证券发行与承销模拟题及参考答案三imrn.docx

《证券发行与承销模拟题及参考答案三imrn.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《证券发行与承销模拟题及参考答案三imrn.docx（21页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、本资料由 大家论坛会计考试专区 收集整理，转载请注明出自 更多会计考试信息，考试真题，模拟题： 大家论坛，全免费公益性会计论坛，等待您的光临！TopSc9690b68d4cfdf42ff072d5c3251224e.docx21 / 21证券发行与承销模拟题及参考答案（三）一、单项选择题（每题0.5分，答对得分，不答或答错不给分）1.美国1864年的（ ）禁止国民银行从事证券市场活动，只有那些私人银行可以通过吸收储户存款，然后在证券市场上开展承销或投资活动。A.麦克法顿法 B.国民银行法C.证券法 D.格拉斯?斯蒂格尔法2.2008年，为了防范华尔街危机波及高盛和摩根斯坦利，美国联邦储备委员会

2、批准了摩根斯坦利和高盛发生了什么样的转变：（ ）。A.要求金融机构在证券业务与存贷业务之间做出选择B.从投资银行转型为传统的银行控股公司。C.投资银行业与商业银行在业务上严格分离。D.更加复杂的衍生金融交易可以使用电脑程序安排。3.股票发行的（ ）要求发行人在发行证券过程中，不仅要公开披露有关信息，而且必须符合一系列实质性的条件。A.注册制 B.审查制C.监管制 D.核准制4. 1998年（ ）出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准。A.中华人民共和国证券投资基金法B.证券市场禁入规定C.中华人民共和

3、国证券法D.证券发行与承销管理办法5. （ ）可以定期或不定期地对证券经营机构从事投资银行业务的情况进行现场和非现场检查，并要求其报送股票承销及相关业务资料。A.中国证监会 B.中国银监会C.财政部 D.中国人民银行6.我国（ ）规定，以募集方式设立股份有限公司公开发行股票的，还应当向公司登记机关报送国务院证券监督管理机构的核准文件。A.证券法 B.银行法C.公司法 D.保险法7.股份有限公司采取（ ）设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。A.募集设立方式 B.发起设立方式C.合伙设立方式 D.注册设立方式8.发起人向社会公开募集股份，应当同（ ）签订代收股款协议。A

4、.保险公司 B.证券公司C.基金公司 D.银行9.股份有限公司增加或减少资本，应当修改公司章程，须经出席股东大会的股东所持表决权的（ ）以上通过。A.1/3 B.2/3C.1/4 D.3/410.公司应当自作出减少注册资本决议之日起（ ）日内通知债权人，并于30日内在报纸上公告。A.10 B.15C.20 D.3011.公司法第一百四十二条规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25。A.10 B.20C.25 D.3012.根据公司法第一百六十七条的规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（

5、 ）列入公司法定公积金。A.5 B.10C.15 D.2013. 关于法人财产权的说法，下列错误的一项是：（ ）。A.规范的公司能够有效地实现出资者所有权与公司法人财产权的分离。B.在企业改组为股份公司后，公司拥有包括各出资者投资的各种财产而形成的法人财产权。C.法人财产权从法律意义上回答了资产归属问题，但是，无法从经济意义上回答资产的经营问题。D.公司法人财产的独立性是公司参与市场竞争的首要条件，是公司作为独立民事主体存在的基础，也是公司作为市场生存和发展主体的必要条件。14.拟发行上市公司在改组时对是否存在同业竞争，发行人（ ）应从业务的性质、业务的客户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别

6、等方面判断，并充分考虑对拟发行上市公司的客观影响。A.董事 B.监事C.法人股东 D.控股股东15.经核准或备案的资产评估结果使用有效期为自评估基准日起（ ）年。A.1 B.2C.3 D.516. （ ）是来源于公司外部的融资，即公司吸收其他经济主体的储蓄，使之转化为自己的投资的融资方式，下列不属于外部融资方式的是：（ ）。A.发行股票 B.发行债券C.向银行借款 D.未分配利润17. 下列哪项不属于债务融资的特点：（ ）。A.公司财务风险大B.融资效率高C.融资成本较低D.与股权融资相比，债务融资一般不会产生对企业的控制权问题18. 就（ ）而言，无论是权益性融资还是债务性融资，都必须支付资

7、本成本，表现形式分别为股利和利息。A.内部融资 B.外部融资C.股权融资 D.间接融资19. 关于净收入理论假定的说法不正确的一项是：（ ）。A.当企业融资结构变化时，企业发行债券和股票进行融资，其成本发生变化B.企业的债务融资成本和股票融资成本不随着债券和股票发行量的变化而变化C.债务融资的税前成本比股票融资成本低D.当企业增加债券融资比重时，融资总成本会下降20. 发行认股权证具有降低筹资成本、改善公司未来资本结构的好处，这与（ ）相似。A.普通股筹资 B.债券筹资C.优先股筹资 D.可转换证券筹资21. 根据（ ），保荐机构应在发行保荐书中对发行人是否符合发行条件、发行人存在的主要风险、

8、保荐机构与发行人的关联关系、保荐机构的推荐结论等事项发表明确意见。A.发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号发行保荐书和发行保荐工作报告B.上市公司治理准则C.证券发行上市保荐业务管理办法D.上市公司证券发行管理办法22. 下列关于保荐协议的说法不正确的一项是：（ ）。A.保荐协议签订后，保荐机构应在10个工作日内报发行人所在地的中国证监会派出机构备案。B.刊登证券发行募集文件前终止保荐协议的，保荐机构和发行人应当自终止之日起5个工作日内分别向中国证监会报告，说明原因。C.刊登证券发行募集文件以后直至持续督导工作结束，保荐机构和发行人不得终止保荐协议，但存在合理理由的情形除外。D.发行人

9、因再次申请发行证券另行聘请保荐机构、保荐机构被中国证监会撤销保荐机构资格的，应当终止保荐协议。23. 招股说明书的有效期为（ ）个月，自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。A.1 B.2C.3 D.624. 发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在（ ）年以上，但经国务院批准的除外。A.1 B.2C.3 D.625. 发行人在主板上市公司首次公开发行股票应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报，中国证监会收到申请文件后，在（ ）个工作日内作出是否受理的决定。A.2 B.3C.5 D.1026. 下列关于首次公开发行股票的询价和定价的说

10、法不正确的是：（ ）。A.首次公开发行股票，应当通过向特定机构投资者询价的方式确定股票发行价格。B.发行人及其主承销商应当在刊登首次公开发行股票招股意向书和发行公告后向询价对象进行推介和询价，并通过互联网向公众投资者进行推介。C.询价分为初步询价和累计投标询价。发行人及其主承销商应当通过初步询价确定发行价格区间，在发行价格区间内通过累计投标询价确定发行价格。D.首次发行的股票在中小企业板上市的，发行人及其主承销商根据累计投标询价结果确定发行价格。27. 投资价值研究报告应当由（ ）的研究人员独立撰写并署名。A.发行人 B.承销商C.证监会 D.证券交易所28. 向参与网下配售的询价对象配售的，

11、公开发行股票数量少于4亿股的，配售数量不超过本次发行总量的（ ）。A.10 B.20C.30 D.5029. 累计投标询价开始前（ ）个交易日，主承销商按上海市场首次公开发行股票网下发行电子化实施细则第七条及第十四条的要求向结算银行提供配售对象相关信息，作为结算银行审核配售对象银行收付款账户合规性的依据。A.1 B.2C.3 D.530. 申购日后的（ ）日，发行人和主承销商公布确定的发行价格和中签率，并进行摇号抽签、中签处理。A.T B.T1C.T2 D.T331. （ ）是指信息披露义务人所公开的情况不得有任何虚假成分，必须与自身的客观实际相符。A.真实性原则 B.准确性原则C.完整性原则

12、 D.及时性原则32. 发行人应在招股说明书及其摘要披露后10日内，将正式印刷的招股说明书全文文本一式（ ）份，分别报送中国证监会及其在发行人注册地的派出机构。A.二 B.三C.四 D.五33. 发行人应披露持有（ ）以上股份的主要股东以及作为股东的董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺及其履行情况。A.3% B.5C.8% D.10%34. 发行人应主要依据最近（ ）年及1期的合并财务报表分析披露发行人财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势。A.1 B.2C.3 D.535. 发行人向单个客户的销售比例（ ），应披露其名称及销售比例。A.超过总额的10的B.占总额的20或严重依

13、赖于少数客户的C.占总额的30或严重依赖于少数客户的D.占总额的50或严重依赖于少数客户的36. 现任董事、高级管理人员最近（ ）个月内受到过中国证监会的行政处罚，上市公司不得非公开发行股票。A.6 B.12C.24 D.3637. 拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的（ ）工作日，应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书（封卷稿）之间是否存在差异，保荐人（主承销商）及相关专业中介机构应出具声明和承诺。A.前四个 B.前三个C.前两个 D.前一个38. 所谓的内核是指（ ）的内核小组对拟向中国证监会报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策

14、障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。A.保荐人（主承销商） B.证券交易所C.证券业协会 D.中国证监会39. 上市公司公开发行股票，应当由证券公司承销；非公开发行股票，发行对象均属于原前（ ）名股东的，可以由上市公司自行销售。A.5 B.10C.15 D.2040. 经上海证券交易所同意后，发行人和主承销商应于（ ）日刊登股份变动及增发股票上市公告书。A.T3 B.T2C.T1 D.T41. 上市公司最近（ ）个月内受到过证券交易所的公开谴责，不得公开发行证券。A.6 B.12C.24 D.3642. 认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于（ ）。A.6个月 B.

15、1年C.2年 D.3年43. 公开发行可转换公司债券应当提供担保，但最近1期末经审计的净资产不低于人民币（ ）亿元的公司除外。A.5 B.10C.15 D.2044. 发行人应在申请文件中提供最近（ ）年经审计的财务会计报告，以及由注册会计师就非标准无保留意见审计报告涉及的事项是否已消除或纠正所出具的补充意见。A.1 B.2C.3 D.445. 持续督导期间为可转换公司债券上市当年剩余时间及其后（ ）个完整会计年度。A.1 B.2C.3 D.446. 对于事先已确定发行条款的国债，我国仍采取（ ）方式，目前主要运用于不可上市流通的凭证式国债的发行。A.行政分配 B.市场定价C.承购包销 D.公

16、开招标47. 商业银行发行金融债券需要满足最近（ ）年连续盈利。A.1 B.2C.3 D.448. 发行人应于金融债券每次付息日前两个工作日公布付息公告，最后一次付息及兑付日前（ ）个工作日公布兑付公告。A.1 B.2C.3 D.549. 与商业银行次级债务不同的是，按照保险公司次级定期债务管理暂行办法，保险公司次级债务的偿还只有在确保偿还次级债务本息后偿付能力充足率不低于（ ）的前提下，募集人才能偿付本息。A.20% B.30%C.50% D.100%50. 企业债券管理条例和证券法对于企业债券的期限均没有明确规定。在现行的具体操作中，原则上不能低于（ ）年。A.1 B.2C.3 D.551

17、. 我国股份有限公司发行境内上市外资股一般采取（ ）方式。A.摊销 B.摇号C.上网竞价 D.配售52. 根据香港联交所的有关规定，内地在中国香港发行股票并上市的股份有限公司，无论任何时候，公众人士持有的H股股份须占发行人已发行股本至少（ ）。A.15% B.20%C.25% D.30%53. 新申请人预期上市时的市值须至少为：如新申请人具备24个月活跃业务记录，则实际上不得少于（ ）万港元。A.3000 B.4000C.4600 D.500054. 采用（ ）发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录，它是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件，仅供要约人认股之用，在法律上不视为招股章程，亦

18、无须履行招股书注册手续。A.发起方式 B.公募方式C.私募方式 D.配售方式55. （ ）主要是统计投资者在不同价格区间的订单需求量，以把握投资者需求对价格的敏感性，从而为主承销商的市场研究人员对定价区间、承销结果、上市后的基本表现等进行研究和分析提供依据。A.预路演 B.路演C.网上竞价 D.簿记定价56. （ ）指目标公司管理层利用杠杆收购这一金融工具，通过负债融资，以少量资金投入收购自己经营的公司。A.管理层防卫策略 B.保持公司控制权策略C.股票回购 D.管理层收购57. （ ）依法制定业务规则，为上市公司的收购及相关股份权益变动活动组织交易和提供服务，对相关证券交易活动进行实时监控，

19、监督上市公司的收购及相关股份权益变动活动的信息披露义务人切实履行信息披露义务。A.证券交易所 B.国资委C.中国证监会 D.财政部58. 本次重大资产重组超过（ ）个月未实施完毕的，核准文件失效。A.6 B.12C.24 D.3659. 上市公司在本次重大资产重组前不符合中国证监会规定的公开发行证券条件，或者本次重组导致上市公司实际控制人发生变化的，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，距本次重组交易完成的时间应当不少于（ ）个完整会计年度。A.1 B.2C.3 D.560. 上市公司并购重组财务顾问主办人发生变化的，财务顾问应当在（ ）个工作日内向中国证监会报告。A.1 B.2C.3 D.5

20、二、不定向选择题（其中120题为每题1分，其余40题每题0.5分，多选或少选均不得分）1.1933年通过的（ ）对一级市场产生了重大的影响，严格规定了证券发行人和承销商的信息披露义务，以及虚假陈述所要承担的民事责任和刑事责任，并要求金融机构在证券业务与存贷业务之间做出选择，从法律上规定了分业经营。A.麦克法顿法 B.证券交易法C.证券法 D.格拉斯?斯蒂格尔法2.2008年美国由于次贷危机而引发的金融风暴，导致美国金融市场发生了下列哪些变化：（ ）。A.几十年来人们所熟知的华尔街模式发生了重大转变，华尔街大型投资银行将不再只受美国证券交易委员会的监管，而将处于美国银行监管机构的严密监督之下。B

21、.美国国会取消了银行、证券公司、保险公司互相收购的限制，允许其进入非金融业。C.华尔街大型投资银行需要满足新的资本要求，接受额外的监管，财务杠杆比率也会不如从前。D.几乎所有美国大型金融机构的母公司也都将处于美国联邦储备委员会等机构的监管之下。3.我国2006年1月1日实施的经修订的证券法有下列哪几项新的规定：（ ）。A.在发行监管方面明确了公开发行和非公开发行的界限。B.规定了证券发行前的公开披露信息制度，强化社会公众监督。C.肯定了证券发行、上市保荐制度，进一步发挥中介机构的市场服务职能。D.将证券上市核准权赋予了证券交易所，强化了证券交易所的监管职能。4.1999年7月28日，中国证监会

22、规定：公司股本总额在4亿元以上的公司，可采用（ ）的方式发行股票。A.全额预缴款、比例配售B.上网定价发行C.对一般投资者上网发行和对法人配售相结合D.向二级市场投资者配售5.证券发行上市保荐业务管理办法规定，保荐机构和保荐代表人在向中国证监会推荐企业发行上市前，要对发行人进行辅导和尽职调查；要在推荐文件中对发行人的（ ）等作出必要的承诺。A.信息披露质量 B.发行人的独立性C.发行人的持续经营能力 D.发行人的风险控制能力6.关于我国股份有限公司的设立方式，下列说法正确的是：（ ）。A.根据公司法第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取发起设立或者募集设立两种方式。B.在公司法颁布之前，

23、股份有限公司规范意见将募集设立分为定向募集设立和社会募集设立两种。C.1994年7月1日实施的公司法规定我国募集设立的公司均指向社会募集设立的股份有限公司。D.2005年10月27日修订实施的公司法将募集设立分为向特定对象募集设立和公开募集设立。7.创立大会行使的职权，下列哪几项是正确的：（ ）。A.审议发起人关于公司筹办情况的报告。B.通过公司章程；选举董事会成员；选举监事会成员；选举公司各部门负责人。C.对公司的设立费用进行审核；对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核。D.发生不可抗力或者经营条件发生重大变化直接影响公司设立的，可以作出不设立公司的决议。8.有限责任公司和股份有限公司的差

24、异，下列几项正确的是：（ ）。A.在成立条件和募集资金方式上有所不同B.股权转让难易程度不同C.股权证明形式不同D.公司治理结构简化程度不同9.下列哪些事项可以股东大会普通决议通过：（ ）。A.公司增加或者减少注册资本B.董事会拟订的利润分配方案和弥补亏损方案C.董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法D.公司年度预算方案、决算方案、公司年度报告10. 下列关于董事会决议的说法不正确的是：（ ）。A.董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。B.董事会作出决议，必须经全体董事的2/3以上通过。C.董事会决议的表决，实行一人一票。D.董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，参与

25、决议的董事可以11.下列哪些项属于我国目前已经在证券交易所上市的公司的种类；（ ）。A.历史遗留问题企业B.1994年7月1日公司法生效前成立的定向募集公司C.2006年1月1日公司法修订实施前发起设立的股份有限公司D.合伙制整体变更成股份有限公司12.拟发行上市公司在提出发行上市申请前存在数量较大的关联交易，应制订有针对性地减少关联交易的实施方案，并注意下列问题：（ ）。A.发起人或股东通过保留采购、销售机构以及垄断业务渠道等方式干预拟发行上市公司的业务经营。B.从事生产经营的拟发行上市公司应拥有独立的产、供、销系统，主要原材料和产品销售主要依赖股东及其下属企业。C.专为拟发行上市公司生产经

26、营提供服务的机构，应重组进入拟发行上市公司。D.主要为拟发行上市公司进行的专业化服务，应由关联方纳入（通过出资投入或出售）拟发行上市公司，或转由无关联的第三方经营。13.发行人董事会应对上述关联关系的实质进行判断，而不仅仅是基于与关联方的法律联系形式，应指出关联方对发行人进行控制或影响的（ ）。A.具体方式 B.收益C.途径 D.程度14.下列关于无形资产的说法正确的是：（ ）。A.无形资产是指得到法律认可和保护，具有实物形态，并在较长时间内（超过1年）使企业在生产经营中受益的资产。B.无形资产实际上是企业拥有的一种特殊权利，给企业带来的收益具有确定性，主要包括商标权、专利权、著作权、专有技术

27、、土地使用权、商誉、特许经营权、开采权等。C.股份有限公司的发起人在出资时可以用货币出资，也可以用实物、工业产权或土地使用权作价出资。D.对作为出资的实物、知识产权或者土地使用权，必须进行评估作价，核实财产，并折合为股份。15.我国采用资产评估的方法主要有下列哪几项：（ ）。A.收益现值法 B.重置成本法C.现行市价法 D.清算价格法16. 下列关于内部融资特点，说法错误的是：（ ）。A.内部融资来源于自有资金，上市公司在使用时具有很大的自主性，只要股东大会或董事会批准即可，基本不受外界的制约和影响。B.内部融资不受上市公司盈利能力的影响，融资规模不受限制。C.内部融资的成本主要是财务成本。D

28、.内部融资具有高风险性，因而要防范由支付危机引起的财务风险。17. 下列哪些是间接融资的特点：（ ）。A.间接性 B.流动性差C.自主性 D.有限性18. 莫迪格利安尼和米勒分析了在无公司税时企业的资本结构与企业价值及综合资本成本之间的关系，其基本思想是：资本结构与公司价值和综合资本成本无关。该理论的命题二认为有负债公司的权益成本（）等于同一风险等级中某一无负债公司的权益成本（）加上风险溢价。风险溢价根据无负债公司的权益成本率和负债公司的债务资本成本率（KD）之差乘以债务与权益比例来确定。下列关于命题二的说法正确的是：（ ）。A. 不论企业是否有负债，其价值等于公司所有资产的预期收益额除以适于

29、该公司风险等级的报酬率B.使用财务杠杆的负债公司，其股东权益成本是随着债务融资额的增加而上升的C.便宜的负债带给公司的利益会被股东权益成本的上升所抵消，最后使负债公司的平均资本成本等于无负债公司的权益资本成本D.公司的市场价值不会随负债率的上升而提高，即公司资本结构和资本成本的变化与公司价值无关。19. 下列哪些项属于债券筹资的优点：（ ）。A.债券筹资的成本较低。B.从投资者角度来讲，投资于债券可以受限制性条款的保护，其风险较低，相应地，要求较低的回报率，即债券的利息支出成本低于普通股票的股息支 出成本；从筹资公司来讲，债券的利息是在所得税前支付，有抵税的好处，显然债券的税后成本低于股票的税

30、后成本；从发行费用来讲，债券一般也低于股票。债券 投资在非破产情况下对公司的剩余索取权和剩余控制权影响不大，因而不会稀释公司的每股收益和股东对公司的控制。C.公司运用债券投资，不仅取得一笔营运资本，而且还向债权人购得一项以公司总资产为基础资产的看跌期权，若公司的市场价值急剧下降，普通股股东具有将剩余所有权和剩余控制权转给债权人而自己承担有限责任的选择权。D.债券投资不具有杠杆作用。20. 下列哪些项属于可转换证券筹资的缺点：（ ）。A.一个高速增长的公司在其普通股价格大幅上升的情况下，利用可转换证券筹资的成本要高于普通股或优先股。B.如果可转换证券持有人执行期权，将稀释每股收益和剩余控制权。C

31、.在转换并未发生时，公司的财务报表也必须按规定公布“充分稀释”后的每股收益。D.若公司经营业绩不佳，则大部分可转换债券不会转换为普通股，无助于公司渡过财务困境，并将导致今后股权或债券筹资成本增加。21. 下列关于保荐业务的说法正确的是：（ ）。A.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。B.保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向国务院、证券交易所出具保荐意见。C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过3家。D.证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。22.

32、 保荐总结报告书应当包括下列内容：（ ）。A.发行人的基本情况；保荐工作概述B.履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况C.项目运作流程、存在问题及其解决情况D.对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价23. 下列关于招股说明书摘要的描述正确的是：（ ）。A.股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的主要内容B.招股说明书摘要内容必须忠实于招股说明书全文，不得出现与全文相矛盾之处C.招股说明书摘要应尽量采用图表或其他较为直观的方式准确披露发行人的情况，做到简明扼要、通俗易懂D.招股说明书摘要应当依照有关法律、法规的规定，遵循特定的格式和

33、必要的记载事项的要求编制24. 下列关于法律意见书和律师工作报告的说法正确的是：（ ）。A.法律意见书和律师工作报告是发行人向中国证监会申请公开发行证券的必备文件B.律师工作报告是律师对发行人本次发行上市的法律问题依法明确作出的结论性意见C.律师在制作法律意见书和律师工作报告的同时，应制作工作底稿。提交中国证监会的法律D.法律意见书和律师工作报告应是经三名以上经办律师和其所在律师事务所的负责人签名，并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本。25. 各保荐人应按照（ ）的要求进行内核和推荐。A.证券法B.首次公开发行股票并上市管理办法C.证券发行上市保荐业务管理办法D.证券公司从事股票发行主

34、承销业务有关问题的指导意见26. 下列关于相对估值法的说法正确的是：（ ）。A.相对估值法亦称可比公司法，是指对股票进行估值时，对可比较的或者代表性的公司进行分析，尤其注意有着相似业务的公司的新近发行以及相似规模的其他新近的首次公开发行，以获得估值基础。B.主承销商审查可比较的发行公司的初次定价和它们的二级市场表现，然后根据发行公司的特质进行价格调整，为新股发行进行估价。C.在运用可比公司法时，可以采用比率指标进行比较，比率指标包括P/E（市盈率）、P/B（市净率）、EV/EBITDA（企业价值与利息、所得税、折旧、摊销前收益的比率）等等。D.市盈率（Pice to Earnings Rati

35、o，简称P/E），是指每股收益与股票市场价格的比率。27. 询价对象有下列哪种情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除：（ ）。A.不再符合证券发行与承销管理办法规定的条件B.最近24个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上C.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上D.未按时提交年度总结报告28. 股票配售对象限于下列类别：（ ）。A.全国社会保障基金B.经批准设立的证券公司集合资产管理计划C.信托投资公司设立并已向相关监管部门履行报告程序的集合信托计划D.合格境外机构投资者管理的证券投资账户29. 在全部发行工作完成后15个工作日内，主承销商应当将超额配售选择权的

36、行使情况及其内部监察报告报（ ）备案。A.发行人 B.中国证券业协会C.中国证监会 D.证券交易所30. 下列关于中小企业板块的说法正确的是：（ ）。A.中小企业板块是在上海证券交易所主板市场中设立的一个运行独立、监察独立、代码独立、指数独立的板块。B.中小企业板块集中安排符合主板发行上市条件的企业中规模较小的企业上市。C.中小企业板是现有主板市场的一个板块，其适用的基本制度规范与现有市场完全相同。D.中小企业板适用的发行上市标准也与现有主板市场完全相同，必须满足信息披露、发行上市辅导、财务指标、盈利能力、股本规模、公众持股比例等各方面的要求。31. 信息披露事务管理制度应当包括下列哪些内容：

37、（ ）。A.明确上市公司应当披露的信息，确定披露标准；未公开信息的传递、审核、披露流程B.信息披露事务管理部门及其负责人在信息披露中的职责；董事和董事会、监事和监事会、高级管理人员等的报告、审议和披露的职责C.董事、监事、高级管理人员履行职责的记录和保管制度；未公开信息的保密措施，内幕信息知情人的范围和保密责任D.财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；与投资者、证券服务机构、媒体等的信息沟通与制度32. （ ）应当作为招股说明书的备查文件，在中国证监会指定的网站上披露，并置备于发行人住所、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。A.招股说明书摘要 B.招股公告C

38、.保荐人出具的发行保荐书 D.证券服务机构出具的有关文件33. 若有国有股份或外资股份的，发行人须根据有关主管部门对股份设置的批复文件披露下列哪些内容：（ ）。A.股东名称 B.持股数量C.持股比例 D.股东资产总额34. 若发行人在境外拥有资产，应详细披露该资产的：（ ）。A.具体内容 B.资产规模C.所在地 D.经营管理和盈利情况35. 发行人应披露所有者权益变动表，扼要披露报告期内各期末股东权益的情况，包括：（ ）。A.股本 B.资本公积、盈余公积C.未分配利润 D.少数股东权益的情况36. 申请发行新股的上市公司需要组织机构健全、运行良好，符合下列哪些规定：（ ）。A.公司章程合法有效，股东大会、董事会、监事会和独立董事制度健全，能够依法有效履行职责B.公司内部控制制度健