公司财务部内部管理及工作流程规范5647.docx

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1、财务部内内部管理理及工作作流程规规范一、组织织架构图图财务总监财务经理经理助理文档管理员工程核算会计稽核会计业务核算会计办税员出纳员二、部门门职能1、 在财务总总监的直直接领导导下，组组织编制制公司年年度财务务预算、监督检检查预算算执行情情况、分分析产生生差异的的原因、提出改改进意见见。2、 编制资金金计划、合理调调度和安安排资金金，提高高资金使使用效率率。3、 加强财务务管理，控控制成本本费用，进进行税收收谋划，增增加企业业效益。4、 加强资产产管理、确保公公司资金金及财产产的安全全、实现现公司资资产的保保值增值值。5、 加强财务务核算，及及时、准准确、完完整地记记账、算算账、报报账。6、

2、正确地反反映企业业财务状状况和经经营成果果。7、 提供可靠靠的财务务信息和和经济信信息，当当好领导导参谋。三、岗位位职责（一）财财务经理理1、 受财务总总监直接接领导，负负责集团团财务部部日常管管理工作作，定期期、不定定期的进进行财务务状况分分析工作作。2、 严格执行行公司制制订的预预算制度度、财务务管理制制度、会会计核算算制度。3、 负责研究究、设计计与改进进预算制制度财务务管理与与会计制制度。4、 负责拟订订、检讨讨及修订订财务计计划，报报主管领领导审批批。5、 负责日常常财务处处理工作作，负责责资金进进出的安安全。6、 负责审核核采购部部门的采采购成本本利润申申请表,负责油油品价格格信息

3、的的收集工工作。7、 负责向决决策层提提供准确确、可靠靠的财务务信息。8、 负责主持持报表年年审、税税务检查查、协助助工商年年检等工工作。9、 负责组织织安排资资产的清清查及盘盘点等工工作。10、 负责年度度预算的的汇编、控制以以及草拟拟预算执执行结果果分析报报告，负负责财务务决策工工作。11、 指导和检检查集团团及下属属公司的的财务情情况，综综合分析析集团财财务情况况及经营营成果，编编写财务务状况说说明书，进进行财务务预测。12、 负责与银银行、税税务关系系的协调调。13、 负责对业业务合作作伙伴、客户的的资信调调查。14、 负责对有有关经营营合同的的财务审审查工作作。15、 完成领导导交办

4、的的其他工工作。（二）经经理助理理1、在部部门经理理的领导导下，对对部门经经理负责责。2、具体体负责跟跟进、指指导、协协调并监监督部门门日常业业务的开开展与执执行，确确保各项项工作正正常化、规范化化。3、协助助部门经经理编制制本部门门工作计计划、资资金使用用计划表表。4、按时时审核费费用审批批单、记记账凭证证。5、审核核每日上上报的资资金余额额表并并汇总、统计上上报。6、定期期对财务务软件进进行维护护管理，确确保财务务软件稳稳定运行行。7、定期期对财务务数据进进行备份份、保证证财务数数据安全全。8、协调调内部工工作，对对特殊情情况及时时向上级级领导汇汇报。9、部门门经理不不在时，根根据领导导的

5、授权权，执行行部门经经理的职职责。10、完完成领导导交办的的其他工工作。（三）业业务核算算会计1、对财财务经理理负责，负负责日常常财务核核算工作作。2、认真真执行财财务管理理、预算算控制及及会计核核算制度度。3、负责责收集、归纳、审核请请款单、报销单单据等各各种原始始凭证，负负责记账账凭证的的录入、汇总等等日常账账务处理理工作；负责有有关报表表的编制制及说明明。4、 负责经济济活动指指标分析析及为经经营管理理者提供供财务信信息。6、 负责核对对会计账账目，及及时清理理各项往往来账。7、 负责按期期填制纳纳税申报报表，并并向办税税员提供供其他税税务资料料。8、 负责定期期与不定定期盘点点库存现现

6、金和有有关票据据。9、 负责参与与财产的的清查及及盘点。10、具具体负责责报表年年审、税税务检查查、协助助工商年年检等工工作。11、完完成领导导交办的的其他工工作。(四)工工程核算算会计1、 对财务经经理负责责，具体体对工程程财务进进行核算算。2、 负责收集集、归纳纳、审核核请款单单、报销销单据等等各种原原始凭证证，负责责记账凭凭证的录录入、汇汇总等日日常账务务处理工工作；负负责有关关报表的的编制及及说明。3、 负责审核核对各施施工单位位付款情情况，及及发票的的收回情情况并审审核发票票的真伪伪。4、 负责对工工程物料料的日常常收发及及其成本本核算，并并负责指指导仓库库管理员员对物料料的日常常管

7、理工工作。5、 对有关工工程资料料进行归归档。5、完成成领导交交办的其其他工作作。（五）稽稽核会计计1、 在财务经经理直接接领导下下，对财财务经理理负责。2、 严格执行行公司制制订的财财务管理理制度、会计核核算制度度、预算算制度。 3、负责责及时准准确编制制各类财财务快报报4、负责责公司各各部门月月份资金金计划的的汇总、制表、及上报报工作。5、负责责工业园园收款的的核对与与监控，并并负责定定期和不不定期盘盘点油库库出纳的的库存现现金和有有关票据据，及时时核对账账务。负负责审核核出纳员员编制的的银行存存款余额额调节表表。6、负责责报销单单据的复复核工作作。7、负责责财务及及其他相相关部门门的统计

8、计资料档档案的建建立和保保管工作作。8、完成成领导交交办的其其他工作作。（六） 办税员员1、对财财务经理理负责，具具体负责责集团及及控股公公司税务务衔接工工作。2、负责责及时向向各主管管会计通通报税务务信息。3、负责责按时向向各主管管会计索索取纳税税申报表表。4、负责责增值税税发票和和其他发发票的开开具、保保管，并并负责客客户领取取增值税税发票的的登记工工作。5、负责责及时到到税务部部门办理理报税。6、负责责一般纳纳税人申申报、认认定及年年审。7、负责责办理退退税。8、负责责及时领领用发票票和按时时缴销发发票。9、协助助财务总总监、财财务经理理与税务务、财政政等部门门的协调调。10、完完成领导

9、导交办的的其他工工作。（七） 出纳员员1、对财财务经理理负责，具具体负责责出纳工工作。2、认真真执行银银行结算算制度和和现金管管理制度度。3、认真真审核付付款凭证证，严把把发票关关。4、负责责办理开开证、押押汇等国国际业务务及负责责外汇核核销工作作。5、及时时登记银银行存款款日记账账和现现金日记记账。6、定期期编制银银行存款款和现金金日、周周、月报报表。7、定期期与会计计核对账账目，并并盘点现现金库存存。8、 完成领导导交办的的其他工工作。（八） 文档管管理员1、 在部门经经理的领领导下，主主要负责责部门档档案信息息资料的的收集、整理及及归档。2、定期期编制资资金使用用计划表表。3、定期期汇编

10、各各部门费费用预算算表。4、按时时编报资资金使用用情况统统计表。5、按时时编报费费用执行行情况统统计表。6、按时时编制工工资表。7、按时时编制、汇总下下属公司司报送的的统计报报表和资资料。8、按时时编报政政府有关关部门部部署的各各类统计计报表。9、平时时负责文文件打印印、档案案管理。10、完完成领导导交办的的其他工工作。四、管理理制度（一） 财务人员员聘任及及任职资资格管理理制度第一条 集团财务务总监由由执行总总裁提名名，总裁裁核准，董董事局聘聘任。1、任职职资格及及标准（1） 素质标准准A. 具有大学学本科以以上学历历，中级级以上专专业技术术职称，十十年以上上专业工工龄，五五年以上上集团公公

11、司相应应职位工工作经验验。在任任职期间间有良好好的工作作业绩。B. 作风正派派，遵纪纪守法，廉廉洁自律律，有较较强的专专业技能能和责任任心。C. 熟悉公司司法、合合同法、财务会会计法、审计法法、税法法及经济济法规。D. 具有较强强的语言言和文字字表达能能力、逻逻辑思维维能力、组织协协调能力力和应变变能力。（2） 工作质量量标准A. 具有较强强的组织织和领导导才能。B. 能认真贯贯彻执行行董事局局、总裁裁办的经经营战略略思想和和各项决决定， 能根据据公司的的运行机机制参与与制订规规范的科科学的经经营管理理模式。C. 能综合管管理并协协调财务务部、资资金结算算部、证证券投资资部的工工作，有有较强的

12、的解决实实际问题题的能力力。能当当好总裁裁和执行行总裁的的参谋和和助手。D. 能采取切切实有效效的措施施，提高高资金的的筹措与与运用能能力。降降低成本本费用，提提高公司司经济效效益。2、财务务总监有有下列情情形之一一者予以以解聘（1） 患病无法法正常履履行岗位位职责者者。（2） 经董事局局或总办办考核不不称职者者。（3） 工作中违违纪犯法法，以权权谋私或或渎职失失职造成成重大失失误者。第二条 财务经理理由财务务总监提提名，执执行总裁裁核准，总总裁聘任任。1、 任职资格格及标准准（1） 素质标准准A. 具有大学学本科以以上学历历，中级级以上专专业技术术职称，八八年以上上专业工工龄，三三年以上上相

13、应职职位工作作经验。在任职职期间有有良好的的工作业业绩。B. 作风正派派，遵纪纪守法，廉廉洁自律律，有较较强的专专业技能能和责任任心。C. 熟悉公司司法、合合同法、财务会会计法、审计法法、税法法及经济济法规。D. 具有较强强的语言言和文字字表达能能力、逻逻辑思维维能力、组织协协调能力力和应变变能力。（2） 工作质量量标准A. 具有较强强的财务务核算组组织和管管理能力力。B. 能认真贯贯彻执行行董事局局、总裁裁办的战战略思想想和各项项决定，能能根据公公司的运运行机制制参与制制订规范范的科学学的行之之有效的的财务管管理与会会计核算算制度。C. 能综合管管理集团团及所属属全资、控股控控制公司司的财务

14、务运作，有有较强的的解 决具体体问题的的能力。能当好好总裁和和执行总总裁的参参谋。D. 能在财务务总监的的领导下下，采取取有效措措施，降降低成本本费用，提提高企业业经济效效益。2、 财务经理理有下列列情形之之一者予予以解聘聘（1） 患病无法法正常履履行岗位位职责者者。（2） 经总办或或人力资资源部考考核不称称职者。（3） 工作中违违纪犯法法，以权权谋私或或渎职失失职造成成重大失失误者。 第三条 一般财务务人员由由财务经经理提名名，财务务总监核核准，执执行总裁裁聘任。1、 任职资格格及标准准（1） 主管会计计A. 具有专科科以上学学历，会会计师以以上专业业技术职职称，五五年以上上专业工工龄，三三

15、年以上上任该职职经验。B. 作风正派派，遵纪纪守法，有有较强的的责任心心。C. 熟悉财务务法规、税法、经济法法规。D. 熟练使用用电脑和和财务软软件。（2） 一般财务务人员A. 具有专科科以上学学历、初初级以上上专业技技术职称称、三年年以上专专业工龄龄及经验验。B. 作风正派派，遵纪纪守法，有有较强的的责任心心。C. 熟悉财务务法规和和机关的的办事程程序。D. 熟练使用用电脑，特特别是EEXCEEL、WORRD软件件。2、一般般财务人人员有下下列情形形之一者者予以解解聘（1） 患病无法法正常履履行岗位位职责者者。（2） 经财务经经理或人人力资源源部核不不称职者者。（3） 违纪乱法法，不服服从领

16、导导或玩忽忽职守，造造成重大大失误者者。第四条 对下属公公司财务务机构负负责人采采取下管管一级的的管理办办法1、 集团公司司下属全全资公司司财务机机构负责责人由集集团公司司委派，其其工资级级别及待待遇按集集团公司司相应级级别标准准执行。2、 集团公司司控股或或控制公公司财务务机构负负责人由由集团向向控股公公司董事事会推荐荐，由公公司董事事会任免免，工资资级别及及待遇按按所属公公司相应应级别标标准执行行。3、 下属公司司财务人人员任职职资格参参照本规规定执行行。（二） 财务开支支审批权权限、程程序及管管理规定定1、集团团公司的的财务开开支按预预算与审审批相结结合进行行管理，最最终审批批权为总总裁

17、。2、 预算内一一般日常常性费用用开支，先先由财务务总监审审核，再再由执行行总裁、总裁审审批。3、 资金的划划拔、非非费用类类开支、货款的的支付等等，先由由财务总总监审核核，再由由执行总总裁和总总裁(或或其授权权人)审审批。4、 预算外支支出、特特别项目目开支和和特大型型开支由由董事局局审批。 部门经经办人根根据付款款、借支支或费用用报销的的需要，分分别填制制转账账支票领领用审批批表、现金金支票领领用审批批表单、现金金借款单单、报报销审批批单等等，附上上经总裁裁或其授授权人批批准的相相应的合合同、协协议及其其他付款款依据，并并相应根根据需要要附上工工程付款款跟踪表表、分分期付款款跟踪表表等，按

18、按照规定定的程序序报批。（三）日日常借、请款及及报销的的管理第一条 按照谁谁借款谁谁归还的的原则，不不准代他他人借款款，更不不得以他他人名义义借款自自用。第二条 日常借借、请款款当月借借款必须须在当月月内报销销（或销销账），确确因客观观原因需需延期时时，须事事先以书书面形式式报经财财务总监监核准，执执行总裁裁和总裁裁审批，否否则，扣扣发当事事人当月月工资，直直至销清清全部借借款。第三条 借、请款款只限于于本公司司员工，如如属公司司以外的的单位及及个人请请款，须须经财务务总监核核准，执执行总裁裁和总裁裁特批，总总裁秘书书代为办办理方可可。第四条 借、请款款必须严严格按规规定的审审批程序序办理。若

19、遇总总裁或执执行总裁裁不在公公司或经经特别授授权时，由由其授权权人代为为办理审审批，事事后由财财务人员员补办有有关手续续。凡不不按审批批程序、资料不不全、项项目填漏漏、领导导批示不不明确等等情况，无无论紧急急与否，财财务一概概不予受受理，由由此产生生的后果果由经办办人自负负。第五条 若属分期期付款的的请款，请请款人必必须提供供付款依依据，并并附上分分期付款款跟踪表表，在在付最后后一笔款款时，必必须核对对清账目目，且拿拿回发票票再支付付。第六条 报销票据据必须真真实、有有效，有有关费用用必须符符合公司司规定，报报销时必必须由经经办人粘粘贴整齐齐，审批批手续完完备，否否则财务务不予受受理。第七条

20、对同一事事项的请请款与报报销分开开办理。请款时时报批一一次，持持发票报报销时须须再报批批一次，并并附上请请款审批批单（复复印件）。申请支支票付款款时，当当月取回回发票凭凭证的，不不需再执执行报销销审批程程序。第八条 主管会计计、出纳纳员应每每月清理理一次个个人借款款项目，当当月不进进行销借借款清理理的，不不给予发发相关财财务人员员当月工工资。第九条 对丢失支支票或单单据的人人员，视视其情节节轻重，可可分别给给予经济济处罚或或行政处处罚，造造成经济济损失者者，由责责任人负负责赔偿偿。第十条 使用现金金和银行行转账支支票的界界定1、 出差省外外携带现现金，部部门经理理（含）以以下人员员每人每每次原

21、则则上，最最高不 超过1000000元。总总助以上上人员每每人每次次原则上上，最高高不超过过200000元元。凡超超过上述述限额的的，应办办理非现现金结算算手续或或自带汇汇票（总总裁特批批除外）。2、 省内开支支费用所所需现金金，一般般人员每每人每次次原则上上不超过过20000元，部部门经理理不超过过30000元。总助以以上人员员原则上上最多不不超过1100000元。凡超过过上述限限额，必必须使用用非现金金结算（总总裁特批批除外）。3、 单位之间间的经济济往来，一一般使用用银行转转账支票票，确需需支付现现金时，结结算不得得超过220000元，超超过20000元元的，一一律使用用非现金金结算。第

22、十一条 财务人员员必须认认真执行行上述规规定，若若有违反反，视其其情节轻轻重，分分别处以以批评、罚款、降级、直至辞辞退处罚罚。造成成经济损损失的必必须赔偿偿。第十二条 请款及报报销必须须同时报报送的其其他资料料： 1、 借款（转转账）申申请有关关规定（1）申申请工程程款项时时，必须须同时呈呈报以下下资料报报批：A工工程分期期付款跟跟踪表原原件。B工工程合同同，第第一次付付款时，必必须呈报报。C转转账支票票领用审审批表。D资资金内部部调拨通通知书，须要划转款项时由财务部立即填报。F发票票。（2）申申请物料料消耗品品和办公公用品款款项时，必必须同时时呈报以以下资料料报批：A分分期付款款跟踪表表原件

23、件，每次次付款时时，必须须呈报合合同，零零星采购购不必呈呈报。B采采购合同同，零零星采购购不必呈呈报。C物物料用品品申购单单或文文件呈批批表，限限用于零零星采购购必须填填报。D转转账支票票领用审审批表。E资资金内部部调拨通通知书，须要划转款项时由财务部立即填报。F. 发发票。（3）申申请固定定资产采采购款项项时，必必须同时时呈报以以下资料料报批：A分分期付款款跟踪表表，每每次付款款时，必必须呈报报合同。B购购销合同同（特特殊情况况除外）。C预预算外固固定资产产申请表表，限限用于预预算外必必填报。D转转账支票票领用审审批表。E资资金内部部调拨通通知书，须要划转时由财务部立即填报。F. 发发票。（

24、4）申申请其他他款项时时，同时时呈报以以下资料料报批：A总裁裁（或授授权人）批批复的文文件。B转转账支票票领用审审批表。C资资金内部部调拨通通知书，须要划转时由财务部立即填报。（5）申申请现金金借款时时，同时时呈报以以下资料料报批：A总裁裁（或授授权人）批批复的文文件。B物物料用品品申购单单，限限用于零零星的、金额较较小的采采购必填填报。C现现金借款款单。（6）销销借款（支支票）或或现金报报销时，同同时附送送以下资资料报批批：A销销借款（或或支票）审审批表。B出出差申请请表此此表原则则上应是是先报批批，属于于附送资资料。C特特殊交通通工具申申请表此此表原则则上应是是先报批批，属于于附送资资料。

25、D招招待费用用申请表表此表表原则上上应是先先报批，属属于附送送资料。E现现金借款款单或或转账账支票领领用审批批表复复印件。（四）银银行存、贷款管管理制度度第一条 银行账账户的管管理1、 开户权限限：银行行存款、银行贷贷款的开开户审批批权为总总裁（或或其授权权人），其其他任何何人未经经批准，不不得擅自自开立存存、贷款款账户，更更不得以以私人名名义开设设存折账账户。2、 开设账户户，应由由财务部部提出申申请，分分别由部部门负责责人、资资金结算算部、财财务总监监和执行行总裁签签批意见见后，最最后报总总裁审批批。3、 资金结算算部根据据业务需需要开设设结算账账户时，由由部门申申请，经经财务总总监核准准

26、，报执执行总裁裁和总裁裁批准。4、 财务部必必须定期期对各银银行账户户进行清清理，对对过时的的不需用用的账户户，要坚坚决取消消，报批批程序同同上。5、 账户的管管理：严严格实行行“收支支两条线线”管理理制度，设设专户进进行管理理，具体体分为结结算专户户和费用用专户（含含基本户户）。（1） 其中结算算专户由由资金结结算部负负责监管管，不得得从该类类账户直直接向外外单位支支付任何何款项，原原则上只只进不出出，出账账对象仅仅限于公公司基本本账户和和偿还贷贷款用账账户，款款项来源源为融资资收入和和经营收收入。（2） 结算专户户转入的的款项必必须先经经基本账账户再转转入相关关费用户户和纳税税专户进进行支

27、出出，包括括利息转转款支出出、资产产购置支支出等，从从而通过过基本账账户体现现公司每每期费用用开支总总体情况况。（3） 费用专户户包括基基本账户户、纳税税专户和和其他代代扣款费费用专户户，由财财务部统统一管理理，款项项来源根根据部门门月预算算和资金金计划，经经资金结结算部签签批意见见，再由由财务总总监核准准后，最最后由执执行总裁裁和总裁裁审批。（4） 财务部门门根据业业务开展展的实际际需求，可可指定一一结算账账户专门门用于支支付购油油款，便便于核算算和监控控。（5） 集团公司司各单位位间的往往来款项项，须通通过各单单位指定定的结算算账户进进行调拨拨。（6） 大型在建建工程项项目资金金收支的的账

28、户，视视同独立立核算单单位的账账户实行行专户专专人管理理。6、 银行账户户内资金金的调拨拨管理：针对公司司内银行行账户间间的每笔笔资金调调拨与划划拨业务务，必须须严格执执行每笔笔审核、审批制制度，为为此特明明确规范范使用资资金内部部调拨通通知书，作为公司财务内部控制的必要手段和款项划拨的重要依据：（1）“公公司内银银行账户户”是指指经总裁裁审批同同意开立立的所有有光汇集集团公司司的收款款户、贷贷款户、日常费费用户及及其他扣扣款费用用专户；（2）公公司内部部每笔资资金调拨拨和划拨拨时，仅仅限资金金结算部部人员或或财务人人员填写写资金金内部调调拨通知知书，资资金内部部调拨通通知书一一式二联联，一联

29、联财务联联，一联联结算联联；按设设定的审审批程序序逐级审审批，财财务部出出纳负责责办理相相关的支支票领用用审批和和转款银银行业务务；（3） 资金内内部调拨拨通知书书最后后由总裁裁签批后后，出纳纳即可按按通知书书内容在在规定的的银行账账户间及及转款时时限内准准确无误误办理资资金调拨拨和划拨拨业务；（4） 公司内部部资金调调拨申请请部门为为财务部部或结算算部，各各部门应应作好资资金调拨拨情况记记录，以以便审核核公司资资金状况况，对于于同一笔笔资金的的调拨，严严禁重复复申请或或审批；（5） 公司资金金对外支支付业务务，仍按按原规定定执行转转帐支票票领用审审批表审审批手续续；（6） 公司提现现业务，仍

30、仍按原规规定执行行现金金支票领领用审批批表审审批手续续。第二条银银行印鉴鉴的管理理1、 银行印鉴鉴分为存存款印鉴鉴和贷款款印鉴，存存款印鉴鉴一般由由财务专专用章和和法人代代表章组组成。贷贷款印鉴鉴由法人人公章、财务专专用章、法人代代表章、财务负负责人章章组成。2、 银行印鉴鉴章实行行分开保保管，相相互制约约的原则则。其中中：财务务专用章章和财务务负责人人章由财财务负责责人或其其指定人人保管。法人公公章、法法人代表表章，由由法人代代表或其其授权人人保管，若若加有出出纳印章章时，该该章由出出纳员保保管。3、 在使用印印鉴章时时，必须须有完备备的审批批手续（包包括有完完备的贷贷款手续续、付款款审批手

31、手续和启启用印鉴鉴审批手手续），方方能使用用，否则则，保管管印章的的任何一一方都有有权拒绝绝。 第三条 银行支支票的管管理1、 银行支票票一般有有银行普普通支票票、汇票票委托书书、电汇汇凭证和和本票等等。2、 银行支票票由出纳纳员根据据实际需需要购买买并负责责保管和和使用。3、 银行空白白支票应应视同现现金进行行保管，开开出支票票时应有有完备的的审批手手续(详见请请款及报报销审批批程序流流程）。填写支支票应规规范：日日期、对对应科目目、收款款人、付付款内容容必须填填写清楚楚，错时时应盖“作作废”戳戳记，妥妥善保管管，不得得撕毁。4、 开出支票票应设立立备查账账簿进行行登记，支支票及登登记薄上上

32、均必须须有领用用人签字字。第四条贷贷款的担担保与抵抵押规定定1、 集团公司司为允许许范围内内的单位位作贷款款担保，必必须由结结算部提提出申请请，报财财务总监监核准后后，再报报执行总总裁和总总裁审批批。2、 公司原则则上不为为其他单单位提供供担保，或或互保。公司为为联营、合资单单位作贷贷款担保保，必须须取得联联营、合合资对方方的反担担保或“共共担风险险承诺书书”。3、 集团公司司所属的的各公司司不得擅擅自为集集团公司司内部以以外的任任何单位位和个人人作经济济或信用用担保，联联营、合合资单位位非经董董事会同同意，也也不得为为任何单单位作担担保，否否则所引引发的经经济和法法律责任任概由当当事人承承担

33、。4、 集团及所所属公司司贷款原原则上不不以固定定资产作作抵押，若若确需办办理抵押押，必须须经董事事局（会会）研究究批准，方方可抵押押。第五条 采购货货款、采采购费用用支付的的管理1、 购货合同同及运输输合同的的审批：按照采采购合同同审批和和运输合合同审批批的程序序 进行审批批。2、 申请购货货款：货货款及运运费根据据采购合合同及运运输合同同中的付付款条件件，向资资金结算算部报资资金计划划，经规规定的程程序审批批后，办办理付款款手续。3、 付款：（1） 出纳员根根据采购购合同及及请款审审批单，汇汇同结算算部一起起到指定定银行办办 理（支票票、汇票票或其他他）付款款手续，付付款票据据办妥后后，由

34、财财务人员员随同采采购人员员负责送送交供货货方（银银行派人人跟踪的的可一同同前往），付付款前必必须先确确定货物物是否存存在，经经核实无无误后，方方能交票票（经公公司资信信评估小小组认定定的信誉誉很好的的单位除除外）。（2） 运费一般般在货运运到后,由采购购部门申申请,经经审批后后付款。（3） 采购地的的有关费费用，数数额在22万元以以上的，由由财务人人员在送送货款时时， 负责支付付，2万万元以下下的，可可以由业业务员支支付后，回回来凭票票报销。4、 结算：交交款时必必须及时时向对方方索取收收款收据据、增值值税发票票及发货货通知单单， 并办理完完货款结结算。第六条 资金收收入的管管理1、收款款由

35、财务务部负责责。（1） 所有款项项的收取取都必须须由财务务人员负负责办理理，其他他人员协协助。（2） 为确保资资金的安安全、快快捷，对对于同城城银行转转账支票票，应尽尽量办理理“实时时支付”入入账。（3） 对于由客客户直接接划款的的，根据据银行进进账单或或银行转转款凭证证与我司司结算专专户当日日发生数数进行核核对，予予以确认认。（4） 对于现金金，应及及时送存存指定银银行结算算专户，原原则上不不得坐支支。对于于特殊需需要，存存入存折折账户的的现金，应应报财务务总监审审批。（5） 对于银行行汇票,需经专专业银行行验证无无误，方方可接收收。2、货款款收款财财务确认认及签章章放单（1） 货款到账账的

36、确认认，原则则上应根根据银行行或客户户提供的的进账单单原件进进行认定定，特殊殊情况下下可结合合采用电电话查询询、网上上银行查查询和其其他必要要的资金金到账确确认方法法进行，目目的是保保证货款款资金到到账的及及时性、准确性性和安全全性。（2） 只有通过过财务出出纳、会会计审核核签字确确认货款款到账后后方可在在销售单单据上签签注“收收款专用用章”，交交相关部部门办理理提货手手续。特特殊情况况下的签签章放单单行为应应有足够够保证并并经财务务总监审审批后方方可进行行，目的的是在不不影响业业务正常常开展情情况下保保证货物物的安全全性和销销售业务务的畅通通。（3） 财务人员员在审核核各种收收款单据据时，对

37、对审核审审批后的的单据主主要内容容有人为为变更、修改之之处的应应予以拒拒收。3、报告告出纳每天天必须向向财务经经理、财财务总监监、执行行总裁、总裁报报送银行行存款、现金库库存日报报，主管管会计每每月应与与出纳核核对银行行存款、现金收收支账目目及余额额，并按按规定向向主管领领导报送送相关报报表。第七条 进口付付汇核销销的管理理1、贸贸易进口口付汇核核销单由由财务部部统一向向银行申申领，统统一填写写。2、贸贸易进口口付汇到到货核销销表由由财务部部统一向向外管局局申领，集集中保管管，统一一填写。3、核销销期规定定即期信用用证项下下的核销销单，原原则上一一个月内内核销完完毕，远远期信用用证项下下的核销

38、销单原则则上一个个半月内内核销完完毕。4、核销销单的核核销由财财务部负负责办理理。5、在办办理核销销单核销销手续时时，应提提供核销销单、报报关单、核销表表等资料料。6、核销销单核销销完毕后后，核销销人员应应及时把把贸易易进口付付汇到货货核销表表、贸贸易进口口付汇核核销单第第二联留留存备查查。 77、进口口付汇核核销相关关业务需需要时由由资金结结算部负负责协助助办理，财财务总监监负责协协调。 88、外汇汇账户的的日常管管理具体体参照第第一条“银银行账户户管理”有有关规定定执行，公公司外汇汇账户的的年检工工作由财财务部负负责，必必要时由由资金结结算部协协助办理理。（五）费费用管理理制度第一条 费用

39、的的归口管管理:费费用分为为可控费费用与不不可控制制费用，采采取分级级归口管管理办法法，各部部门负责责其预算算限额内内的可控控费用，不不可控费费用由财财务部集集权控制制。第二条 费用控控制实行行预算管管理制度度1、每年年年终前前一个月月内由各各部门编编制下年年度可控控费用预预算，经经主管领领导核准准后，报报财务部部预算组组初步审审核，并并汇总汇汇编。财财务部在在年度终终前100天内，将将综合汇汇总后的的预算，报报财务总总监核准准后，再再提交总总办讨论论通过。2、在年年终后330天内内，由执执行总裁裁主持召召开各部部门预算算平衡会会议，确确定各部部门年度度费用预预算，报报经总裁裁批准后后下达各各

40、部门执执行。3、新一一年开始始，各部部门必须须按下达达后的年年度预算算严格执执行。每每月根据据其预算算，在225日前前编制资资金使用用计划，报报财务部部审核汇汇总，再再由财务务部送结结算部核核准，报报财务总总监签批批后，于于次月一一日前由由结算部部下达用用款计划划，并向向财务部部开出划划款通知知单，将将款转入入专户使使用。4、若遇遇不可预预测的费费用，必必须报预预算变更更申请表表，经总总办审核核，并报报执行总总裁和总总裁批准准后，按按调整后后的预算算实施。5、每季季末，财财务部将将各部门门费用执执行情况况进行汇汇总，与与预算进进行对比比，分析析差异原原因，提提出改进进措施，对对于明显显预算偏偏

41、大的费费用，应应根据实实际情况况进行适适当调整整。财务务部将预预算执行行结果，报报财务总总监、执执行总裁裁和总裁裁，并向向各部门门进行通通报。6、年度度终了，各各部门超超支或节节省的费费用，按按公司考考核兑现现办法进进行奖惩惩。第三条差差旅费管管理办法法1、员工工出差分分为国内内出差和和国外出出差。按按出差目目的和所所办事项项分为：（1）商商务性出出差，包包括派出出招商引引资、商商业贸易易合同谈谈判、异异地采购购、付款款等为达达成经营营目标而而进行的的公务活活动。（2）事事务性出出差，包包括派出出处理法法律事务务、追讨讨款项、建立公公共关系系等非经经目标而而以促进进管理为为目的进进行的公公共事

42、项项。（3）非非公务性性出差，包包括受公公司委托托或指派派外出进进修培训训，法定定的上岗岗前培训训、国内内外非商商务性考考察与培培训等旨旨在提高高员工个个人素质质的公派派外出事事项。2、员工工出差前前应填写写出差差申请审审批单和和出差差行程计计划表，经经部门经经理签注注证实后后，按出出差期限限由授权权主管视视情况需需要事先先予以核核定，并并依权限限予以批批准。出出差员工工凭批准准的出出差行程程安排表表通知知相关部部门或外外单位安安排接洽洽、住宿宿及工作作配合等等，出差差员工另另凭批准准的出出差申请请审批单单到财财务部依依公司规规定办理理借支一一定数额额的差旅旅费，并并在出差差返回一一周内办办理

43、报销销手续。3、出差差授权制制度审批批权限如如下：（1）出出差前必必须填报报出差差申请审审批单，经经以下主主管人员员批准后后，复印印一份出出差申请请审批单单报人人力资源源部（考考勤）备备案。未未及时填填报出出差申请请审批单单者，必必须先告告知人力力资源部部，回来来后立即即补办出出差申请请审批单单。（2）境境外出差差或非公公务性出出差，必必须由执执行总裁裁和总裁裁批准。出差授权权审批权权限表人授权员及 出出差方式 期限出差时间部门经理主管副总总总裁或执行总裁裁一、 商务性、事务性性出差（一）境境内副总裁、总监、总裁助助理0-3天天*3天以上上*部门经理理、副经经理经理理助理0-3天天*3天以上上

44、*高级文员员及以下下0-3天天*3天以上上*（二）境境外*二、非公公务性出出差*注：加“*”者为为所主管管领导必必须签批批4、因公公出差的的差旅费费用分为为交通费费、住宿宿费、伙伙食费、市内交交通费、邮电费费和特别别费等，差差旅费用用实行包包干的办办法，即即“划分分等级，分分项计算算，总额额包干，调调剂使用用，节约约归已，超超支不补补”的方方法。5、出差差人员的的交通费费（不含含出发地地和目的的地的市市内交通通费）按按下列标标准实报报实销从从出发地地到目的的地来回回交通费费用。（出出差交通通工具附附表）出差交通通工具附附表交通工具具职务级别别飞机火车轮船汽车总裁或执执行总裁裁头等仓软卧头等仓按

45、实副总裁、总监、总裁助助理商务仓软卧二等仓按实部门经理理、副经理、经理助助理经济仓硬卧三等仓按实高级文员员及以下下员工经济仓（特特批）硬卧三等仓按实（1) 能享受高高一等级级舱位，出出差日该该班（航航）次无无相应等等级仓位位的，不不享受差差额补助助。（2) 交通费需需要单据据认定，无无单据者者，由个个人自理理。（3) 使用公司司交通工工具者不不再补助助交通费费。（4) 出发地至至出发港港/码头头的来回回交通原原则上由由公司接接送，没没有安排排接送的的，可实实报实销销来回车车费，确确因时间间急迫或或其他特特殊需要要以的士士出租车车作交通通工具的的，应需需事先征征得部门门负责人人或主管管副总同同意，出出差回来来应填制制市内内乘坐特特殊交通通工具申申请单报报行政总总监批准准。（5) 对乘坐飞飞机须要要特批的的员工，必必须经总总裁或执执行总裁裁批准。（6) 对超出标标准乘坐坐的交通通工具，如如没有主主管领导导的批示示，其差差额均由由本人负负担。6、住宿宿费及伙伙食费、当地交交通费、邮电费费、洗衣衣费用等等杂费，除除总裁和和执行总总裁实报报实销外外，其他他人员出出差一律律按下列列标准补补助包干干核付（人人民币元元或等值值外币）。出差住宿宿费及杂杂费附表表