XX企业股份有限公司工程预结算管理办法(DOC 13).docx

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1、1.目的为加强集团万科集团所属各房地产一线公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，保障公司合法权益，及合理地确定工程造价和有效地控制工程造价，并结合工程造价行成的特点，制定本管理办法。本办法适用于集团内所有全资、控股房地产公司的房地产项目开发中预算、结算工作的管理。 2.范围本管理办法适用于万科集团企业股份有限公司所下属各房地产一线公司所有在建、将建工程。 为了加强成本控制，提高经济效益，提高集团地产预算、结算工作的效率和效益，增进集团范围内的规范化管理和资源共享，制定本管理办法。3.职责责3.1集集团财务务管理

2、部部成本管管理组负负责本规规范的制订、修改、解释、指导、监督、审查。集团总总部财务务管理部部成本管管理组负负责本管管理办法法的制订订、修改改、解释释、指导导、监督督检查。3.2集集团相关关部门和和集团所下属各房地地产一线线公司从从事工程程预结算算管理工工作的计计价、审审批及和其他有关关责任人人员负责责贯彻执执行本管管理办法法实施。万科企业业股份有有限公司司工程预预结算管管理办法法（征求求意见稿稿） 目 录 1. 一般般规定 22. 预算算管理 33. 结算算管理 44. 其他他规定4.方法法与过程程控制（包括原原则、一一般规定定、工程程预算管管理、工工程结算算管理、其他规规定）1. 一般规规定

3、1.1 为加强集团团一线公司司工程预预结算的的规范化化管理，提高工程程预结算算工作的的效益，保障公公司合法法权益，及合理理地确定定工程造造价和有有效地控控制工程程造价，并结合工工程造价价行成的特特点，制制定本管管理办法法。本办办法适用用于集团团内所有有全资、控股房房地产公公司的房房地产项项目开发发中预算算、结算算工作的的管理。1.2 本管理办办法适用用于万科科企业股股份有限限公司下下属一线线公司所所有在建建、将建建工程。 为了了加强成成本控制制，提高高经济效效益，提提高集团团地产预预算、结结算工作作的效率率和效益益，增进进集团范范围内的的规范化化管理和和资源共共享，制制定本管管理办法法。1.3

4、44.1集集团地产产工程预预结算工工作应遵遵循的要要严格执执行以下下原则：1.3.4.11.1廉洁奉奉公原则则：工程程预结算算工作中中，应始终以以公司利利益为最最高利益益，遵守守法律法法规，恪恪守职业业道德，严禁主动动索要或或被动接接受财物物不得做做以公司司利益为为代价主主动索要要或被动动接受财财物等任任何损公公肥私的的事情，；如出现现损公肥肥私性质质的不正正当计价价行为，将按照照有关规定定给予处罚。1.3.4.11.2 忠于职职守原则则实事求求是原则则：工程预预结算工工作必须须以客观观事实、工程经济济合同和和有关规规定为依依据，忠忠于职守守，从严严把关；。1.3.4.11.233互审原原则多

5、级级审核内内部控制多级审审核原则则：工程预预结算应应至少需需必须建立立起预结结算人员员之间、部门之之间等的编制及审核内部部控制体体系；，工程预预结算皆皆须应经过多级级审核，两级审核核，并具有审核核的书面面记录及及签章，工程预预结算及进行总总价包干干的工程程预算在最终实际际价款确确定前须须经过成成本管理理部全面面详细的的审核后，再委托外外审委托托外审，并经财务务管理部部及相关关领导审审核后最最终确定定；总部财财务管理理部成本本管理组组将定期期或不定定期地进进行工程程造价全全面或针针对性的的审查；。各级在在审核过过程中应应认真仔仔细，有有关手续续资料应具具备的签签字、盖盖章等手手续务必必齐全、有效

6、，否则不不得办理理预结算算。1.3.434合理最低低价格价原则：工程预预结算工工作以客客观事实实、工程程合同为为依据，充分理理解、灵灵活运用用当地造造价管理理规定，利用在执执行当地地有关规规定的同同时，充充分利用用市场竞竞争情况况、甲方资资源品牌牌等因素，处理好好质量、工工期与成成本的关关系，追求以以坚持以以合理最低低低价格的原则则确定工工程造价价；4.1.43准确高高效原则则：工程预结结算工作作中的各项计计算应准确、清晰、合规，具有很极高的准确确度，体体现出较高的的一流的的专业水水平；同时工程程预结算算工作应应保持较高高良好的工作效效率，做做到及时时事完帐清清，以适应工程程招投标工作、成本核

7、核算、工工期程管理理、成本核核算等多方面的的需要求。1.344.1.5 手续齐齐全原则则：工程预预结算工工作中必必须严格格执行公公司的有有关规章章制度，资料应应具备的的签字、盖章等等手续务务必齐全全，否则则不得办办理预算算、结算算；。1.344.1.546可复查查性资料料完整原原则：工工程预结结算工作作的全过程程应有详详细、真实实尽的记录录及和完善的的资料管管理制度度，量价价计算工作作结果的形形成过程程、审批批记录等等文件、资料应应具备完完全的可可复查追溯溯复查性；。4.1.5合理低低价原则则：工程程预结算算工作应应以客观观事实、工程合合同等为依据据，充分分理解、灵活运运用当地地工程造造价管理

8、理规定，并利用用市场竞竞争、甲甲方品牌牌资源等等因素，处理好好质量、工期与与成本的的关系，追求以以合理较较低价格格确定工工程造价价。1.344.1.67方案优化化原则：成本管管理部在在工程预结结算工作作过程中中，应积极极、及时时反馈信信息，协协同设计计单位、工程管管理等单单位、部部、设计计单位、咨询机机构门充分应应用价值值工程理理论，多多方面进进行功能能价值分分析，进进行设计计、施工工措施、材料设设备等方方面的方案优化化工作。4.1.7信息通通达原则则：工程程预结算算预算、结算算在编制制时之初应考虑考虑虑适应成本本核算、成本分分析等多方面的需需要，对对资料、信息应其信息应应及时整理理，并根据工

9、工作需要要及时提供供给设计计、工程程管理部部、项目目部等部部门；对之于当地地公司财财务管理理部、总总部的财务管理理部部成本管管理组，除尚非是未公公开的标标底情况况外，其他情情况下，如其需需要，均均应真实实、透明明、系统统地提供供所有资料料信息资料料。4.1.8准确确高效时间间限制原原则：为了提提高工作作效率，充分考虑虑期间存在在的不确确定因素素，为提提高工作作效率、全面准准确地做好预预结算工工作，工程预预结算工工作要应加强日日常规范范化管理理，做到到事完帐帐清，充充分考虑虑不确定定因素，准确高效效地严格按按照规定定时限及及时完成成工作。1.444.2工工程预结结算工作作的一般般规定的的工作范围

10、围 工程程预、结算的的工作范围围包括建设设项目的的开发前前期准备备费、主主体建筑筑工程费费、主体体安装工工程费、社区管管网工程程费、园园林环境境工程费费、配套套设施费费，不包包括地价价及补偿偿费、开开发间接接费等（范围的的划分参参见万万科集团团房地产产企业成成本核算算指导）。4.22.1成本管管理部是是工程预预结算工工作的主主要职能能部门，对工程程预结算算工作负负主要责责任，项目部部、工程管管理部、财务管管理部应应积极配配合、参与并负负相应责责任。4.2.2工程预预结算工工作应根根据项目目的总工工期制定定预结算编制制的计划，统筹安安排，分分清轻重重缓急，做到早早做、快快审、准准确。4.2.3施

11、工图图预算由由本公司司自行编编制，也也可以委委托造价价咨询机机构编审；委托的的机构必必须已经经过政府府有关部部门认可可且具备备乙级以以上（含含乙级）资质证证书。4.2.4实行工程结结算和实实行总价价包干的的工程预预算和工程结结算的编审应须委托造造价咨询询机构进进行，但如某工程的预算预算已委托了造价咨咨询机构构进行编审审、并签签署了（且其合同价价款实行了总价包包干协议议），则该工程程的竣工工结算可可不再进行外委委重复编审审，否则则该工程程的竣工工结算须须进行外外委编审审。4.2.5 集集团所属属各房地产产公司的的所有工工程结算算（在工程程结算协议议正式签定定之前），原则则上须通过集团团总部财财务

12、管理理部成本本管理组组的审核认认可，各各公司的的有关部部门、人人员须积极协协助、配配合。4.22.5.6委托造价价咨询机机构编制制工程预结算，在造价咨咨询委托托合同中中应明确要求求其提供计计算底稿稿（包括括工程量量、钢筋筋实际含量量的详细计计算书）及与承承包单位位核对后后的预结结算资料料，并同同时提供供与承包包单位的核核对差异异情况说说明。4.2.67由成本本管理部部组织，工程管管理部、项目部部等积极配配合，及及时整理理齐全工工程预结结算工作作所需的的必备资资料，资料必必须完整整、签章章齐备、编号准准确，并并指定专专人负责责进行分类类、装订订、存档档；工程程预结算算工作的的必备资资料主要要包括

13、：u4.2.5.11 u材料料价格（政府指指导价格格、市场场价格、甲供材材料、限限价材料料通知书书）；u4.2.5.22 u招标标、投标标文件等等确定合合同价格格的文件件（包括括中标单单位的投投标书、双方达达成一致致的预算算书等）；u4.2.5.33u工程合合同（包包括合同同审批表表）；uu施工组织织设计方方案、施施（竣）工图、图纸会会审记录录；u4.2.5.u55双方确确认的所所有工程程变更签签证及相相应的预预算书；4.2.5.u66u工程竣竣工验收收资料（工期或或者质量量未达到到合同要要求的项项目应提提供相应应的明确确责任的的说明）；u4.2.5.77u其他与与工程结结算相关关的双方方确认

14、的的协议、备忘录录等。4.2.78工程预预结算的的划分按按照万万科集团团房地产产企业成成本核算算指导进行，共划分为为建设项项目的开开发前期期准备费费、主体体建筑工工程费、主体安安装工程程费、社社区管网网工程费费、园林林环境工工程费、配套设设施费。4.3 工程预预算管理理4.3.1所有工程程应编制施施工图预预算，并并填写万科企企业股份份有限公公司工程程预算审审批表。4.3.2集团主主张在进进行工程程招标之之前，编编制好工工程施工工图预算算预算，并并作为工工程招标标之标底。4.3.3，实行总价价包干。主体经理理财务管管理部、会签后后，由分分管财务务副总、招标小小组付组组长、公公司分管管副总、招标的

15、的标底合合同价款款项目主主体工程程确因工工期紧张张需采用用实行费率率招标，应严格格按万万科企业业股份有有限公司司工程招招标管理理办法有关内内容办理理；。当于项目施工工图齐备备后，成成本管理理部应立立即要求求承包单单位商编制施工工图预算算，同时时成本管管理部应应对施工工图预算算进行编编审或可可委托外部部造价咨咨询机构构编审制预算，在其分别编制制完毕后后而后，成成本管理理部应督督促并始始终参与与施工图图预算的的核对工工作，并填报工程预预算审批批表，按核定的后预算价、承包方方投标承承诺确定工程程总价，并签定补补充工程程合同。上述所所有工作作，应在在施工图图完备后60天天内完成成。4.3.4费率招招标

16、情况况下，为为防止承承包商高高估冒算算而，增加工工程预算算的核对对难度，可以合同同中应约定控制制办法。比如：，若承包包单位方报送的的施工图图预算算造价金额额超出最最终核审定预算算造价金额额10%时，发包包单位甲甲方将按预算高报报部分预算算的一定比例例进行扣款款（具体体扣款办法法可参照照工程结结算相关关内容各公司司自定），乃至取消消其今后对对万科工工程的投投标资格格。4.3.5 如果果仅是委委托造价价咨询机机构进行行施工图图编制预算算预算的编编制，造价咨咨询酬金金的计取取一般按按总造价的一一定比例例计取；如果是是委托编制制预算并并负责审核核承包单位位商编制的的预算，造价咨咨询酬金金可采取取按总造

17、造价的一一定比例例并、结合加核减额的量一定比比例计价价的方式式来计取确定定。4.3.6 总价价招标完完成之前前，编制制预算的的造价咨咨询机构构必须对对施工单单位保密密；费率率招标情情况下，在编制制预算阶段段，编制制预算的的造价咨咨询机构构必须对对施工单单位保密密，同时时也不必必向造价价咨询机机构告知知施工单单位的具具体名称称；4.3.673成本管管理部在在工程预预算外委时还应作好如下工作作：4.3.3.11uu成本管管理部造造价工程程师对施施工图等等进行核核查后，向造造价咨询询机构提提供施工工图、材材料设备备控制价价格、工工程预算算分类要要求等必必备资料料；uu4.3.3.22成本管管理部必必

18、须跟踪踪、了解造造价咨询询机构的的编制或或审核情情况，督督促咨询询机构履履行造价价咨询委委托合同同，并仔细审审查咨询询机构的的编制施施工图预预算结果果；尤其要要对造价价咨询机机构与承承包方的的核对过过程进行行监督把把关，确确保预算算编制或或审核的的质量，同时要要求各有有关部门门作好必必要的保保密工作作：所有工工程在招招标工作作完成之之前，委委托编制制预算的的造价咨咨询机构构必须对对施工单单位保密密；在实行费费率招标标的情况况下，在在编制预预算阶段段，编制制预算的的造价咨咨询机构构必须对对施工单单位保密密，同时时也不必必向造价价咨询机机构告知知施工单单位的具具体名称称等情况况。4.3.4对于项项

19、目主体体工程，如果确确因经营营方面的的原因需需要先开开工后编编制施工工图预算算的，则则需经单单位第一一负责人人签字同同意，在在施工图图齐备后后40天天内尽快快编制、核对完完毕施工工图预算算，并与与承包方方及时核定定工程造造价签定定补充工工程合同同。2. 工程预预算管理理2.1 工程预算算管理的的一般规规定：2.11.1 所有工程程项目必必须编制制施工图图预算，施工图图预算作作为工程程招标的的标底；对于项项目主体体工程，如果经经营方面面需要先先开工后后编制施施工图预预算的，则需经经单位第第一负责责人签字字，报总部财财务管理理部成本本管理组组备案，并在施工工图齐备备后尽快快编制施施工图预预算，并并

20、与施工工单位尽尽快核定定工程造造价。2.1.2 主体工工程施工工图预算算的编制制、审核核及与施施工单位位的核对对工作（含钢筋筋抽量）可以委委托实力力强、声声誉好并并且是经经过政府府有关部部门认可可具备相相应资质质证书的的造价咨咨询机构构完成，造价咨咨询机构构的选择择按照万科企企业股份份有限公公司工程程招标管管理办法法的规规定执行行。2.1.3 成本管管理部对对施工图图预算的的质量负负责。对于外外委的工工程，成成本管理理部必须须仔细审审查其编编制的施施工图预预算，并并对工程程预算的的核对情情况把关关，须经成本本管理部部经理签字字、分管公司司领导批批准后方能确认认；2.1.3 确认后的的施工图图预

21、算作作为我方方工程标标底资料料，如果果是属于于开工后后编制的的施工图图预算，应尽早早与施工工单位核核对并确确定，作作为双方方工程付付款及将将来的结结算资料料；2.1.4 施工图图预算和和钢筋抽抽量等主主材计算算过程中中，成本管管理部应应跟踪了了解计算算情况，如发现现设计中中经济合合理性不不够及不不明确的的，应及及时与设设计单位位洽商并并寻求改改进；2.1.5 施工图图预算确确定后，应对目标标成本进进行修订订，并监督相相关部门门落实目标标成本实实现的具体措措施。多项目操操作的分分公司的的成本管管理部应应协调好好成本控控制和提提高项目目经理部部工作效效率的关关系，明明确驻项项目的预预算人员员的责任

22、任和权力力。2.2 预算的的分类：一般要求求按万万科集团团房地产产企业成成本核算算指导中的成成本科目目分类进进行，便便于成本本信息库库的建立立和财务务部成本本核算。2.3 预算编编制程序序： 预算算的编制制程序及及操作方方式：2.3.1 审查、筛选资资质等级级为乙级级及乙级级以上的的造价咨咨询机构构，与之之签订预预算编制制委 托托合同。2.3.2 各造价人员员进行专专业图纸的核查，同时向向造价咨咨询机构构提供材材料设备备控制价价格、报建文件件、施工工图纸等等资料。2.3.3 跟踪踪了解造造价咨询询机构的的编制情情况，监监督、详详细地审查施施工图预预算，确确保预算算编制质质量，并并督促有有关部门

23、门作好必必要的保保密工作作。2.4 预算编编制的要求2.4.1 项项目经理理部及成本本管理部部根据项项目的总总工期制制定预算算编制计计划；做做到早做做、快审审、准确确，且应应统筹安安排，分分清轻重重缓急，进行统统筹安排排，保证证为现场场提供良良好的服服务；2.4.2 1100万万以上的的工程项项目（主主要指主主体工程程）按提提供齐全全图纸后后60天内内核对完完；1000万以以下的工工程项目目按提供供齐全图图纸后115天内内核对完完毕，力力争单价价及总价包包干； 2.4.3 制说明明要详细细，含图图纸编号号、图纸纸名称、套用的的定额、计费标标准、人人工补差差、材料料价格、未含项项目、暂暂定项目目

24、等；编制及审审核确定定的预算算封面及及编制说说明必须采用万万科的标标准格式式（见附附件一、 附附件二）；2.4.4预算资资料必须须完整、编号准准确、归归类存档档。2.5 预算算编制的的依据根据合同同规定的的预算定定额、费费用定额额、材料料价格（政府指指导价格格、市场场价格、甲方限限价）、招标文文件、计计费标准准、施工工图、施施工组织织设计方方案、图图纸会审审记录等等相关资资料编制制。2.6 4.33.785工程预算算编制的的方法：u2.6.1 工工程量的的确定24.33.5.12.6.11.1u根根据预算算定额的的工程量量计算规规则，按按详细的的施工图图、及确定的的施工方方案计算算,并结合现现

25、场实际际情况计算算工程量量；4.3.5.22uu分项工工程的子子项如无无合适定定额套用用，且不不能换算算，则应应编制补补充定额额单价；2.6.1.22造价咨咨询机构构编制的的预算，要求必必须提供供计算后后的预算算及与承承建商核核对后的的预算，并同时时提供与与承建商工程量量的核对对差异情情况说明明，预算算人员必必须逐项项核实确确认；根据预算算定额的的计算规规则及定定额所示示的计量量单位计计算，注注意区分分结构尺尺寸、建建筑尺寸寸、实际际尺寸的的区别（如：深深圳市规规定干挂挂大理石石及铝板板幕墙的的外墙面面按墙面面砼结构构尺寸，柱面干干挂大理理石及异异型铝板板幕墙按按实际尺尺寸计算算等。）要求计算

26、算细致，核对无无误；核核对后的的差异必必须建立立记录备备忘，便便于结算算；4.3.5.332.66.1.3uu图纸标标注不清清、前后后矛盾、缺项、漏项的的问题在在预算中中注明；在确定定预算前前，造价价工程师师预算人人员要主主动发现现施工问题题图中标注不不清、前前后矛盾盾、缺项项、漏项项等问题题，并明确确及时标注注、落实实和调整，以减少少或避免免设计变变更及签签证，同同时准确确掌握工工程动态态成本。4.3.89工程预算算确定后后，及时时对目标标成本进进行修改改，以目目标成本本为上限限，监督督各相关关部门，采取有有效措施施控制工工程造价价。第十四条条2.66.2 预预算单价价的确定2.6.2.11

27、 根根据施工工图纸要求和合合同规定定，套用相相应定额额，确定定单价及及合同规规定；2.6.2.22 设计中中的分项项工程做做法在定额上既既不能换换算，又又不能套用用时，必须编制制补充单单价。除定额说说明容许许换算外外，其余余不得任任意调整整（由于于甲方设设计要求求施工超超定额损损耗的由由设计部部、项目目部及预预算人员员共同确确定损耗耗量并签签字）；土建甲供供材料及及三方采采购合同同范围的的超定额额用量的的材料款款不作为为施工单单位的计计税基数数，节约约一定的的税金；安装部分分的甲供供的材料料费、设设备费不不作为施施工单位位的计税税基数，节约一一定的税税金。3.4.4工程程结算管管理3.1结结算

28、的一一般规定定4.4.1 项目部部在向成成本管理理部提交交的工程程结算工工作交接接单中中详细说说明合同同价款、设计变变更现场场签证之之外的增增减款事事项、工工程遗留留、合同同违约、施工现现场清理理、甲供供材料、隐蔽工工程等问问题。1、验收收合格原原则：办办理完工工结算之之前，该该工程必必须有书书面的验验收合格格证明；3.1.1 2、甲方在在完工结算算书上签签字盖章章之前，施工方必必须交齐齐竣工资资料，否否则不予予签字盖盖章；3.1.2 33、项目经理理部应在办理理完工结算算之前向向施工单单位发出出完工结算算通知单单（附件件三），并强调施工工方上报的结结算金额额超过最最终审定定结算金金额100时

29、，甲方将将扣款（金额由由各公司司自定）直至取取消今后后对我司工程程的投标标资格等等有关问问题，同同时向成成本管理理部提交交结算申申请表单（附件件四），详细说说明合同同、签证证变更之之外的增增、扣款款事项；4.4.2结算算造价咨咨询酬金金的计取在工工程尽量量采取与合同中中务必与承包方方明确：造价咨咨询酬金金的主要要计取方式式应按造造价核减减额的一一定比例例的方式式计取，或采取取固定金金额加核核减量额的一定定比例计计价的方方式，并并与外部造价价咨询机机构在委委托合同同中明确确。若承包方方报送的的结算造价价最终核减减额在审核核总价55以内（含含5）的造价价咨询酬酬金由甲甲方支付付，若结算造价价最终核

30、减减额超出5，则因造价价超出部分分而引起起的造价咨咨询酬金金之增加部分分由承包方方支付。为防止承承包方高高估结算算，可与承承包方在在工程合合同中约约定，报送的的结算造造价最终终核减额额在审核核总价55以内内（含55）的的造价咨咨询酬金金由甲方方支付，若结算算造价最最终核减减额超出出5，则因造造价超出出部分而而引起的的造价咨咨询酬金金之增加加部分由由承包方方支付；支付因超出最最终核减减额5而增加加的可将3.11.34、为了方便客客户入住住，供电电、自来来水、煤煤气、电电话等市市政工程程的结算算优先办办理；主主体工程程结算在在乙方提供供结算书书后6个个月内核核对完毕毕，其余余工程结结算在乙乙方提供

31、供结算书书后3个个月内核核定完毕毕。3.2 结算的的分类结算的分分类与预算的的分类相相对应，要求按按万科科集团房房地产企企业成本本核算指指导中中的成本本科目分分类进行行，便于于成本信信息库的的建立和和财务部部成本核核算。3.3 结算的的资料：完整的结结算资料料是结算算的重要要依据，是整个个工程进进展的真真实反映映，也是是项目成成本的原原始数据据。完整整的结算算资料包包括（但不局局限于）以下内内容：3.3.1 招标、投标文文件；3.3.2 施工合同同（包括括合同审审批表）；3.3.3 确定合合同价格格的文件件（包括括招标情情况汇总总表，中中标单位位的投标标书、双双方达成成一致的的预算书书、及其它

32、）；3.3.4 双方确确认的所所有工程程变更签签证及相相应的预预算书；3.3.5 工程竣竣工验收收资料（工期或或者质量量未达到到合同要要求的项项目应提提供相应应的明确确责任的的说明）3.3.6其它与结算相关关的双方方确认的的协议、备忘录录等；3.3.7 结算明明细表和和汇总表表、；甲供材材料、限限价材料料通知书书；3.3.8成本管管理部门门工程预算算（结算算）结算算审核意意见表(见附件件五)；3.3.9 结算通通知单；3.3.10 结算申请请单；3.3.11 结算算报审表表（见附附件六）；3.3.12完工工结算价价款确定定书（见见附件七七）。3.4 4.44.3工程结算算的编制制程序：发出工程

33、结算通知单书项目部、工程管理部、成本管理部、财务管理部统一意见后，由由主管该工程的造价人员负责向乙方发结算通知单，申明不准超过结算价10项目部发给承包单位工程结算通知书由主管该工程的造价人员负责向乙方发结算通知单，申明不准超过结算价10确认达到竣工结算条件后，由项目部向成本管理部递交工程结算工作交接单发出工程结算工作交接单结算通知单由主管该工程的造价人员检查手续、资料的完整性承包单位将整理齐全的工程结算资料，报送项目部乙方承包单位上报报送结算资料监理公司审核并签字，造价工程师收到齐备的结算资料后，全面负责审核并签字，项目部、工程管理部等须全力配合由主管该工程的造价人员、监理人员共同进行初步审查

34、工程结算全面审核初 审部门内部复 审由成本管理部内部进行复审，经理及其他复审工程师签字（此时所有人员不准在结算书上签字）如果工程结算并非在施工图总价包干的基础上进行，由财务管理部或结算委员会须，1、30万元以下的，而且结算无增减时，结算报财务部审查后即可完成结算，公司领导不再签字。2、30万元以下的，结算有增减时，结算报财务部审查后，报公司主管领导审批。3、大于30万元以上的，结算报财务部审查后，必须报公司主管领导和总经理审批后方可完成结算。选择确定造价咨询机构进行审核，尽量按造价核减额计取咨询酬金；工程结算原则上，须经集团总部财务管理部成本管理组认可工程结算外审报 审相关部门审核签署完工结算

35、价 款确定书公司领导审批外审结果经成本管理部复查，财务管理部复核后，主管副总签署意见，报公司总经理批示由甲乙双方核对已付款金额、应扣款金额、保修款、余款等，并签署完工结算价款确定书签署完工竣工结算价 款确定协议书成本管理部组织由甲乙双方根据工程合同签署竣工结算价款协议书，并核对已付款金额、应扣款金额、保修款、余款等，并签署完工结算价款确定书4.4.4所有有工程结结算须填填写万万科企业业股份有有限公司司工程结结算审批批表。为防止止承包单单位高估估结算，应与承包包单位在工工程合同同中约定定控制办办法。比比如：报送的的结算造造价最终终核减额额在审核核总价55以内内（含55）的的造价咨咨询酬金金由甲方

36、方支付，若结算算造价最最终核减减额超出出5，则因造造价超出出部分而而引起的的造价咨咨询酬金金之增加加部分由由承包方方支付；若承包包单位报送送的结算算金额超超出最终终审定结结算金额额10（含110）时，承承包单位位除造价价咨询酬酬金外，发包单单位可进进一步扣扣款（扣扣款比例例、金额额各公司司自定），直至至取消今今后对万万科工程程的投标标资格（应在工程结结算通知知单强强调此内内容）。4.4.5为防防止承包包单位高高估结算算，应与与承包单单位在工工程合同同中约定定控制办办法。比比如：报报送的结结算造价价最终核核减额在在审核总总价5以内（含5）的造造价咨询询酬金由由甲方支支付，若若结算造造价最终终核减

37、额额超出55，则则因造价价超出部部分而引引起的造造价咨询询酬金之之增加部部分由承承包方支支付；若若承包单单位报送送的结算算金额超超出最终终审定结结算金额额10（含110）时，承承包单位位除造价价咨询酬酬金外，发包单单位可进进一步扣扣款（扣扣款比例例、金额额各公司司自定），直至至取消今今后对万万科工程程的投标标资格（应在工程结结算通知知单强强调此内内容）。为方便便客户入入住，供供电、自自来水、煤气、电话等等市政工工程的结结算优先先办理；主体工工程结算算在承包包方提供供全部竣竣工结算算资料后后6个月月内核定定（包括括多级审审核）完完毕，其其余工程程结算在在承包方方提供全全部竣工工结算资资料后33个

38、月内内核定（包括多多级审核核）完毕毕。3.5 结算的的编制要要求 3.5.1 编制及及审核确确定的结结算封面面及编制制说明必必须采用用万科集集团的标标准格式式（见附附件一、附件二二）；3.5.2核实竣工工图纸的完完整性；3.5.3 项目经理理部应建立立与乙方的结结算报送送及审核核情况登登记台帐帐，便于于时间的的掌握及及责任的的界定；3.5.54.44.6为为方便客客户入住住，供电电、自来来水、煤煤气、电电话等市市政工程程的结算算优先办办理；主主体工程程结算在在承包方方提供全全部竣工工结算资资料后66个月内内核定（包括多多级审核核）完毕毕，其余余工程结结算在承承包方提提供全部部竣工结结算资料料后

39、3个个月内核核定（包包括多级级审核）完毕。驻项目的成本管管理造价价人员工工程师必必须建立立三方及及和甲供材材料的领领用台帐帐及付款款台帐，对领用用单原件件进行存存档，便便于结算算扣减；。3.5.6 填写竣竣工结算算前需具具备完善善的手续续；3.5.7 工程如如有遗留留问题或或履约过过程有违违约情况况，项目目经理部主主管工程程师应在结算算申请单单中作出出说明及及处理意意见。3.6 结算编制制的依据据 已完完工工程程的书面面验收合合格证明明、工程程挡案的的甲方移移交确认认书、预预算、材材料 、设备限限价、合合同及补补充合同同（招标标书、投投标书、中标通通知）、设计变变更、现现场签证证、竣工工图纸、

40、涉及造造价的会会议纪要要等。3.7 4.44.7驻项目目的成本本管理工工程师必必须建立立三方和和甲供材材料的领领用台帐帐及付款款台帐，对领用用单原件件进行存存档，便便于结算算扣减。结算编编制的方方法:3.7.1 工程量量的确定定3.7.1.11 结算的的工程量量以竣工工图为准准；4.4.73.77.1.2 1u结算的的工程量量以竣工工图为准准，竣工工图表达达不清之之处，预预算人员员应到工工地现场场实地测测算。；3.7.2 第二十十三条 结算单单价的确确定4.4.73.77.2.1 2uu结算单单价在合合同中有有规定的的，则按按合同规规定执行行；结算算单价在在合同中中未规定定的，则参照照定额和和

41、市场合合理低价价进行确确定；4.4.7.3uu扣除甲甲供材料料的多用用材料费费（领用用甲方材材料数量量减预算算用量的的差量乘乘甲方订订货单价价）；4.4.7.4uu材料价价差严格格按材料料限价调调整；3.7.2.2 结算算单价在在合同中中未规定定的，则则参照定定额和市市场合理理低价进进行确定定。除定额说说明容许许换算外外，其余余不得任任意调整整；3.7.3 结算总总价的确确定3.7.3.1 结算算总价=预预算造价价+设计计变更+现场签签证+人人工补差差+材料料差价+增加项项目-减减少项目目，要求求分项计计算并编编制分项项汇总表表；3.7.3.2结算造造价=预预算造价价+设计计变更+现场签签证+

42、人人工补差差+材料料差价+增加项项目-减减少项目目，要求求分项计计算并编编制分项项汇总表表；扣除甲供供材料的的多用材材料费（领用甲甲方材料料数量减减预算用用量的差差量乘甲甲方订货货单价）；3.7.3.3 材料料价差严严格按材材料限价价调整；4.4.73.77.3.4 5uu按工程合同同确定的的结算方方式计算算结算总总价，。在由造价人人员负责责审核结结算书、并与施工单单位承包包方核对对时，并参照照合同进进行甲供供材料、工期期奖罚、质量奖奖罚、安安全奖罚罚、水电电费、扣扣款项目目、配合合管理费费、总包包服务费费、保修修金等费费用的计计算和、扣除。；u结算总价价=预算算造价+设计变变更+现现场签证证

43、+（人人工补差差+材料料差价）+增加加项目-减少项项目。3.8 4.4.88结算编编制的方方法:u结算的工工程量以以竣工图图为准，竣工图图不清之之处，预预算人员员应到工工地现场场实地测测算；u结算单价价在合同同中有规规定的，则按合合同规定定执行；结算单单价在合合同中未未规定的的则参照照定额和和市场合合理低价价进行确确定；u扣除甲供供材料的的多用材材料费（领用甲甲方材料料数量减减预算用用量的差差量乘甲甲方订货货单价）；u材料价差差严格按按材料限限价调整整；u按工程合合同确定定的结算算方式计计算结算算总价，在审核核结算书书、与承承包方核核对时参参照合同同进行甲甲供材料料、工期期奖罚、质量奖奖罚、安

44、安全奖罚罚、水电电费、扣扣款项目目、配合合管理费费、总包包服务费费、保修修金等费费用的计计算、扣扣除；u结算总价价=预算算造价+设计变变更+现现场签证证+（人人工补差差+材料料差价）+增加加项目-减少项项目。4.4.9工程程结算分分析：3.88.1 完工工竣工结算算完成之之后，应应编制工工程结算算成本和和目标成成本的对对比分析析，协助助考核相相关部门门的责任任成本，并总结结项目目目标成本本控制的的经验和和教训。项目经理理部和成成本管理理部共同同认真填填写合同同执行情情况评估估书（见见附件八八）；有突出的经经验和教教训的，要写写出专题题总结分分析报告告；4.5 33.8.2 完工结算算完成之之后，应应编制工工程结算算成本和和目标成成本的对对比分析析，总结结项目目目标成本本控制经经验和教教训，向向总部通报报；3.8.3 协助相关关部门考考核责任任成本，同时接接受有关关部门对对本部门门成本控控制情况况的考核核。3.9 造价信信息的整整理：分类汇总总项目的的成本费费用，计计算各项项技术经经济指标标，纳入入集团项