51 科龙营销系统管理手册（定稿）420.docx

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1、营销系统管理制度汇编目录1总部财务管理制度 32分公司暂行财务制度 143三包机机管理规规定 494. 全国国顾客服服务中心心直效营营销管理理规定（暂暂行） 595. 顾客客服务部部配件管管理规定定 6116. 服务务费用结结算管理理规定 6887. 安装装维修费费结算监监控考核核管理规规定 8118. 产品品责任事事故处理理管理规规定 8449. 科龙龙特许服服务网点点的建立立和撤消消管理规规定 90010. 科科龙营销销系统年年度服务务营销经经营计划划管理规规定 .99811. 服服务质量量监测及及考核管管理规定定 .99912用户户来电来来信投诉诉处理规规定 .110013.顾客客服务中

2、中心经营营管理规规定 .100114. 顾顾客服务务部技术术管理规规定 .100515.科龙龙集团传传播费用用及合同同管理规规定 .122016. 科科龙集团团整合传传播部价价格及招招标管理理规定 .114017. 分分公司财财务人员员对传播播费用的的管理责责权及注注意事项项 144418. 科科龙集团团分公司司传播项项目动态态价格指指导 .147719. 科科龙集团团广告促促销物料料管理规规定 .149920. 科科龙集团团公关礼礼品管理理制度 .115421. 科科龙集团团媒介管管理规定定 .155822. 科科龙集团团广告创创意及方方案评审审规定 .116123. 科科龙集团团“新闻发发

3、言人”制度 .166924. 科科龙集团团公关新新闻网络络管理规规定 .171125. 科科龙集团团二级广广告服务务商管理理规定 .117426. 营营销系统统人事行行政制度度 .188027. 保保险索赔赔的界定定及索赔赔程序 .330128. 调调货管理理程序 .330429. 广广东省内内汽车运运输要求求 .300530. 冰冰箱运输输管理程程序 .308831. 空空调发货货管理程程序 .323332. 营营销系统统有关运运输意外外的处理理办法 .3328题目： 总部部财务管管理制度度前言：为了了适应市市场发展展的需要要，提高高科龙集集团营销销系统的的快速反反应能力力，规范范营销系系统

4、财务务管理，特特制定营营销系统统总部暂暂行财务务制度。本财务制度度包括财财务审批批制度、预预算管理理制度、资资金管理理制度、费费用报销销制度、备备用金管管理制度度、合同同管理制制度等，本本制度自自公司领领导批准准之日起起实行，仅仅适用于于科龙集集团营销销系统总总部各部部门，解解释权及及修订权权属营销销财务部部。第一章：财财务审批批制度一、财务预预算（项项目立项项）管理理1 营销系统的的一切收收支均须须纳入预预算管理理系统。2 营销系统各各部门编编制部门门预算（立立项），在在部门预预算的基基础上编编制营销销系统总总预算。3 预算审批权权限：年度销售售预算（收收入、支支出预算算）由营营销副总总裁批

5、准准。调整年度度预算销销售量和和营销政政策由营营销副总总裁批准准。在年度总总预算范范围内，销销售量预预算及销销售费用用预算月月度调整整由各部部正部长长（总监监）（无无正部长长由主管管部长批批准）及及营销财财务管理理部部长长批准。二、 价格审核及及合同管管理1 范围：总部部发生的的广告项项目、固固定资产产购置、租租赁合同同、运输输费用等等，单项项合同金金额不论论大小，均均需事前前进行审审价。2 范围：总部部发生的的、经立立项批准准后的有有总限额额控制的的项目，各各单项价价格必须须事前审审价。3 范围：分公公司发生生的广告告项目、固固定资产产购置、租租赁合同同、运输输费用等等按分公公司财务务制度执

6、执行。4 凡应审价的的项目，须须进行招招标或竞竞价（按按营销系系统审价价管理办办法）。5 在预算内，5万元（含5万元）以下的单项费用合同由付部长以上干部审批；5万元以上至10万元以下者，由正部长（副总监）（无正部长由主持工作部长）审批；10万以上（含10万）20万以下者，由总监审批；20万元（含20万元）以上由营销副总裁审批。预算外的一切费用由营销财务部部长和集团财务资源部部长同意、营销副总裁审批、财务副总裁审批、集团总裁批准才能开支。6、 预算额度内内，市场场调研费费、公关关项目、咨咨询费、培培训费等等费用55万元（含含5万元元）以下下由各职职能部长长审批，110万元元（含110万元元）以下

7、下，由正正部长（总总监）（无无正部长长由主管管部长）审审批，110万元元以上由由营销副副总裁审审批。7、 凡项目单项项金额超超过50000元元以上者者，都应应在费用用发生前前签定经经济合同同。三、资金计计划管理理 所有的资金金计划以以营销部部门提出出的财务务预算为为依托，在在月度、年年度收支支预算总总额内控控制。1、资金计计划的审审批 年度资金计计划由各各部门编编制，营营销财务务部审核核平衡，并并呈报营营销副总总裁批准准。 每月营销财财务管理理部汇总总各部门门上月资资金计划划实际执执行情况况，上报报营销副副总裁，并并报财务务资源部部。1 资金计划的的编制 销售货款回回笼计划划：依据据年度预预算

8、编制制月度销销售货款款回笼计计划，由由营销本本部归口口管理。 营销费用资资金计划划：依据据年度预预算，编编制月度度计划。四、 支出审批权权限 费用内容： 宣宣传广告告费，样样机费用用，专柜柜、店招招、订货货会、维维修费（安安装费），经经销商奖奖励，储储运装卸卸费（含含仓租）、二二次配送送费用，营营销人员员工资，差差旅费，保保险费，各各省办事事处及维维修中心心、营销销总部各各项日常常费用（办办公费、水水电费、邮邮电费、物物业管理理费、低低值易耗耗品、房房租、设设施购置置费、折折旧等），会会议费，培培训费，出出口销售售费用等等。 已有合同的的费用支支出审批批程序（如如：宣传传广告费费、储运运装卸费

9、费、租赁赁合同、固固定资产产购置）： 对对于已列列入预算算的项目目，并在在当月资资金计划划中已批批准同意意的开支支，付款款申请单单在附有有发票和和已经签签批的合合同申请请单或专专项报告告（复印印件）时时，不再再需原领领导审批批，由副副部长批批准即可可。程序简化为为： 经 办 部部门 主管管（副）部部长（或或授权人人） 财务务部门审审核后安安排付款款 未签定合同同但纳入入预算内内的根据据销售额额提费用用和经批批准预算算外的费费用后按按下列程程序批准准支付：1 进场费、送送展样品品机、展展示用样样板机、专专柜货、店店招：由由正部长长（总监监）（无无正部长长由主管管部长）审审批。2 维修费（安安装费

10、）的的支付：参照顾顾客服务务部的相相关规定定执行。 3 日常费用开开支审批批权限 公司总部营营销部门门、科室室日常费费用u 范围：办公公费、差差旅费、邮邮电费、水水电费、运运杂费、维维修费（非非产品）、会会议费、物物料消耗耗、福利利费、其其它杂费费等。 审批权限： 差旅费费：出差人员申申请科室主主管主管（副副）部长长部门登登记台帐帐主管（副）部部长、正正部长（总总监）的的差旅费费由其上上一级领领导（或或其授权权人）审审批其它日常常费用由由各科科科长控制制使用，发发票由主主管（副副）部长长审批。 上述费用由由各部门门、分公公司在预预算内开开支，由由营销财财务管理理部审核核报销，超超预算部部份原则

11、则上不予予报销。特特殊情况况须报请请集团财财务部同同意，经经营销副副总裁批批准后才才给予报报销。4没有采采购合同同的办公公设施、生生活设施施、低值值易耗品品购置的的审批权权限 购置时按下下列程序序审批：u 固定资产购购置 属预预算范围围内： 经经办部门门申请 审价价 正部长长（总监监）审批批 营营销财务务管理部部设立台台帐 （无无正部长长由主管管部长） 属预预算范围围外，原原则上不不准开支支。特殊殊情况报报集团财财务资源源部同意意、营销销副总裁裁批准方方可开支支。u 非固定资产产购置，审审批程序序为： 经办办部门申申请 审价价 主管（副副）部长长（或授授权人）批批准u 营销系统基基本配置置（设

12、备备种类、价价格、数数量）专专门规定定的，可可不经审审价程序序，其他他程序不不变。 其他没有提提到的各各项开支支，属承承包范围围内的，由由主管（副副）部长长审批；不属承承包范围围内的，由由部门申申请，报报营销副副总裁批批准。 分公司按分分公司财财务管理理制度有有关规定定执行。5经销商商奖励 营销方案内内的奖励励（含返返利）由由销售部部长和营营销财务务管理部部部长批批准； 根据营销方方案赋予予分公司司经理的的权限，由由分公司司经理批批准； 营销方案外外的奖励励（含返返利）方方案，由由集团总总裁批准准。支付付时，由由销售部部长和营营销财务务管理部部部长批批准。6、 营销人员工工资 营销人员工工资方

13、案案在年度度预算中中体现，由由营销副副总裁批批准。 月度营销人人员工资资的计算算与发放放由各品品牌总监监批准。职职能部门门由各部部部长批批准。7、 出口销售费费用 由由国际营营销部部部长根据据年度出出口预算算批准支支出，超超出预算算部分，由由集团总总裁批准准。8、 为加快以上上费用结结算速度度，以上上费用支支出的审审批报告告可采用用传真件件作支付付及入帐帐依据，（必必要时通通过电话话确认）事事后定期期补回审审批文件件正本。五 审批时间要要求 在总总部，各各级干部部审批时时间不得得超过88小时；在外地地审批时时间不得得超过224小时时。六 其他1 经销商退款款 由由各分公公司经理理提出报报告，营

14、营销财务务管理部部进行对对帐、核核实，销销售部长长和营销销财务管管理部部部长批准准执行。2 经销商冲差差价 由营销销本部制制定冲差差价方案案，组织织商业库库存盘点点工作，盘盘点结果果由分公公司经理理和公司司派出人人员、商商业单位位共同确确认，营营销本部部总监和和营销财财务管理理部部长长批准。3 经销商退换换货 由分公公司经理理、中转转仓库管管理员、商商业单位位共同确确认，经经主管（副副）部长长审批。送送营销财财务管理理部核实实，办理理相应帐帐务处理理。4 赊销：200万元以以下营销销财务管管理部部部长审批批；200万元（含含20万万元）以以上由营营销副总总裁审批批。5 产品价格调调整：在在不影

15、响响年度预预算的情情况下，由由营销财财务管理理部部长长同意，营营销副总总裁批准准。若对对年度预预算产生生不良影影响需由由营销财财务管理理部部长长和集团团财务资资源部同同意、营营销副总总裁和财财务副总总裁审批批、集团团总裁批批准。七、各部门门必需建建立与预预算项目目对口的的台帐，营营销财务务管理部部也建立立按部门门、项目目的会计计核算体体系，定定期与各各部门核核对相应应帐目，并并按预算算和销售售回笼情情况严格格控制。八 财务监督及及审计 财务部门在在预算审审批、费费用支付付过程中中行使监监督权，并并进行内内部审计计； 集团审计部部在事后后按审计计程序对对营销业业务的合合法性、合合规性及及合理性性

16、进行常常规及突突击审计计检查； 若查证当事事人违反反本制度度及相关关制度，侵侵占公司司财物，损损害公司司利益，影影响业务务正常运运作，将将视情况况施以行行政处分分、经济济处罚，直直至追究究法律责责任。第二章： 预预 算 管 理 制 度一、总则1、 为了更好地地贯彻本本集团公公司下达达的营销销系统长长期目标标及短期期经营目目标，强强化预算算的资源源配置、综综合平衡衡、评价价监督职职能，健健全预算算管理体体制，保保障营销销系统发发展的稳稳定与效效率，特特制定本本制度。本本制度适适用于营营销系统统。2、 营销系统实实行分级级预算管管理制度度，在现现行架构构下是指指以下预预算单位位： 一级预算：指冰箱

17、箱和空调调营销系系统的预预算。 二级预算：指营销销系统各各职能部部门预算算。 三级预算：指二级级预算单单位下属属的科室室、分公公司（其其中分公公司预算算参照分分公司财财务制度度）等。 各级总预算算由本级级预算和和下一级级预算合合并而成成，各级级预算单单位必须须严格遵遵守本制制度。 预算年度自自公历11月1日起，至至12月31日止止。 预算金额以以人民币币元为计计算单位位，涉外外业务预预算中的的外币金金额按财财务资源源部同意意的汇率率折算为为人民币币。 预算以变动动成本法法为基础础编制。二、 预算管理职职权（审审核和批批准）1、 财务管理部部组织编编制汇总总一级预预算、审审核二级级预算；二级预预

18、算由职职能部门门组织编编制汇总总本级预预算、审审核下级级预算。2、 各预算单位位在上报报本级预预算前，必必须由本本级预算算单位负负责人签签名确认认。各项项方案、计计划等必必须由预预算单位位负责人人和营销销财务部部负责人人签名确确认。3、 一级预算由由营销总总裁批准准，财务务管理部部按批准准后的一一级预算算批准各各二级预预算，依依此类推推，各级级预算单单位营销销财务部部逐级分分解批准准下级预预算。4、 营销财务部部必须实实事求是是地审核核预算的的编制，对对于不合合理的部部份或不不符合集集团整体体利益要要求的部部份，营营销财务务部有权权要求预预算单位位限期更更改。5、 营销财务务部监督督和检查查各

19、级预预算单位位的执行行，并按按月向营营销付总总裁汇报报预算执执行情况况。6、 各级预算由由指定部部门监督督和检查查本级预预算和下下级预算算的执行行，并按按月向营营销财务务部和本本级单位位负责人人汇报预预算执行行情况。7、 营销财务务部在检检查各级级预算编编制及执执行情况况时，有有关横向向部门必必须认真真配合，不不得隐瞒瞒实情，不不得拒绝绝提供相相关资料料。8、 若下级预算算单位变变更不影影响本级级汇总预预算，本本级预算算单位由由财务部部批准下下级预算算的变更更，否则则须报上上级财务务部门批批准。一一级预算算的变更更须经营营销付总总裁批准准。各级级预算一一经批准准，非经经本条程程序，不不得改变变

20、。9、 营销财务务部门是是预算的的组织者者，各级级预算单单位须按按财务部部门的要要求编制制、报送送部门预预算。三、 预算范围与与内容1、 销售预算。包包括以下下方面：2、 营销方案：包括整整体方案案、环境境分析及及对策方方案、市市场推广广方案、价价格方案案、折扣扣及折让让方案、客客户激励励方案、费费用开支支方案、新新旧产品品销售方方案、客客户开发发与管理理方案等等，以及及各方案案预期要要达到的的目标。3、 营销计划：包括分分月的销销售计划划、订货货计划、库库存及应应收帐控控制计划划等。4、 损益预算：销售费费用（含含详细计计算方法法）、销销售成本本、销售售利润等等。5、 资金预算：即现金金收支

21、计计划，包包括货款款回笼及及费用开开支等。6、 资本预算：即固定定资产更更新、改改造、维维修、购购置计划划等。7、 总裁或集团团财务资资源部需需要的其其他相关关资料。8、四、 预算编制1、 各级预算单单位应按按营销财财务部规规定的时时间、格格式等要要求编制制和报送送预算方方案。具具体要求求以营销销财务部部发布的的通知为为准。2、 营销财务部部应及时时下发编编制预算算的通知知及要求求。3、 各级预算单单位应当当参考上上年实际际情况和和本年工工作方案案编制预预算。4、 各级预算单单位在编编制预算算时应当当贯彻顾顾全大局局、实事事求是、厉厉行节约约、确保保重点的的原则，不不得隐瞒瞒收入、虚虚报支出出

22、，对于于跨年度度的收支支应单独独列示。5、 各项开支预预算必须须详细列列示计算算依据、开开支用途途、预期期效果等等。6、 各项计划、预预算均须须按月编编制。五、 预算执行1、 各级预算由由其预算算单位负负责人组组织执行行。2、 各预算单位位必须严严格按预预算组织织工作、安安排开支支。对预预算中安安排给下下级预算算单位开开支的合合理成本本或费用用，本级级预算单单位不得得随意截截留、占占用、挪挪用。3、 非经营销财财务管理理部和集集团财务务资源部部批准，严严禁预算算外支出出。4、 预算单位的的各项收收入必须须按财务务制度及及时入帐帐，不得得制造虚虚假收入入，不得得截留、占占用、挪挪用各项项收入。5

23、、 未经营销财财务部批批准，各各预算单单位的预预算内费费用明细细项目不不得串项项目使用用。6、 各级预算单单位应按按月分析析预算执执行情况况，定期期向本预预算单位位负责人人和营销销财务部部汇报，发发现问题题时应及及时提请请相关部部门负责责人采取取措施予予以解决决。7、 各二级预算算单位须须按营销销财务管管理部的的规定于于每月55日之前前上报上上月预算算执行分分析报告告及表格格。8、 预算年度结结束后，各各二级预预算单位位须在110日之之内对全全年预算算执行情情况作出出总结并并上报营营销财务务管理部部。9、 营销财务务管理部部对报来来的预算算分析进进行检查查、审核核，经核核准后，作作为对预预算单

24、位位的考核核评价依依据。六、 违规责任1、 各预算单位位在预算算编制时时若存在在隐瞒收收入、虚虚报开支支的情况况，由营营销财务务部责令令纠正，并并严肃处处理，同同时追究究其负责责人的行行政责任任。2、 对违反预算算规定，隐隐瞒收入入，或将将不应在在预算内内开支的的费用以以各种手手段转为为预算内内支出的的预算单单位，追追究其直直接责任任人的经经济责任任、行政政责任，对对违法者者追究其其法律责责任。3、 对违反会计计核算规规定，不不按规定定科目进进行会计计核算的的，由上上级财务务部门责责令纠正正，同时时扣罚其其财务主主管和直直接责任任人员当当月工资资，严重重者追究究其行政政责任。4、 未按规定程程

25、序擅自自变更预预算，造造成原预预算收入入指标不不能完成成、或开开支指标标超额的的，对负负有责任任的负责责人和直直接责任任人追究究行政责责任。5、 财务人员对对未经营营销财务务管理部部和集团团财务资资源部批批准的预预算外开开支予以以支付的的，将追追究其经经济责任任和行政政责任。七、 附则1、 各部门可参参照本制制度制订订本部门门预算管管理制度度。第三章、营营销系统统资金管管理制度度 为了了使资金金信息及及时全面面地供领领导决策策参考，充充分发挥挥资金在在经营活活动中的的作用，保保障营销销系统资资金合理理地安排排和管理理，特制制定本制制度。本本制度适适应营销销系统。一、 资金计划：营销系系统实行行

26、资金分分级计划划管理制制度具体体如下：1、 一级计划：指营销销系统各各职能部部门。2、 二级计划：指一级级计划单单位下属属的各部部室或分分公司。3、 计划的分类类：资金金计划分分为周计计划、月月计划，上上报计划划时一定定要有相相应的材材料依据据，例如如：合同同（或协协议）、发发票、已已批开支支报告（方方案）、测测算明细细等。4、 资金计划时时间要求求： 周计划：各各部门每每周四的的下午报报下周计计划至营营销财务务部，并并对各项项开支事事项的付付款营销销财务部部每周五五下午报报集团财财务部。 月计划：各各部门每每月266日报下下月资金金计划至至营销财财务部，营营销财务务部在本本月底报报集团财财务

27、资源源部。5、 资金计划的的安排要要与销售售和回笼笼情况挂挂钩，保保持基本本平衡。营营销财务务部有权权对各职职能部门门的计划划进行调调整和否否决。二、 资金信息：1、 资金信息汇汇入营营销系统统经营管管理日报报表中中，本日日报表包包含冰箱箱、空调调的信息息，内容容主要有有资金回回笼、销销售量、销销售额、费费用开支支情况等等。2、 经营日报表表所需信信息资料料，营销销系统各各职能部部门在每每天上午午11：00务必必将资料料报营销销财务部部，营销销财务部部经汇总总整理后后当天将将日报表表报公司司领导。三、 资金计划执执行与监监控1、 各职能部门门的资金金计划和和实施必必须严格格按预算算控制，超超预

28、算的的项目未未经集团团财务资资源部批批准，一一律不得得在资金金计划中中列支，各各部门必必须设立立台帐，对对每一笔笔开支都都要登记记入帐，营营销财务务部每月月将每月月实际开开支反馈馈至各部部并与各各部对帐帐。2、 各部门建立立与完善善各自系系统的资资金计划划工作流流程，明明确下一一级网络络的责任任人员、工工作项目目内容、完完成时间间等。3、 原则上营销销系统的的每一笔笔开支都都必须有有计划，对对于无计计划的开开支只能能在各部部已做计计划的总总金额中中调整，营营销财务务部有权权优先安安排紧急急和重要要的项目目。4、 每一开支项项目严格格按审批批权限和和审批程程序执行行。营销销财务部部对每一一项目进

29、进行审核核，包括括：项目目计划审审批、项项目审价价、项目目领导审审批以及及其他财财务手续续，审核核符合要要求后，报报营销财财务部部部长审批批后支付付。5、 资金计划实实行分级级考核：营销财财务部对对各部门门的各项项工作进进行检查查和考核核。四、 附表（附在在本制度度后）1、 附表1、营营销系统统资金动动态管理理体系流流程示意意图2、 附表2、营营销系统统经营管管理日报报表3、 附表3、科科龙集团团资金计计划表4、 附表4、 部门资资金付款款计划明明细表。 第四章章、费用用报销制制度 为使费费用报销销更贴近近市场，提提高营销销系统总总部的工工作积极极性，加加快市场场反应速速度，营营销财务务部制定

30、定新的总总部（包包括冰箱箱营销本本部、空空调营销销营销本本部、整整合传播播部、营营销财务务部、市市场研究究部、顾顾客服务务部、营营销行政政人事部部、物流流部）费费用报销销制度如如下：一、通讯费费用（手手机费）报报销标准准营销系统总总部人员员可按以以下标准准限额报报销：1、 集团营销副副总裁：30000元/月。2、 营销本部总总监、主主管销售售付总监监、：220000元/月。3、 本部其他付付总监、销销售区域域总监、财财务管理理部部长长、整合合传播部部部长：15000元/月。4、 其他各部部部长：112000元/月。5、 其他各部副副部长：8000元/月。6、 部长助理：6000元/月。7、科级

31、干干部：4400元元/月。8、科员：凡出差差按100元/天定额额补助（免免票），超超出部分分由自己己负责，不不予报销销。9、科级以以上干部部在出差差报销时时不再报报销通讯讯费。10、分公公司各类类人员通通讯费报报销标准准见分分公司财财务管理理方案。二、差旅费费报销标标准1、科级以以上干部部：出差差可搭乘乘飞机、若若购买商商务仓或或头等仓仓必须经经集团总总裁或主主管副总总裁批准准后方可可报销。2、 科员：除出出差新疆疆、内蒙蒙、宁厦厦、甘肃肃、青海海、哈尔尔滨、吉吉林、辽辽宁、沈沈阳外，一一律不得得搭乘飞飞机。特特殊情况况经本部部部长（总总监）批批准并经经营销财财务部部部长同意意后，才才可搭乘乘

32、飞机。3、 飞机票、机机场建设设、火车车票、长长途汽车车票（车车站售出出）凭有有效票据据实报实实销。4、 住宿费凭票票限额报报销标准准按集团团相关规规定执行行（单位位：元/天）： 从机场到出出差地市市区确需需搭乘出出租车的的，可凭凭票并附附书面报报告，经经本部门门部长同同意并经经营销财财务部部部长批准准后可以以报销。到到每个城城市出差差最多可可报销两两次，每每次按1100元元上限报报销，超超额部分分不予报报销。5、 出差补助报报销标准准： 省内：市内内交通补补助200元/天（免免票），伙伙食补贴贴20元/天（免免票）。 省外：市内内交通补补助500元/天（免免票），伙伙食补贴贴50元/天（免免

33、票）。6、 差旅费报销销审批程程序 出差人报销销申请-所所在科室室审批-部部门主管管审批-营营销财务务部会计计科专人人复核-出出纳报销销三、 业务费报销销业务费以部部门为单单位下达达额度，在在额度内内开支时时，凭票票经本部部门部长长审批后后，营销销财务部部予以报报销。超超额的业业务费财财务部一一律不予予报销。四、 办公费报销销1、以部门门为单位位按定编编每月550元/人滚动动使用，直直至年度度结束，超超额的办办公费用用原则上上不予报报销，特特殊情况况由部门门申请，经经营销财财务部部部长批准准后可予予报销。2、 办公设施由由人事行行政部统统一规划划及购买买，不属属于办公公费开支支范筹。五、凡在报

34、报销时财财务认定定的假发发票或收收据财务务可不予予报销。六、各部门门的费用用在预算算内开支支，超预预算部分分不予报报销，请请各部按按预算严严格控制制费用开开支。营营销财务务部将不不定期对对所报销销的费用用进行抽抽查审计计，一经经发现违违反本规规定的，将将对相关关责任人人视情节节予以经经济处罚罚、报请请通报、开开除等。 第五章、备备用金管管理制度度 为了更更好地控控制和管管理营销销系统备备用金，健健全备用用金管理理体制，保保障本公公司发展展的稳定定与效率率，特制制定本制制度。一、 借款标准：1、 营销系统科科室人员员（含科科长）备备用金借借款最高高限额为为1万元（含含1万元），副副部长级级以上（

35、含含副部长长）备用用金借款款最高限限额为22万元（含含2万元）。所所有的借借款各部部必须登登记台帐帐。二、审批程程序：1、营销系系统科室室人员因因工出差差的员工工需借用用备用金金时, 由本人人填写 借款款申请单单 一式式二份, 借款款单据上上必须注注明个人人厂编。2、 营销系统总总部人员员备用金金借款金金额在11万元以以下 ( 含1万元 ) 的，由由各部门门主管部部长审批批。3、 各类人员的的备用金金超标准准借款必必须经营营销财务务部部长长加具意意见，营营销副总总裁批准准后，提提交营销销财务部部会计核核算科出出纳支付付。五、 返纳要求及及扣罚标标准：1、备用金金借款原原则上应应于因工工出差返返

36、回总部部后及时时返纳，若若未及时时返纳, 累计计借款金金额少于于各级别别标准的的，到当当年122月26日前前要返纳纳, 如超超过此时时间仍未未返纳的的, 则按应应返纳全全额逐月月在该员员工当月月工资中中扣除，直直至扣清清，另按按应反纳纳额的55%予以以扣罚。2、 副部长级以以下人员员借款11万元以以上的, 由借借款当月月起, 会计期期超过 2个月月, 单据据还未返返纳的，则则平均分分期扣罚罚该员工工工资，直直至当年年12月26日仍仍未返纳纳完的, 则按按应返纳纳全额扣扣罚该员员工当月月工资。3、营销系系统员工工借用公公款后而而申请离离职者, 应自自觉清还还借款, 行政政部凭财财务部门门签发的的

37、清债确确认单才才给予办办理离职职手续, 若若借款人人末清还还债款而而离职的的, 其债债务由所所在部门门负责，全全额在部部门工资资中扣除除。4、 扣罚通知单单在当年年12月份份的266日前由由营销财财务部财财务人员员填写并并交被扣扣罚部门门主管部部长，被被扣罚部部门在当当月288日前反反馈意见见给营销销财务部部，如不不按时反反馈的则则视同认认罚。5、 营销财务部部财务人人员如不不据实扣扣罚，一一经集团团财务部部或集团团审计部部发现，则则对责任任会计按按应返纳纳备用金金总额的的 1%扣罚。6、如有特特殊情况况需要免免除扣罚罚或跨年年度不返返纳的，由由责任部部门申请请并说明明原因和和提供担担保人同同

38、意书，经经营销财财务部部部长批准准并备案案方可。四、本制度度适用于于营销系系统总部部编内人人员，分分公司备备用金制制度参照照分公公司管理理手册。第六章、营营销系统统总部合合同管理理制度1、 为强化营销销系统合合同管理理制度，维维护公司司合法权权益，避避免合同同风险，制制定本管管理制度度。2、 本管理制度度只对营营销系统统签订、履履行各类类合同的的原则性性问题作作出规定定，具体体合同的的管理办办法另行行制定。3、 营销系统各各部门对对外进行行销售、劳劳动人事事、采购购、广告告、租赁赁等业务务活动，除除涉及金金额小，可可以即时时清结的的情况外外，都应应当以书书面形式式签订合合同。 即时清结是是指合

39、同同的协商商、签订订、履行行、终止止都在同同一时间间完成。 书面形式是是指合同同书、信信件或数数据电文文（包括括电报、电电传、传传真、电电子数据据交换和和电子邮邮件）等等可以有有形表现现所载的的形式。4、 合同的签订订必须依依照国家家的有关关法律，主主要有：中华华人民共共和国合合同法、中中华人民民共和国国民法通通则、中中华人民民共和国国仲裁法法、中中华人民民共和国国民事诉诉讼法等等，营销销系统各各部门、分分公司与与合同管管理相关关的人员员须积极极学习有有关的法法律法规规。5、 合同的签订订程序必必须严格格遵照相相应的审审核审批批程序，经经有职权权的领导导签字同同意后签签署，并并须加盖盖公司的的

40、公章。6、 对外签订合合同必须须按照自自愿、合合法的原原则，合合同的条条款应当当尽量完完善、齐齐备，并并应以本本公司的的标准格格式签订订，如没没有标准准格式的的，一般般应当必必须具有有以下条条款： 合同对方的的全称、地地址、法法定代表表人、开开户银行行及帐号号等； 合同的标的的，应当当具体、清清楚地写写明合同同所指向向的实物物或劳务务，以及及数量、质质量、包包装等，避避免歧义义，有特特殊要求求的，应应当写明明； 合同的价款款及结算算条款，包包括标的的物的单单价及合合同的总总价款，及及采取种种方式、何何时付款款； 合同的履行行时间、地地点和方方式，一一般以交交货的时时间、地地点为合合同的履履行时

41、间间和地点点，以明明确双方方的风险险及法律律责任的的承担，履履行方式式的描述述应当准准确、明明白、无无歧义； 合同的违约约责任条条款，明明确的违违约责任任将有利利于保护护公司的的合法权权益，督督促对方方严格按按合同的的约定履履行合同同，同时时严禁在在合同中中约定公公司承担担明显过过高的违违约责任任，保护护公司利利益； 解决纠纷的的约定，纠纠纷的最最终解决决方式有有诉讼和和仲裁两两种，采采取仲裁裁方式解解决纠纷纷的，则则排除了了法院的的诉讼管管辖权（劳劳动合同同除外），应应在合同同中写明明要求提提交仲裁裁的事项项，仲裁裁机构的的名称，否否则将被被视为无无效条款款，选择择诉讼解解决纠纷纷的，一一般

42、情况况下应当当写明是是由本公公司所在在地的法法院受理理，以避避免外地地法院的的地方保保护。7、 我公司对外外签订的的合同，应应当加盖盖公司公公章，并并有经办办人员的的签名，以以便管理理。8、 对于已签订订的合同同必须有有专人建建档保存存，对合合同进行行编号、统统计，并并妥善保保管合同同及相关关文件的的原件，以以备必要要时提供供，对于于因保管管不善造造成文件件遗失，而而导致公公司损失失的，将将予以严严厉的处处罚。9、 合同的相关关文件是是指与合合同有关关联的各各类法律律文书，包包括合同同附件、各各种确认认书、对对帐函、变变更合同同的文书书等，这这些法律律文书与与合同具具有相同同的法律律效力，或或

43、对合同同的效力力作出补补充或修修正。10、 合同签订后后，合同同的相关关文件的的签订程程序应参参照合同同的签订订程序，经经有职权权的领导导批准或或取得其其授权，并并应加盖盖公司公公章。11、 合同签订后后，相关关的职能能部门须须有专人人对合同同的履行行情况进进行跟踪踪，发现现对方或或自身不不能完全全履行合合同或出出现其他他情况时时，应及及时向有有关领导导汇报，以以便公司司快速、积积极地采采取措施施，避免免损失。12、 财务管理部部是营销销系统的的合同管管理的职职能部门门，负责责草拟各各类合同同管理制制度，发发布各类类合同的的标准格格式，提提供法律律意见，以以法律手手段解决决合同纠纠纷，并并对各

44、部部门、分分公司执执行合同同管理制制度的情情况进行行监督等等，其他他部门及及各公司司依照自自身的职职权对本本部门发发生的合合同进行行管理，并并协助财财务管理理部进行行合同管管理工作作。题目： 分公公司暂行行财务制制度第一章：财财务人员员管理一、 财务组织1. 分公司财务务组织由由财务主主管、会会计、出出纳组成成；分公公司财务务组织的的职能定定位：为为分公司司提供优优质、高高效的财财务支持持与服务务，规范范和监督督分公司司财务运运作。2. 分公司财务务人员属属总部委委派至分分公司管管理人员员，业务务上由营营销财务务管理部部垂直领领导和考考核，分分公司负负责考核核财务组组织的服服务质素素及劳动动纪

45、律。3. 营销财务部部财务支支持科是是分公司司财务组组织归口口领导科科室，具具体负责责如下事事宜： 起草分公司司财务规规范化文文件，包包括分公公司财务务制度等等； 指导分公司司财务规规范运作作，帮助助分公司司解决日日常具体体财务问问题； 监督分公司司财务运运作，包包括日常常监管和和财务审审计； 协调和处理理分公司司财务科科室和其其他科室室关系，包包括处理理分公司司对财务务人员的的投诉等等。 其他事宜。二、财务人人员管理理1. 分公司财务务人员由由营销财财务部负负责招聘聘、任命命、培训训、考核核及解聘聘；分公公司财务务主管负负责领导导分公司司财务组组织开展展工作，会会计和出出纳受财财务主管管领导和和考核；2. 分公司