数据采集设备项目工程网络计划技术【参考】.docx

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1、泓域/数据采集设备项目工程网络计划技术数据采集设备项目工程网络计划技术目录一、 项目基本情况2二、 产业环境分析4三、 行业技术水平及特点5四、 必要性分析6五、 绘图规则7六、 关键工作及关键线路的确定7七、 网络计划实施中的检查与分析7八、 网络计划调整方法11九、 工程网络计划中的逻辑关系12十、 工程网络计划的技术特点和分类12十一、 投资计划14建设投资估算表16建设期利息估算表17流动资金估算表19总投资及构成一览表20项目投资计划与资金筹措一览表21十二、 项目经济效益22营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26项目投资现金流量表28借款

2、还本付息计划表30一、 项目基本情况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约39.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19894.74万元，其中：建设投资15805.70万元，占项目总投资的79.45%；建设期利息357.51万元，占项目总投资的1.80%；流动资金3731.53万元，占项目总投资的18.76%。（六）资金筹措项目总投资19894.74万元，根据资金

3、筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）12598.59万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额7296.15万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：42800.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：34927.20万元。3、项目达产年净利润（NP）：5754.22万元。4、财务内部收益率（FIRR）：21.87%。5、全部投资回收期（Pt）：5.84年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：17695.69万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积26000.00约39.00亩1.1总建筑面积43

4、993.89容积率1.691.2基底面积14560.00建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩387.452总投资万元19894.742.1建设投资万元15805.702.1.1工程费用万元13314.552.1.2工程建设其他费用万元2059.032.1.3预备费万元432.122.2建设期利息万元357.512.3流动资金万元3731.533资金筹措万元19894.743.1自筹资金万元12598.593.2银行贷款万元7296.154营业收入万元42800.00正常运营年份5总成本费用万元34927.206利润总额万元7672.297净利润万元5754.228所得税万元1918.07

5、9增值税万元1670.8810税金及附加万元200.5111纳税总额万元3789.4612工业增加值万元12555.6613盈亏平衡点万元17695.69产值14回收期年5.84含建设期24个月15财务内部收益率21.87%所得税后16财务净现值万元6883.60所得税后二、 产业环境分析实现地区生产总值1.70万亿元、增长7.8%，总量排名全国城市第7、上升1位，全社会固定资产投资增长10%，社会消费品零售总额增长9.9%，一般公共预算收入同口径增长7.9%，城乡居民人均可支配收入分别增长8.9%、10%。2020年地区生产总值增速继续保持高于全省态势、继续保持副省级城市第一方阵位势，一般公

6、共预算收入同口径增速与经济增长趋势基本一致，就业局势保持总体稳定，万元地区生产总值能耗、主要污染物排放进一步降低。三、 行业技术水平及特点自动识别与数据采集行业的主要技术包括结构与功能设计技术、传感与视觉识别技术、移动通信技术、安全性系统、生产制造工艺技术等，行业内各类技术较为成熟。自动识别与数据采集行业技术水平取决于共性技术和基础技术水平的提高，技术创新与发展离不开共性技术和基础技术的提高，甚至颠覆性技术、前沿技术的突破和应用。1、综合性较强自动识别与数据采集行业涉及学科较多，在原材料选择阶段就需要对金属材料、塑胶、硅胶、改性塑料、线材等深入了解其材料学特性，并且需及时跟进新材料的研究与应用

7、进展，在产品功能结构设计阶段涉及机械设计、计算机辅助设计、结构力学、人体工学、流体力学、电子、电路、电磁、电池、热力学等多学科的技术，在视觉识别技术研发阶段涉及计算机科学、图像技术、人工智能等多学科的技术。未来随着5G、人工智能、物联网等新技术在自动识别与数据采集领域的应用，行业技术综合性特征愈发明显，制造商需掌握多种技术才能将行业需求和客户需求转化成量产产品。2、技术安全性、可靠性要求高除行业客户对安全性和可靠性要求较高之外，我国及其他各国有关标准组织和认证组织一般均会对产品的安全性、可靠性建立标准并进行认证，而行业知名客户对产品安全性和可靠性要求更高。3、生产制造工艺的灵活性生产工艺规程方

8、面，生产工艺规程的可靠性和效率是承接大批量订单的前提，是设计制造水平、生产装备水平和生产管理水平的综合体现，直接决定了业内企业生产的良率和效率，从而对企业的成本及产品定价水平产生较大影响。目前国内少数自动识别及数据采集设备厂商经过多年行业积累，在生产工艺技术、生产装备水平、前端设计水平及生产流程管控水平上具有较大优势，其工艺的可靠性和效率较高，产品的质量及价格在市场上具有较强的竞争力。四、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充

9、流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。五、 绘图规则单代号网络图与双代号网络图的绘图规则基本相同，主要区别在于：当网络图中有多项开始工作时，应增设一项虚工作（S）作为该网络图的起点节点；当网络图中有多项结束工作时，应增设一项虚工作（F）作为该网络图的终点节点。六、 关键工作及关键线路的确定如前所述，总时差最小的工作为关键工作。将这些关键工作相连，并保证相邻两项关键工作之间的时间间隔为而构成的线路就是关键线路。七、 网络计划实施中的检查与分析在工程网络计划执行过程中，当需要将收集到的实际进展数据与计划进度数据进行比较分析时，可使用前锋线比较法和列表

10、比较法这两种常用的比较方法。（一）前锋线比较法前锋线比较法是指在时标网络计划中通过绘制某检查时刻工程实际进度前锋线，进行工程实际进度与计划进度比较的方法。所谓前锋线，是指在原时标网络计划中，从检查时刻的时标点出发，用点画线依次将各项工作实际进展位置点连接而成的折线。前锋线比较法就是通过实际进度前锋线与原进度计划中各项工作箭线交点的位置来判断工作实际进度与计划进度的偏差，进而判定该偏差对后续工作及总工期影响程度的一种方法。采用前锋线比较法进行实际进度与计划进度比较的步骤如下1、绘制时标网络计划图工程实际进度前锋线是在时标网络计划图中标示出来的，为清晰起见，可在时标网络计划图的上方和下方各设一时间

11、坐标。2、绘制实际进度前锋线实际进度前锋线一般从时标网络计划图上方时间坐标的检查日期开始，依次连接相邻工作的实际进展位置点，最后与时标网络计划图下方时间坐标的检查日期相连接。工作实际进展位置点的标定方法有以下两种。（1）按工作已完任务量的比例进行标定。假设工程网络计划中各项工作进展均为匀速进展，根据实际进度检查时刻该工作已完任务量占其计划完成总任务量的比例，在工作箭线上从左至右按相同比例标定其实际进展位置点。（2）按尚需作业时间进行标定。当某些工作的持续时间难以按实物工程量来计算而只能凭经验估算时，可以先估算出检查时刻到该工作全部完成尚需作业的时间，然后在该工作箭线上从右向左逆向标定其实际进展

12、位置点。3、进行实际进度与计划进度的比较前锋线可以直观反映出检查日期有关工作实际进度与计划进度之间的关系。对某项工作来说，其实际进度与计划进度之间的关系存在以下三种情况。（1）工作实际进展位置点落在检查日期的左侧，表明该工作实际进度拖后，拖后的时间为二者之差。（2）工作实际进展位置点与检查日期重合，表明该工作实际进度与计划进度一致。（3）工作实际进展位置点落在检查日期的右侧，表明该工作实际进度超前，超前的时间为二者之差。4、预测工作进度偏差对后续工作及总工期的影响通过比较实际进度与计划进度确定工作进度偏差后，可根据工作的自由时差和总时差预测该进度偏差对后续工作及总工期的影响。由此可见，前锋线比

13、较法既适用于工作实际进度与计划进度之间的局部比较，又可用来分析和预测工程项目整体进度状况。值得注意的是，以上比较是针对匀速进展的工作。对于非匀速进展的工作，比较方法较复杂，此处不再赘述。（二）列表比较法当工程进度计划用非时标网络图表示时，可以采用列表比较法进行实际进度与计划进度的比较。这种方法是通过记录检查日期应进行的工作名称及已作业时间，然后列表计算有关时间参数，并根据工作总时差进行实际进度与计划进度比较的方法。采用列表比较法进行实际进度与计划进度比较的步骤如下。（1）对于实际进度检查日期应进行的工作，根据已作业时间，确定其尚需作业的时间。2）根据原进度计划计算检查日期应进行的工作从检查日期

14、到原计划最迟完成时尚余时间。（2）计算工作尚有总时差，其值等于工作从检查日期到原计划最迟完成时尚余时间与该工作尚需作业时间之差。（3）比较实际进度与计划进度，存在以下四种情况。1）工作尚有总时差与原有总时差相等时，说明该工作实际进度与计划进度一致。2）工作尚有总时差大于原有总时差时，说明该工作实际进度超前，超前的时间为二者之差。3）工作尚有总时差小于原有总时差，且仍为非负值时，说明该工作实际进度拖后，拖后的时间为二者之差，但不影响总工期。4）工作尚有总时差小于原有总时差，且为负值时，说明该工作实际进度拖后，拖后的时间为二者之差，此时工作实际进度偏差将影响总工期。八、 网络计划调整方法当实际进度

15、偏差影响到后续工作、总工期而需要调整进度计划时，要对工作计划进行调整，调整方法主要有改变某些工作间的逻辑关系、缩短某些工作的持续时间。（一）改变某些工作间的逻辑关系当工程网络计划实施中产生的进度偏差影响到总工期，且有关工作的逻辑关系允许改变时，可以改变关键线路和超过计划工期的非关键线路上的有关工作之间的逻辑关系，以此达到缩短工期的目的。如将顺序进行的工作改为平行作业、搭接作业或分段组织流水作业等，都可以有效地缩短工期。（二）缩短某些工作的持续时间这种方法不改变工程网络计划中各项工作之间的逻辑关系，而是通过采取增加资源投入、提高劳动效率等措施来缩短某些工作的持续时间，使工程进度加快，以保证按计划

16、工期完成工程项目。这些持续时间被压缩的工作是位于关键线路和超过计划工期的非关键线路上的工作。同时，这些工作又是其持续时间可被压缩的工作。这样的调整通常可在网络计划图上直接进行。为缩短某些工作的持续时间而增加的投入，可以从工程项目外部新调入资源，如增加施工机械、施工队伍等；也可利用非关键工作的机动时间，将非关键线路上的资源调整到所需压缩持续时间的工作上；还可以通过加班等增加工作时间的方式来缩短某些工作的持续时间，从而达到缩短工期的目的。九、 工程网络计划中的逻辑关系工程网络计划中工作之间的先后顺序关系被称为逻辑关系。逻辑关系是由各项工作之间的工艺关系和组织关系决定的。（一）工艺关系与组织关系（1

17、）工艺关系。工艺关系是指生产性工作之间由工艺过程决定的、非生产性工作之间由工作程序决定的先后顺序关系。在所示某混凝土工程双代号网络计划中。（2）组织关系。组织关系是指工作之间由于组织安排需要或资源（劳动力、原材料、施工机具等）调配需要而确定的先后顺序关系。十、 工程网络计划的技术特点和分类（一）工程网络计划的技术特点工程网络计划技术是指用网络图表示工程计划任务中各项工作的进度安排，并在计划执行过程中实施动态控制，以保证实现预定工程任务的管理技术。它与传统的甘特横道计划相比，具有以下优点。（1）根据管理需要，工程网络计划可清楚地表达工程任务分解后各项工作之间的先后顺序（逻辑关系）从而为计划执行过

18、程中的动态控制奠定了良好基础。（2）通过计算网络计划中各种时间参数，确定影响工程总工期的关键工作，识别出具有机动时间的非关键工作，以便明确工程进度控制的重点对象。（3）根据网络计划时间参数计算结果，工程网络计划可根据资源约束条件和各项工作目标，在保证工程质量和安全的前提下优化资源配置，从而降低成本、缩短工期，当目标无法实现时，提出科学合理的目标调整方案。（4）将工程网络计划与计算机技术相结合，开发有关项目管理软件，能够提高工程进度计划编制效率，提升工程进度计划可视化程度，进行时间参数自动计算和资源优化配置，也有利于工程进度计划实施中的动态比较分析与监控。与甘特横道计划相比，尽管工程网络计划不够

19、简单明了和形象直观，但借助计算机技术和有关项目管理软件可以最大限度地弥补工程网络计划的不足。如可以将网络计划表现形式自动转化为横道计划，还可以通过绘制带有时间坐标的网络计划（时标网络计划）直观表达工程进度计划安排。（二）工程网络计划的分类工程网络计划是建立在网络图基础上的工程进度计划。所谓网络图，是指由箭线和节点组成，用来表示工作流程的有向、有序网状图形。工程网络计划种类繁多，可从不同角度进行分类。（1）按网络计划中工作性质进行划分，工程网络计划可分为肯定型网络计划和非肯定型网络计划。（2）按网络计划表达形式进行划分，工程网络计划可分为双代号网络计划和单代号网络（3）按网络计划目标进行划分，工

20、程网络计划可分为单目标网络计划和多目标网络计划。（4）按网络计划有无时间坐标进行划分，工程网络计划可分为双代号时标网络计划和双代号非时标网络计划。5）按网络计划层级进行划分，工程网络计划可分为单级网络计划和多级网络计划。6）按网络计划中工作搭接关系进行划分，工程网络计划可分为普通网络计划、搭接网络计划和流水网络计划。十一、 投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、

21、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资15805.70万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计13314.55万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5591.07万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是

22、根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7249.34万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为474.14万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2059.03万元。（五）预备费本期项目预备费为432.12万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5591.077249.34474.1413314.551.1建筑工程费5591.075591.071.2设备购置费7249.347249.341.3安装工

23、程费474.14474.142其他费用2059.032059.032.1土地出让金1052.791052.793预备费432.12432.123.1基本预备费176.88176.883.2涨价预备费255.24255.244投资合计15805.70（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款7296.15万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息357.51万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息357.5189.38268.131.1.1期初借款余额3648.0751.1.2当期借款7296.153648.073648.07

24、1.1.3当期应计利息357.5189.38268.131.1.4期末借款余额3648.0757296.151.2其他融资费用1.3小计357.5189.38268.132债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计357.5189.38268.13（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参

25、照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3731.53万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0022637.3025655.6130183.071.1应收账款0.0010186.7811545.0213582.381.2存货0.007923.058979.4610564.071.2.1原辅材料0.002376.912693.843169.221.2.2燃料动力0.00118.84134.69158.461.2.3在产品0.003644.604130.554859.471.2.4产成品0.001

26、782.692020.382376.921.3现金0.001810.992052.452414.651.4预付账款0.002716.483078.673621.972流动负债0.0019838.6522483.8126451.542.1应付账款0.007141.918094.179522.552.2预收账款0.0012696.7414389.6416928.993流动资金0.002798.653171.803731.534流动资金增加0.002798.65373.15559.735铺底流动资金0.006791.197696.689054.92（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利

27、息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资19894.74万元，其中：建设投资15805.70万元，占项目总投资的79.45%；建设期利息357.51万元，占项目总投资的1.80%；流动资金3731.53万元，占项目总投资的18.76%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资19894.74100.00%1.1建设投资15805.7079.45%1.1.1工程费用13314.5566.92%1.1.1.1建筑工程费5591.0728.10%1.1.1.2设备购置费7249.3436.44%1.1.1.3安装工程费474.142.38%1.1.2工程建设其他费用2059.0

28、310.35%1.1.2.1土地出让金1052.795.29%1.1.2.2其他前期费用1006.245.06%1.2.3预备费432.122.17%1.2.3.1基本预备费176.880.89%1.2.3.2涨价预备费255.241.28%1.2建设期利息357.511.80%1.3流动资金3731.5318.76%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资19894.74万元，其中申请银行长期贷款7296.15万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资19894.74100.00%1.1建设投资15805.7079.45%1.2建设期利

29、息357.511.80%1.3流动资金3731.5318.76%2资金筹措19894.74100.00%2.1项目资本金12598.5963.33%2.1.1用于建设投资8509.5542.77%2.1.2用于建设期利息357.511.80%2.1.3用于流动资金3731.5318.76%2.2债务资金7296.1536.67%2.2.1用于建设投资7296.1536.67%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十二、 项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设

30、当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入42800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0032100.0036380.0042800.002增值税0.001448.051641.121670.882.1销项税0.00

31、4173.004729.405564.002.2进项税0.002724.953088.283893.123税金及附加0.00173.76196.93200.513.1城建税0.00101.36114.88116.963.2教育费附加0.0043.4449.2350.133.3地方教育附加0.0028.9632.8233.42（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1670.88万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外

32、购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用34927.20万元，其中：可变成本29377.77万元，固定成本5549.43万元。达产年项目经营成本33708.60万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0020961.1723756.0027948.232工资及福利费0.0

33、01429.541429.541429.543修理费0.00363.84363.84363.844其他费用0.003966.993966.993966.994.1其他制造费用0.00359.11359.11359.114.2其他管理费用0.00242.03242.03242.034.3其他营业费用0.003365.853365.853365.855经营成本0.0026721.5429516.3733708.606折旧费0.00840.03840.03840.037摊销费0.0021.0621.0621.068利息支出0.00357.51357.51357.519总成本费用0.0027940.1

34、430734.9734927.209.1其中：固定成本0.005549.435549.435549.439.2可变成本0.0022390.7125185.5429377.77（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加200.51万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7672.29（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=

35、7672.2925.00%=1918.07（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7672.29万元，缴纳企业所得税1918.07万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7672.29-1918.07=5754.22（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0032100.0036380.0042800.002税金及附加0.00173.76196.93200.513总成本费用0.0027940.1430734.9734927.204利润总额0.003986.105448.107672.295应纳所得税额0.0

36、03986.105448.107672.296所得税0.00996.521362.031918.077净利润0.002989.584086.075754.228期初未分配利润0.000.002690.626099.029可供分配的利润0.002989.586776.6911853.2410法定盈余公积金0.00298.96677.671185.3211可供分配的利润0.002690.626099.0210667.9212未分配利润0.002690.626099.0210667.9213息税前利润0.005340.137167.649947.87（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率

37、（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=21.87%。本期项目投资财务内部收益率21.87%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6883.60（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6883.60万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）

38、投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.84年。本期项目全部投资回收期5.84年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0032100.0036380.0042800.001.1营业收入0.000.0032100.

39、0036380.0042800.002现金流出7902.857902.8529693.9530086.4537267.492.1建设投资7902.857902.852.2流动资金0.002798.65373.153358.382.3经营成本0.0026721.5429516.3733708.602.4税金及附加0.00173.76196.93200.513所得税前净现金流量-7902.85-7902.852406.056293.555532.514累计所得税前净现金流量-7902.85-15805.70-13399.65-7106.10-1573.595调整所得税0.001335.031791

40、.912486.976所得税后净现金流量-7902.85-7902.851409.534931.523614.447累计所得税后净现金流量-7902.85-15805.70-14396.17-9464.65-5850.21计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：29.64%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：21.87%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：13921.99万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：6883.60万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.18年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.84年。（七）债务资金偿还计划本期项目按

41、照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（八）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为27.83。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（九）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为24.87。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3648.0757296.157296.157296.151.2当期还本付息89.38625.64357.51357.51357.511.2.1还本