方法， 对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。n内部控制通常包括以下五个

9、要素：内部控制环境；风险识别与评估； 内部控制措施；信息交流与反响；监督评价与纠正。 具体规那么有:?商业银行内部控制指引?、?内部控制评价试行方法n?、?银行业金融机构内部审计指引? ?银行公司治理指引?、 ?商业银行信息披露暂行方法?等。l案件分析：15 所谓资本充足率亦称“资本充足性、“资本充足条件，是指银行持有的、符合监 管当局规定的资本与风险加权资产之间的比 率。n资本充足程度直接决定银行的最终清偿能力和抵 御各种风险的能力。n具体规那么有：?商业银行资本充足率管理方法?16 所谓资产质量，是指根据一定规那么对银 行的所有资产进行审查、评估所反映出的真是价值和风险情况。n银行应当根据

10、风险管理的要求，建立完善的资产分类政策 和程序，对贷款和其他表内外资产定期进行审查，并进行 分类，以揭示资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反响资产质量。n具体规那么有：?贷款风险分类指导原那么?、?商业银行不 良资产监测和考核暂行方法?、?商业银行风险监管核心 指标试行?等。17 所谓损失准备金，是指预留的用于弥补损失的资金。n银行应当根据审慎会计原那么，合理估计资产损失，对可能发生的各项资产损失及时计提足额的损失准备金，以提高抵御于风险的能力，真实核算 经营损益，保持稳健经营和持续开展。n具体规那么有：?银行贷款损失准备金计提指引?18 所谓风险集中，是指银行的资产如贷款 分散程度

11、缺乏，某一类或者某个客户的业 务量在银行资产结构中所占的比例比拟大， 增加了银行的潜在总体风险。n具体规那么有：?商业银行集团客户授信业务风险管理指引?l案件分析：太仓农商行单户超比例贷款。19 所谓关联交易，是指银行与其关联方之间 发生的转移资源或者义务的事项，包括授信 、租贷、资产转移、提供劳务、研究与开发 工程技术和产品的转移等。n具体规那么有：?商业银行与内部人和股东关联交 易管理方法?n案件分析：某联社此类指标均超标(在农信用社较为普遍)。20 所谓资产流动性，是指银行为资产的增长筹集资金和履行合同承诺、支付到期债 务的能力。n流动性管理的关键因素是具备良好的管理信息系 统、集中的流

12、动性控制、对不同情况下净融资需 求的分析、多样性的融资渠道和应急方案。n具体规那么有：?商业银行法?资产负债比例管理的规定，以及?商业银行风险监管核心指标试行?，有关流动性风险指标的规定。213、关于“合规风险管理 所谓合规风险管理，就是按照风险管理的根本原理、方法和 程序管理合规风险，对合规风险进行持续性的识别、计量、 评估、监测、报告和控制。?指引?第四条指出：“合规管 理是商业银行一项核心的风险管理活动。国际银行业普遍重视合规风险管理，不断完善合规风险管理 技术，倡导和培育合规文化，其关注的重点是过程，而不仅仅是结果。这种合规风险管理与我们以往所讲的合规性管理有很大的不同。即不同在于：前

13、者是银行内部主动管理合规 风险的动态过程。而后者是被动的和事后的合规性管理检查过程。224、关于“合规文化 合规应成为银行文化的一局部巴塞尔银行监管委员会合规高级文件序6。 ?指引?第六条规定：“商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设 融入企业文化建设全过程。 “合规文化的内涵层次十分丰富，不仅包括老实、守信、正直等职业道德 与行为操守；也包括“合规人人有责、“全员主动合规、“合规意识、 “合规创造价值、“银行员工之间、部门之间的有效沟通协作、“内部合规与外部监管有效互动等理念、意识和行为准那么；还包括银行对社会的责任、银行对员工的责任、员工对银行的责任、以及员工对其他员工的责任 等价值

14、观念的取向。 合规文化建设，首先需要银行高级管理层倡导，确定合规基调并做出表率； 其次必须落实到银行业务经营的每个环节、每个人以及相应的鼓励与惩戒机 制上。再次合规文化的形成要靠灌输和宣传，以形成所有员工理所当然要为 他从事的职业和所在岗位的工作负责任的气氛。23二建立有效的合规风险管理体系?指引?第八条规定，商业银行应建立与其经营范围、组 织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险 管理体系应包括以下根本要素： 1、合规政策； 2、合规管理部门的组织结构和资源；3、合规风险管理方案；4、合规风险识别和管理流程； 5、合规培训与教育制度。24 从合规建设不同层面的要求上看，合规风险管理

15、体系建设包括三个方面，即高层重视、政策宣示、全员意 识。高层重视，就是指高层要确立合规基调，加强合规文化建设， 这是合规风险管理体系的根底和内核。政策宣示，就是要在正式合规政策文件中明确规定合规管理部门的功能和职责，明确清晰的合规管理组织体系和岗位职责体 系，以及合规职责承当者及其相互协调关系；明确合规风险识别与管理流程等，并确保合规管理部门的独立性。全员意识，就是通过合规培训与教育制度，通过大力宣传与灌 输，使全体人员树立良好的合规意识，并自觉形成合规行为。25如何构建合规风险管理体系？?指引?从以下五方面， 对政策制度层面上的要求提供了指导： 1、清晰的合规管理岗位职责体系； 2、合规职责

16、承当者及其相互协调关系； 3、合规管理部门的设置及其独立性； 4、合规风险识别与合规管理流程；5、合规培训与教育制度。261、清晰的合规管理岗位职责体系?指引?第十条至第十四条和第十八条，对商业银行董事会及其下设委 员会、监事会、高级管理层、合规负责人、合规管理部门的合规管理 职责进行清晰的规定。这里着重强调：以流程为根底的清晰岗位职责 体系是问责制的重要前提。董事会合规管理职责应对商业银行经营活动的合规性负最终责任监事会合规管理职责高级管理层合规管理职责应有效管理合规风险，确保合规负责人 和合规管理部门的独立性合规负责人合规管理职责应全面协调商业银行合规风险的识别和管理，提交定期的合规风险评

17、估报告 合规管理部门合规管理职责应在合规负责人的管理下协助高级管理层 专司合规风险管理272、合规职责承当者及其相互协调关系合规政策应规定保证合规负责人和合规管理部门独立性的各项措施，包括确保合规负责人和合规管理人员的合规管理职责与其承当的任何其他职责之间不产生利益冲突等； 以及合规管理部门与风险管理部门、内部审计部门等其他部门之间的协作关系。应重点理解以下几组关系：关于合规部门与风险管理部门的关系。它们都是管理银行 风险的职能部门，分别侧重于某一特定风险的管理，彼此 需要充分的沟通与合作。28合规风险与操作风险的关系过去商业银行通常把合规风险简单等同于操作风险，这种 认识是不全面和不准确的。

18、因为操作风险主要表现在操作 环节和操作人员等层面，而合规风险主要源自制度设计缺 陷、决策和管理失误等，带有浓厚的上层色彩，给银行带 来的危害和损失也比一般操作风险要大得多。从现实情况 看，银行即使能够成功防范操作风险，也未必能够防范、 控制制度或管理上的合规风险。29合规风险与法律风险的关系法律风险与合规风险在很多情况下是重合的。如银行因某项业务违反法律而遭受处分时，银行亦正面临着合规风险， 需要承当由此产生的损失和责任。但银行对法律风险与合规风险的管理模式也存在一定分工。法律部门负责向业务部门和管理人员提供法律咨询意见，对银行业务方案及交 易合同的法律风险进行审查，合规部门那么负责监控银行内

19、 部政策、制度和流程的合规性，并就合规风险向管理层提 出报告和建议。30p 关于合规部门与内审部门之间的关系二者出发点一致，但履职重心却不相同。合规部门可喻为银行内部的非现场监管部门，主要是对银行内部业务包含事前、事中、事后合规风险的管理，强调对银行合 规风险持续的识别、评估与监测，更关注“事前和“事中，重视对法律、法规、准那么最新开展的持续跟踪与理解，参与改进、优化业务流程及新产品开发。内审部门主要是对银行内部业务合规管理的事后监督，担负着稽核审计工作，可喻为银行内部的现场检查部门，更具有“事后特征。银行内部所有部门包括合规部门都要受到内审的监 督和检查。因此，合规部门应当与内审部门别离。3

20、1p 二者相互合作与支持。合规管理是银行有效内部控制的根底、“抓手或载体。尤其 是通过银行高层合规职责的履行、合规管理部门的有效工作以 及合规意识和合规文化的培育等，使得银行内部控制不再是不 可触摸的机制，而是实实在在的日常工作；合规风险部门也为 内审部门合规检查提供了方向，并使内部审计部门从大量合规 风险管理事务中脱身出来，专门从事内部控制体系的再控制职 能，真正确立其内部制衡的功能定位，确保内控体系的有效性； 内部审计部门在检查结束后，应将有关合规检查的情况以及结 论移送给合规风险部门，为合规风险部门识别、收集和跟踪合 规风险信息和合规风险点的提示提供信息来源和依据。32案例：银行其他部门

21、与合规部门的相互作用表参与 部门 风险 管理 部门 相互作用 的性质 合作的 支持的 可能与合规部门相互作用的领域 识别和评估各类风险，包括合规风险 有助于合规风险的监测与监测方案 增强银行内部对合规风险的认识 与合规部门合作，向管理层提供建议例如，开发新产品，拓展新市场等 推动合规风险工作流程的自动化控制 为总体合规风险评估提供信息 监测业务做法和流程中的合规风险及其他风险 围绕合规风险评估内部控制的有效性 应合规部门的请求，复查合规风险的特定领域，并将其作为年度内部审计复 查的一局部 对合规相关问题进行专题复查 参与调查合规薄弱环节和违规问题33内部 审计 部门合作的 支持的法律 事务 部

22、门合作的 支持的 持续跟踪法律法规的开展，并帮助解释它们对银行的影响 与合规部门合作，向管理层提供建议例如，开发新产品，拓展新市场等 代表银行利益，处理法律事务和合规事件 与合规部门合作，开展与监管者的交流关系 支持合规部门对员工的培训及与员工的沟通 参与调查合规薄弱环节和违规问题 就纪律惩办问题提供意见质量 控制 部门 人力 资源 部门合作的 确保质量控制与合规的一致性 加强合规与质量之间的联系 通过员工手册和入行课程，帮助贯彻监管要求与行为准那么 协助制定有关处理合规事件措施的政策 帮助管理和开发合规培训和交流 在招聘敏感职位新员工方面，支持合规部门 在绩效评估和薪酬系统开发时，鼓励合规行

23、为，以支持合规部门 牵头与工会或劳资关系委员会进行对话适用时支持的34信息 交流 部门 市场 部门 客户 效劳 部门合作的 报告 报告 支持的 报告 在发行内部通讯时，鼓励合规行为，以支持合规部门 确保对外信息交流和公开信息披露的合规性 确保市场信息发布的合规性 支持合规部门监测外部环境 通过客户投诉报告向合规部门提供信息资料来源：普华永道保护品牌，2005.5353、合规管理部门的设置及其独立性资源商业银行应设立专司合规管理的职能部门、团队及人员，并把合规风 险管理组织结构嵌入到整个公司治理结构之中，确保从商业银行董事 会及其下设委员会、监事会、高级管理层到合规负责人以及专司合规 管理的职能

24、部门、团队及人员等各层级合规管理的专业化运作。实践中，主要存在两种组织结构：一种是集中化的组织结构，即所有负责合规工作的职员都放在一个独立的合规部门体系之中；另一种那么 是分散化的组织结构，即负责合规工作的职员分布在不同业务部门或业务条线，但一些国际性活泼银行一般还会设有集团合规部和首席合规官，以及区域或当地合规部和合规官，有不断向集中化的组织结构 过渡的趋势。案例：汇丰集团合规管理架构图和合规人员配备情况36汇丰集团合规管理架构图汇丰控股董事会集团首席执行主任 集团合规总监集团审计委员会各业务线的全球合 规主任 地区合规主任 地方合规主任区域合规主任337案例汇丰中国合规架构图副行政总裁 管

25、理委员会 审计委员会 亚太区首席合规官 合规总监 合规管理部门 营运及业务部门业务合规性咨询 分行合规代表 合规检查及监察 支行及部门合规代表 合规管理及联络 总部业务线合规代表 分行合规经理 反洗钱及反恐融资438案例：整个汇丰集团从事合规管理的人员有250人。集团层次设 集团合规总管，其团队12人，主要对集团的全球合规提供 总体指导，并向集团的首席法律参谋和审计委员会报告工 作。其下分别设有区域合规官、地区合规官、地方合规官、 全球合规官、国际及集团私人银行合规团队，在分、支行 和业务条线或业务部门设有合规代表。394、合规风险识别与合规管理流程建设n合规管理流程大致可分为三个环节，周而复

26、始制定 合规风险管理方案持续合规监督 和检查合规报告 确认并报告40制定合规风险管理方案合规管理部门的根本职责之一是制定并执行风险为本的 合规管理方案，包括特定政策和程序的实施与评价、合规 风险评估、合规性测试、合规培训与教育等?指引?第 十八条第二款。 方案通常还应载明工作进展时间、所要求的资源以及执行每项关键性目标的个人责任等。以确保合规管理部门和人员职责的一切根本方面符合要求。41持续合规监督和检查合规管理部门持续监督和检查的主要内容是：?指引?第 十八条三、?指引?第十八条六、?指引?第十 八条七、?指引?第十八条八、第十八条九。 总之，合规监督和检查工程的重点包括控制弱点、顾客投 诉、个人或分支机构销售人员的异常成功、利益冲突、洗 钱、内部员工个人交易及异常成功等等。42合规报告合规管理部门对合规风险识别、评估、监测等情况应进行报告。商业 银行应明确合规风险报告路线以及合规风险报告的要素、格式和频率 第二十三条。合规风险报告路线一般为自下而上的报告，即合规 管理部门合规负责人高级管理层董事会或其下设委员会、监事 百度搜索“就爱阅读,专业资料,生活学习,尽在就爱阅读网92to ,您的在线图书馆