某公司固定资产管理流程.docx

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1、固定资产产管理流流程 （讨讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期期：此手册仅仅供太保保使用和和参考，未经太太保授权权和许可可，不得得外传。目录第一部分分概述11定义与与范围112职能说说明43固定资资产运作作分类66第二部分分业务流流程91固定资资产管理理基础991.1流流程图991.2管管理方法法111.3流流程描述述122固定资资产购置置202.1流流程图2202.2管管理方法法222.3流流程描述述233其他固固定资产产增加3333.1流流程图3333.2管管理方法法343.3流流程描述述354在建工工程管理理384.1流流程图3384.2管管理方法法394.3流流程描述述405固定资资

2、产折旧旧445.1流流程图4445.2管管理方法法455.3流流程描述述466固定资资产处置置506.1流流程图5506.2管管理方法法516.3流流程描述述527固定资资产盘点点567.1流流程图5567.2管管理方法法577.3流流程描述述58附件622附件1内内部制度度索引662固定资产产目录663固定资产产配置标标准清单单66采购审批批权限表表67低值易耗耗品目录录68附件2771新增/改改进单据据索引771固定资产产调拨单单72固定资产产入帐通通知单773固定资产产减值准准备计提提申请表表74固定资产产处置申申请表775采购检验验单766采购申请请单777采购汇总总申请表表固定定资产

3、778附件3内内部管理理报告779固定资产产明细帐帐80固定资产产标签881固定资产产处置报报告822固定资产产盘点报报告833产权登记记簿844附件4主主要业绩绩考核指指标样本本汇总885第一部分 概述1 定义与范范围定义固定资产产，是指指同时具具有以下下特征的的有形资资产：（一）为为生产商商品、提提供劳务务、出租租或经营营管理而而持有的的；（二）使使用年限限超过11年；（三）单单位价值值较高固定资产产折旧是是在固定定资产使使用寿命命内，按按照确定定的方法法对应计计折旧额额(原值值扣除预预计净残残值)进进行的系系统分摊摊。如已已对固定定资产计计提减值值准备，还应扣扣除已计计提的固固定资产产减

4、值准准备累计计金额。为了有效效的管理理固定资资产，必必须严格格区分固固定资产产与低值值易耗品品；所谓谓低值易易耗品指指不能作作为固定定资产的的各种用用具物品品，如工工具、管管理用具具、玻璃璃器皿等等。其特特点是单单位价值值较低，使用期期限相对对固定资资产较短短，在使使用过程程中基本本保持其其原有实实物形态态不变。在固定定资产管管理过程程中应严严格区分分低值易易耗品和和固定资资产。财务管理理政策管理层应应当根据据固定资资产定义义和有关关财务会会计规定定，并结结合本企企业的具具体情况况，制定定适合于于本企业业的固定定资产目目录、分分类方法法、每类类或每项项固定资资产的折折旧年限限、折旧旧方法，作为

5、进进行固定定资产核核算的依依据。固定资产产管理基基础（一）固固定资产产认定标标准固定资产产，是指指同时具具有以下下特征的的有形资资产：（一） 为生产商商品、提提供劳务务、出租租或经营营管理而而持有的的；（二） 使用年限限超过11年；（三） 单位价值值较高（或超过过人民币币_）（二）固固定资产产认定说说明1. 购买的资资产（包包括二手手资产）以正式式发票注注明的价价格作为为固定资资产价格格认定和和入帐的的基准。2. 捐赠、抵抵债资产产如果有有正式发发票，以以发票注注明金额额作为认认定和入入帐的基基准；如如果没有有正式发发票，以以具有评评估资格格的单位位出具的的评估价价值作为为认定和和入帐的的基准

6、。3. 一次性购购买的成成套设备备，以成成套设备备的总价价格作为为认定标标准。4. 分次购买买的设备备零部件件，如果果价格超超过人民民币_，应认认定为固固定资产产，作为为主要设设备的零零部件登登记。（三）固固定资产产目录和和分类参见附件件1.11固定定资产目目录（四）固固定资产产计价原原则固定资产产应当按按其历史史成本入入帐。固固定资产产成本包包括购建建某项固固定资产产达到可可使用状状态前所所发生的的一切合合理的、必要的的支出，这些支支出即有有直接发发生的，如购置置价款、运杂费费、包装装费、和和安装成成本等；也有间间接发生生的，如如分摊的的借款利利息、外外币借款款折合差差额以及及应分摊摊的其他

7、他间接费费用等。（五）折折旧计提提原则企业应对对所有固固定资产产（包括括融资租租入和以以经营租租赁方式式租出的的固定资资产）计计提折旧旧。（已已提足折折旧仍继继续使用用的固定定资产及及按规定定单独估估价作为为固定资资产入账账的土地地除外）。对于已达达到预定定可使用用状态的的固定资资产，如如果尚未未办理竣竣工决算算手续，应当自自达到预预定可使使用状态态之日起起，按照照工程预预算、造造价或工工程实际际成本等等，按估估计价值值转入固固定资产产，并计计提折旧旧；待办办理了竣竣工结算算手续后后，再按按照实际际成本调调整原来来的暂估估价值，同时调调整原已已计提的的折旧额额。当月增加加的固定定资产，当月不不

8、计提折折旧，从从下月起起计提折折旧；当当月减少少的的固固定资产产，当月月照提折折旧，从从下月起起不计提提折旧。固定资资产提足足折旧后后，不管管能否继继续使用用，均不不计提折折旧；提提前报废废的固定定资产，也不再再补提折折旧。固定资产产的折旧旧方法如如下表所所示（有有待管理理层确认认）：大类 折旧方方法 残残值 折折旧年限限(年) 月折旧旧率(%)房屋_交通运输输设备_计算机设设备_通讯设备备_电器设备备_安保设备备_其他设备备_2 职能说明明特殊职责责集团固定定资产管管理中心心管理人员员 复核固定定资产预预算制定定； 建立和维维护固定定资产管管理系统统； 制定固定定资产目目录、配配置标准准、编

9、号号方法、折旧方方法等； 及时、准准确地计计提固定定资产折折旧和减减值准备备； 组织固定定资产盘盘点，汇汇总和审审核固定定资产盘盘点报告告和差异异处理方方案。工程管理理部在建工程程管理员员 组织工程程立项、预算、决算、竣工验验收和审审计； 为工程供供应商的的选择提提供专业业意见； 制定并执执行工程程计划，跟踪、监督和和管理在在建工程程建设； 办理相关关基建工工程的产产权手续续，取得得产权证证明。工程管理理部助理 登记和维维护在建建工程明明细帐，及时结结转完工工的在建建工程，定期与与财务总总帐对账账； 整理和保保存工程程管理文文件和产产权证明明。区域固定定资产管管理员 有效地调调配和利利用固定定

10、资产，组织区区域内公公司间固固定资产产调拨； 组织和监监督区域域内固定定资产盘盘点，上上报固定定资产使使用情况况； 登记和维维护固定定资产明明细帐； 审核和监监督固定定资产处处置； 固定资产产产权证证管理和和保存； 组织固定定资产评评估； 定期向财财务中心心申请缴缴纳财产产税和车车船使用用税等税税金。各级公司司资产审审核总经理 /部门门经理 对固定资资产采购购、盘点点、处置置等业务务进行监监督和审审核。财务经理理 对固定资资产采购购进行预预算审核核各级公司司实物控制制固定资产产保管员员 组织固定定资产验验收和领领用； 执行固定定资产盘盘点、处处置和日日常维修修。使用人 配合、参参与固定定资产盘

11、盘点； 配合固定定资产管管理员进进行固定定资产维维护和管管理； 有效使用用固定资资产，保保证其安安全性。流程相关关协调职职能采购受理理接口部部门采购申请请汇总人人员 信息技术术部、集集团行政政办公室室、集团团工程管管理部汇汇总和整整理固定定资产采采购申请请，及时时报送集集团采购购中心。采购管理理中心采购员 对固定资资产进行行集中采采购； 听取固定定资产管管理中心心和工程程管理部部的专业业意见，执行固固定资产产和基建建工程的的采购。财务中心心会计 及时、准准确地对对固定资资产、在在建工程程交易进进行总帐帐记录，定期与与固定资资产管理理中心核核对固定定资产明明细帐，调查差差异，及及时处理理。3 固

12、定资产产运作分分类固定资产产的运作作可分为为：控制环境境运作分类类具体工作作控制程序序 经营管理理的观念念、方法法和风格格 组织结构构 权限和责责任分配配 监控方法法 内部审计计 人事政策策和实务务固定资产管理基础 固定资产产目录 文件设计计和记录录 独立复核核 授权 固定资产产配置标标准 文件设计计和记录录 独立复核核 授权 固定资产产编号 文件设计计和记录录 独立复核核 授权 固定资产产登记管管理 文件设计计和记录录 独立复核核 资料管理理和接触触控制 授权固定资产购置 使用申请请 文件设计计和记录录 独立复核核 授权 预算管理理 采购批准准 文件设计计和记录录 独立复核核 资料管理理和接

13、触触控制 职责分工工 授权 采购 文件设计计和记录录 独立复核核 资料管理理和接触触控制 职责分工工 经营管理理的观念念、方法法和风格格 组织结构构 权限和责责任分配配 监控方法法 内部审计计 人事政策策和实务务 验收 文件设计计和记录录 独立复核核 资料管理理和接触触控制 职责分工工 记录与管管理 独立复核核 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 职责分工工 会计系统统其他固定资产增加 接收 独立复核核 资料管理理和接触触控制 职责分工工 记录与管管理 独立复核核 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 职责分工工 会计系统统 经营管理理的观念念、方法法和风格格 组织结构构 权限和

14、责责任分配配 监控方法法 内部审计计 人事政策策和实务务在建工程管理 工程跟踪踪 资料管理理和接触触控制 独立复核核 授权 工程决算算 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 独立复核核 授权 会计系统统固定资产折旧 折旧方法法 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 独立复核核 授权 会计系统统控制环境境运作分类类具体工作作控制程序序 经营管理理的观念念、方法法和风格格 组织结构构 权限和责责任分配配 监控方法法 内部审计计 人事政策策和实务务 计提折旧旧 资料管理理和接触触控制 独立复核核 职责分工工 会计系统统 计提减值值准备 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 独立复核

15、核 授权 会计系统统固定资产处置 处置申请请 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 独立复核核 授权 处置实施施 文件设计计和记录录 独立复核核 资料管理理和接触触控制 职责分工工 处置登记记 资料管理理和接触触控制 独立复核核 会计系统统 职责分工工固定资产盘点 预盘 定期复核核 盘点 文件设计计和记录录 独立复核核 记录及处处理 文件设计计和记录录 资料管理理和接触触控制 独立复核核 授权 会计系统统 职责分工工第二部分 业务流程程1 固定资产产管理基基础1.1 流程图上报资产清单1颁布固定资产/低值易耗品目录7编制固定资产/低值易耗品目录5定期更新8汇总整理资产清单2草拟固定资产认

16、定标准3审批6审批6审批4上报固定资产配置情况1颁布固定资产配置政策6定期更新7草拟固定资产配置政策4审批5审批5汇总分析固定资产配置报告2抽样调查固定资产配置情况3系统设置4审批2整理固定资产信息3草拟固定资产编号方案1输入固定资产业务信息3审阅管理报告6生成固定资产管理报告5复核固定资产信息4建立产权登记簿2建立固定资产明细帐11.2 管理方法法管理原则则 制定固定定资产认认定标准准，对于于符合该该认定的的资产管管理均应应纳入本本流程，在固定定资产科科目归结结，而不不能归入入费用科科目中；禁止将将固定资资产直接接作为费费用报销销，而应应严格按按照固定定资产采采购程序序进行购购置。 制定详细

17、细的固定定资产配配置标准准，杜绝绝超标占占用固定定资产现现象，节节约固定定资产资资源。 通过固定定资产编编号对固固定资产产进行分分类管理理，确保保固定资资产资料料的完整整性。 建立固定定资产明明细帐、产权登登记簿等等固定资资产管理理系统，固定资资产管理理系统联联网实时时控制，集团通通过固定定资产管管理系统统网络对对固定资资产接收收、检验验、领用用、调拨拨、处置置、产权权等行为为进行管管控；各各地固定定资产管管理员对对固定资资产明细细帐进行行记录和和维护；系统自自动计算算固定资资产折旧旧；各级级公司固固定资产产管理员员对固定定资产管管理系统统进行查查询，作作为实物物控制的的基础。管理职能能集团固

18、定定资产管管理中心心管理文件件固定资产产管理基基础流程程中包括括以下文文件:固定资产产目录颁布固定定资产/低值易易耗品目目录集团固定定资产管管理中心心管理层附件1.1固定资产产配置标标准清单单颁布固定定资产配配置标准准集团固定定资产管管理中心心管理层附件1.2低值易耗耗品目录录颁布固定定资产/低值易易耗品目目录集团固定定资产管管理中心心管理层附件1.4固定资产产明细帐帐建立固定定资产明明细帐集团固定定资产管管理中心心助理固定资产产管理中中心经理理附件3.1产权登记记簿建立产权权登记簿簿集团固定定资产管管理中心心助理固定资产产管理中中心经理理附件3.51.3 流程描述述1.3.1 固定资产产目录

19、上报资产清单1 各级公司司的固定定资产保保管员对对本公司司的资产产进行清清点，将将公司资资产清单单上报固固定资产产管理中中心，清清单分别别列明所所有价值值超过人人民币_的的作为固固定资产产或低值值易耗品品管理的的各种物物品，并并说明每每种资产产的名称称、数量量、单位位原值、价值总总额、用用途、残残值和使使用年限限等信息息。低各级公司司固定资产产保管员员汇总整理资产清单2 固定资产产管理中中心助理理收集各各级公司司的资产产清单，对清单单内容进进行分类类汇总，将相同同类型的的资产进进行合并并，同时时参考现现有的固固定资产产帐面资资料，整整理出全全集团的的资产清清单。低固定资产产管理中中心助理草拟固

20、定资产认定标准3 固定资产产管理中中心助理理对资产产清单进进行分析析，根据据国家法法律法规规的规定定，结合合太保集集团的实实际情况况、资产产规模和和战略方方针，初初步拟定定固定资资产认定定标准，包括种种类标准准、价值值标准和和使用年年限标准准等。中固定资产产管理中中心助理审批4 固定资产产管理中中心经理理初步审审核固定定资产认认定标准准，分析析认定标标准的合合理性，参考固固定资产产帐面资资料，充充分考虑虑认定标标准实施施后对集集团固定定资产规规模的近近远期影影响。如如果固定定资产管管理中心心经理通通过认定定标准，则批准准助理根根据认定定标准编编制固定定资产目目录；如如果有异异议，则则与助理理充

21、分沟沟通，书书面说明明意见，将认定定标准交交助理进进行修改改。高固定资产产管理中中心经理编制固定资产/低值易耗品目录5 固定资产产管理中中心助理理依据管管理中心心经理批批准的固固定资产产认定标标准，对对资产清清单上的的资产进进行分类类，明确确划分固固定资产产和低值值易耗品品。 固定资产产管理中中心助理理将认定定的固定定资产根根据类型型分为房房屋和建建筑物、交通运运输设备备、通讯设设备、计算机机设备、电器设设备、安保设设备、办公设设备等大大类，草草拟固定定资产目目录。 固定资产产管理中中心助理理将未被被认定为为固定资资产的低低值易耗耗品列入入低值易易耗品目目录。中固定资产产管理中中心助理理审批6

22、 固定资产产管理中中心经理理审核固固定资产产目录和和低值易易耗品目目录，如如果同意意目录内内容，则则在目录录草案上上签字批批准；如如果有异异议，则则与助理理充分沟沟通，书书面说明明意见，将目录录草案交交助理进进行修改改。 相应管理理层审核核固定资资产目录录和低值值易耗品品目录，如果通通过目录录，则在在目录草草案上签签字，批批准颁布布固定资资产目录录和低值值易耗品品目录；如果有有异议，则与固固定资产产管理中中心经理理充分沟沟通，书书面说明明意见，将目录录草案交交固定资资产管理理中心助助理进行行修改。高固定资产产管理中中心经理理管理层固定资产目录 附件1.1颁布固定资产/低值易耗品目录7 固定资产

23、产管理中中心向各各级公司司颁布固固定资产产和低值值易耗品品目录和和固定资资产认定定标准，并对区区域固定定资产管管理员、各级公公司的固固定资产产保管员员和低值值易耗品品管理人人员进行行相应培培训。低低值易耗品目录 附件1.4固定资产产管理中中心经理理定期更新8 在日常工工作中，固定资资产管理理中心助助理对区区域固定定资产管管理员上上报的符符合固定定资产认认定标准准但未列列入固定定资产目目录的新新增固定定资产进进行认定定，经固固定资产产管理中中心经理理和管理理层审批批通过后后，更新新固定资资产目录录。中固定资产产管理中中心助理理1.3.2 固定资产产配置标标准上报固定资产配置情况1 各级公司司固定

24、资资产保管管员将各各自公司司的固定定资产配配置情况况上报固固定资产产管理中中心，详详细说明明各级公公司各部部门的职职能安排排、人员员配置及及其相应应固定资资产的配配置情况况，同时时详细说说明固定定资产配配置的原原因和理理由，公公司的年年收入、年利润润额效益益指标等等作为参参考数据据上报。中各级公司司固定资资产保管管员汇总分析固定资产配置情况2 固定资产产管理中中心助理理汇总各各级公司司上报的的固定资资产配置置情况报报告，对对固定资资产的配配置情况况进行整整理，对对不同地地区，不不同类型型公司的的同类固固定资产产配置情情况进行行比较和和分析，与各级级公司固固定资产产管理员员或其他他相关人人员就固

25、固定资产产配置的的合理性性进行充充分沟通通，初步步评估固固定资产产配置的的合理性性。中固定资产产管理中中心助理理抽样调查固定资产配置情况3 固定资产产管理中中心助理理选择不不同层次次和地理理环境的的若干公公司，通通过与固固定资产产使用人人讨论和和现场观观察的方方式，对对固定资资产配置置的合理理性和固固定资产产利用率率进行实实地调查查。 在调查过过程中，固定资资产管理理中心助助理应详详细理解解固定资资产需求求的来源源，寻找找影响固固定资产产配置的的具体动动因，作作为制定定配置标标准的依依据。中固定资产产管理中中心助理理草拟固定资产配置政策4 固定资产产管理中中心助理理整理各各级公司司上报和和实地

26、调调查的固固定资产产配置情情况资料料，草拟拟固定资资产配置置政策，对固定定资产配配置的标标准进行行限定。 固定资产产配置标标准应该该以具体体的与固固定资产产使用需需求明确确相关的的因素为为基础，如电脑脑配置应应与岗位位职能和和相关人人员配置置相联系系，业务务车辆配配置应与与客户数数量和服服务区域域面积相相联系等等，固定定资产管管理中心心应通过过详细调调查，寻寻找与固固定资产产配置确确切相关关的因素素作为制制定固定定资产配配置标准准的客观观依据，销售额额、利润润额等业业务规模模招标可可以作为为某些配配置标准准的客观观因素，也可以以根据管管理层需需要作为为奖励因因素，适适当增加加固定资资产配置置标

27、准。中固定资产产管理中中心助理理审批5 固定资产产管理中中心经理理审核固固定资产产配置标标准草案案，如果果通过配配置标准准，则在在草案上上签字批批准；如如果有异异议，则则与助理理充分沟沟通，书书面说明明意见，将固定定资产配配置标准准草案交交助理进进行修改改。 相应管理理层审核核固定资资产配置置标准，如果通通过配置置标准，则在草草案上签签字，批批准颁布布固定资资产配置置标准；如果有有异议，则与相相关人员员充分沟沟通，书书面说明明意见，将固定定资产配配置标准准草案交交固定资资产管理理中心助助理进行行修改。高固定资产产管理中中心经理理管理层固定资产配置标准 附件1.2颁布固定资产配置标准6 固定资产

28、产管理中中心向各各级公司司颁布固固定资产产配置标标准，并并对区域域固定资资产管理理员及各各级公司司的固定定资产保保管员进进行相应应培训。低固定资产产管理中中心经理理定期更新7 在日常工工作中，固定资资产管理理中心助助理根据据技术的的发展和和业务的的要求，修改固固定资产产配置标标准，经经固定资资产管理理中心经经理和管管理层审审批通过过后，更更新固定定资产配配置标准准，以确保保固定资资产的性性能充分分支持各各部门工工作。低固定资产产管理中中心助理理1.3.3 固定资产产编号草拟固定资产编号方案1 固定资产产管理中中心助理理设计固固定资产产编号方方案。 固定资产产的编号号的原则则是为了了有效控控制实

29、物物资产的的安全，也应有有利于实实物的实实际使用用和实物物的辨认认。因此此固定资资产编号号时应包包括四维维的信息息（仅供供参考）：- 第一维头头缀：用用于识别别固定资资产的类类别，如如电子产产品使用用E为头头缀，而而房屋建建筑以HH为头缀缀等；- 第二维中中间字段段：说明明固定资资产归属属的公司司和部门门，为每每个公司司和部门门进行编编号，如如集团用用第一字字段的11表示，产险用用第一字字段的22表示，寿险用用第一字字段的33表示；- 第三维中中间字段段：可以以明确成成套设备备使用情情况，可可以考虑虑使用采采购计划划的代码码标识；- 第四维后后缀：对对固定资资产的实实际个体体进行连连续编号号；

30、固定资产产的连续续编号举举例如下下：如信息技技术部申申请购买买了一套套服务器器设备，包括一一台小型型机，两两台微机机终端，两台交交换器以以及一个个机架，则相应应编号可可设置为为：E-2223422-02208445-5589 小型型机E-2223422-02208445-5590 电电脑1E-2223422-02208445-5591 电电脑2E-1334533-02208333-5592 交换换器1E-3334222-02206338-5593 交换换器2E-3334222-00000000-5594 机机架其中E代表电电子设备备；223442代表表固定资资产归属属产险总总公司某某分公司司下

31、的某某中心支支公司某某部门；0208845标标志出该该设备为为成套使使用的设设备，为为20002年88月第445号采采购计划划；而5899，5990等表表明实际际连续编编号的固固定资产产；这样标号号不仅可可以控制制公司固固定资产产的数量量，也能能方便固固定资产产的转移移，以及及盘点时时及时辨辨别。低集团固定定资产管管理中心心助理审批2 固定资产产管理中中心经理理审核固固定资产产编号方方案，对对编号方方案的合合理性和和可行性性进行审审核，如如果通过过编号方方案，则则在草案案上签字字批准；如果有有异议，则与助助理充分分沟通，书面说说明意见见，将编编号方案案交助理理进行修修改。中固定资产产管理中中心

32、经理理整理固定资产信息3 固定资产产管理中中心助理理对固定定资产清清单进行行整理，明确固固定资产产类型、所属公公司和部部门、成成套设备备组合、采购计计划信息息的编号号组成内内容。中固定资产产管理中中心助理理系统设置4 固定资产产管理中中心助理理在信息息技术人人员的协协助下，将固定定资产编编号规则则设置到到固定资资产管理理系统中中。 固定资产产管理中中心助理理将固定定资产初初始数据据输入固固定资产产管理系系统。中固定资产产管理中中心助理理1.3.4 固定资产产登记管管理固定资产明细帐 附件3.1建立固定资产明细帐1 固定资产产管理中中心在信信息技术术部门的的协助下下建立固固定资产产明细帐帐系统，

33、作为数数据库登登记固定定资产信信息，包包括固定定资产编编号、名名称、型型号、用用途、采采购订单单编号、验收日日期、领领用日期期、领用用公司和和部门、保管人人、原值值、残值值、使用用年限、累计折折旧等信信息。低集团固定定资产管管理中心心助理建立产权登记簿2 固定资产产管理中中心建立立固定资资产产权权登记簿簿，记录录固定资资产产权权登记手手续的办办理和产产权证明明的信息息等，作作为产权权管理的的记录。中集团固定定资产管管理中心心助理输入固定资产业务信息3 固定资产产管理中中心指导导各级公公司进行行固定资资产明细细帐初始始化，根根据新的的固定资资产目录录确认固固定资产产，由区区域固定定资产管管理员将

34、将固定资资产信息息输入固固定资产产明细帐帐系统，并明确确固定资资产明细细帐与总总帐之间间的差异异，通知知财务中中心进行行相关会会计处理理。 固定资产产管理中中心指导导各级公公司进行行固定资资产产权权证明的的清理、补办和和登记工工作， 确保产产权登记记簿初始始化信息息的完整整性和准准确性。 在日常工工作中，新固定定资产验验收入库库后，由由区域固固定资产产管理员员将固定定资产信信息输入入固定资资产明细细帐；如如果需要要办理产产权证明明，则及及时在产产权登记记簿注册册，并跟跟踪权证证办理过过程，记记录产权权办理进进度，确确保产权权手续的的及时性性和完整整性。中区域固定定资产管管理员复核固定资产信息4

35、 固定资产产管理中中心助理理定期复复核和分分析固定定资产明明细帐信信息，对对于异常常情况进进行调查查与跟踪踪。 固定资产产管理中中心经理理定期复复核固定定资产的的产权登登记簿和和产权证证明，对对长期未未完成的的产权办办理手续续进行跟跟踪和管管理。中固定资产产管理中中心助理理生成固定资产管理报告5 固定资产产管理中中心定期期打印出出系统自自动生成成的各种种固定资资产管理理报告，如折旧旧计算表表，固定定资产分分类汇总总报告等等，作为为管理层层进行固固定资产产管理决决策的依依据。中固定资产产管理中中心助理理审阅管理报告6 固定资产产管理中中心经理理审阅固固定资产产管理报报告，分分析固定定资产异异常变

36、动动情况，对重大大的事项项进行指指导和批批示。中固定资产产管理中中心经理理2 固定资产产购置2.1 流程图提出申请1填制采购申请单27固定资产调拨审批3预算内超出预算预算备案(超预算)6审批5预算审核4执行采购9AB采购汇总8AB 检验与收货10 领用11产权证管理15 定期对账14登记明细帐12登记总帐13日常保管与维护162.2 管理方法法管理原则则 公司必须须确保固固定资产产采购记记录的数数据准确确性； 固定资产产采购实实行预算算控制，严格遵遵守固定定资产配配置标准准。 所有的固固定资产产采购和和调配都都必须得得到适当当授权； 固定资产产采购申申请必须须首先上上报区域域固定资资产管理理员

37、进行行调拨，无法调调拨的采采购申请请根据采采购目录录和固定定资产类类型上报报相应的的采购受受理接口口部门； 固定资产产产权证证明由固固定资产产管理管管理员负负责保管管； 所有固定定资产都都由固定定资产保保管员参参与验收收和登记记领用，由修改改专业部部门进行行协助； 固定资产产增加应应根据国国家会计计准则及及其他法法律规定定进行会会计处理理和披露露。管理职能能固定资产产管理中中心、采采购管理理中心管理文件件固定资产产增加流流程中包包括以下下文件:采购申请请单填制采购购申请单单使用部门门申请人人固定资产产管理中中心附件2.6采购审批批权限表表审批采购中心心管理层附件1.3固定资产产调拨单单固定资产

38、产调拨区域固定定资产管管理员固定资产产管理中中心附件2.1采购汇总总表采购汇总总采购受理理汇总部部门采购中心心附件2.7入帐通知知单登记明细细帐区域固定定资产管管理员财务中心心会计附件2.2固定资产产标签登记明细细帐固定资产产管理员员固定资产产管理中中心授权权人附件3.22.3 流程描述述1.3.5 使用申请请提出申请1 固定资产产使用部部门员工工（申请请人）根根据采购购预算和和日常经经营活动动需要，提出固固定资产产采购申申请。低11.11申请人填制采购申请单2 各级公司司的固定定资产申申请部门门申请人人根据规规定填制制采购申申请单； 采购申请请单需详详细写明明申请部部门、部部门编号号、申请请理由、项目编编号、采采购对象象、名称称、型号号、用途途、功能能要求、需求日日期、预预算使用用情况和和数量。 参见采购购管理流流程手册册；中采购申请单 附件2.6 申请人1.3.6 采购批准准审批3 申请人根根据采购购审批权权限表，将采购购申请单单交相关关授权人人进行审审批。 相关授权权人审核核采购申申请，对对采购的的物品或或服务进进行复核核，确认认其合理理性和必必要性。 相关授权权人