第二次作业讲评.doc

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1、一、单项选择题1. 公益信托的信托契约（ d）。 a.可以中途解除 b.受托人工作变动时可以解除 c.受托人疾病死亡时可以解除 d.不得中途解除2、中华人民共和国证券投资基金法于（ d ）起施行。a、2003年10月28日 b、2004年1月1日 c、2004年10月1日 d、2004年6月1日32003年4月10日某基金拥有市价总值24亿元的资产，其负债为4亿元，发行受益凭证数量是5亿份，则属于每单位受益凭证的资产净值为（ a ）元。a、4 b、5.6 c、10 d、84、契约型基金反映的是（ d）关系。a、产权关系 b、所有权关系 c、债权债务关系 d、信托关系5、债券基金和货币基金的收益

2、均受货币市场利率的影响，具体表现为（ d） 。a、 市场利率下调，债券基金和货币基金收益均下降b、 市场利率下调，债券基金和货币基金收益均上升c、 市场利率下调，债券基金收益下降而货币基金收益上升d、 市场利率下调，债券基金收益上升而货币基金收益下降6、已知价计算法中的“已知价”是指（d ）。a、当日的开盘价 b、当日的收盘价 c、上一个交易日的开盘价 d、上一个交易日的收盘价7、美国有关法律规定，基金至少把利润的（ d）分配给投资者。a. 85% b. 80% c. 90% d. 95% 8、下列信托机构中属于非官方和非营利的组织是（ b）。a、基金管理公司b、基金会 c、社保局d、基金保管

3、公司9. 以下属于混合式的基金会是（ b ）。 a、家庭式基金会 b、社会基金会 c、一般目的基金会 d、特殊目的基金会10. 下面关于开放型基金的说法哪一种是不正确的（ c ）。 a. 基金股票经常变动 b.基金股票可以赎回 c.基金股票可以在股票市场流通买卖 d.基金股票价格取决于资产净值 11.开放型基金以（d ）最为典型。a.英国 b.中国 c法国 d.美国 12投资基金运作获得的收益需要缴纳税款，在许多国家这部分税款一般都是由投资者缴纳的，而不是由（ a）缴纳。 a.基金公司b.投资者c.保管公司d.销售公司13一位投资人有100万元用来申购开放式基金，假定申购的费率为2，单位基金净

4、值为1.5元，申购价格（a ）。a、1.53 b、1.485 c、1.50 d、1.45 14一位投资人要赎回100万份基金单位，假定赎回的费率为1，单位基金净值为1.5元，赎回价格（b ）。 a、1.53 b、1.485 c、1.50 d、1.45 15 以追求基金当期收入为投资目标的基金（ b ）。a、成长投资型基金 b、收入投资型基金 c、平衡型投资基金 d、股票基金15以资本长期增值作为投资目标的基金（ a ）。a、成长投资型基金 b、收入投资型基金 c、平衡型投资基金 d、股票基金16、为一定范围内的公众的利益捐赠款项，委托信托机构进行管理和运用而设立的信托是（ a ）。 a、公众信

5、托 b、公共机构信托 c、慈善性剩余信托 d、基金会17、美国有关法律规定，基金至少把利润的（ d）分配给投资者。a. 85% b. 80% c. 90% d. 95%1.在我国，设立信托投资公司，必须经（a ）批准，并领取信托机构法人许可证。a、中国人民银行 b、证监会 c、工商管理局 d、财政部2. 在我国，信托投资公司的注册资本不得低于（ c）元人民币。a、5亿 b、10亿 c、3亿d、8亿3.在信托法中关于请求报酬的权益是针对（b ）而言的。a、委托人 b、受托人 c、受益人 d、管理人4信托投资公司应妥善保存资金信托业务的全部资料，保存期自信托终止之日起不得少于（ d ）。a. 10

6、年 b. 5年 c.20年 d.15年 5. 中华人民共和国信托法于（ c）正式实施。a、2001年1月1日 b、2001年1月10日 c、2001年10月1日 d、2001年7月1日6经营外汇业务信托投资公司，注册资本不少于（ c ）万美元的外汇。a. 2000 b. 1000 c.1500 d. 30001.杠杆租赁的核心是（c ）。a、出租人 b、贷款人 c、物主受托人d、承租人2.承租人将设备卖给租赁公司后再行租用的方式，称为（b ）。现代租赁 b、回租租赁 c、经营租赁 d、融资租赁3. 以下租赁业务中，属于融资性节税的有（ b）。a、单一租赁 b、 杠杆租赁 c、 转租赁 d、经营

7、性租赁4.以下可以充当融资租赁标的的物品有（c ）。a、无形资产 b、消耗性物品 c、 固定资产 d、 自然资源5.我国最早成立的内资租赁公司是（b ）。a、中国东方国际租赁公司 b、中国租赁公司 c、广州租赁公司 d、 浙江租赁公司6.租赁的基本特征是（a ）a.价值单方面的转移 b.出售资产 c.收益性 d.资产的流动性7. 杠杆租赁中，物主受托人和合同受托人的关系是（ d）。a、贷款人和借款人的关系 b、中介人和被中介人的关系c、出租人和承租人的关系 d、担保人与被担保人的关系8. 以下可以充当融资租赁标的的物品有（ c ）。a、无形资产 b、消耗性物品 c、 固定资产 d、 自然资源9

8、. 以下租赁业务中，属于融资性节税的是（ b ）。 a、单一租赁 b、 杠杆租赁 c、 转租赁 d、经营性租赁10（ c ）是由出租人先从别的公司租金设备，然后在租给承租人。a、单一租赁 b、 杠杆租赁 c、 转租赁 d、经营性租赁11世界上第一家融资租赁公司是在（a）年成立的。a1952年 b.1930年 c.1967年 d.1920年12融资租赁以经营性租赁出现为标志的发展阶段是（ c ）。a第一阶段 b. 第二阶段 c.第三阶段 d. 第四阶段13世界上第一家融资租赁公司是在（ c）成立的。a日本 b.英国 c.美国 d.法国14在非节税租赁业务中，享受税收优惠的当事人是（ b ）。a.

9、出租人 b.承租人 c.供货厂商 d.包租人15在节税租赁业务中，享受税收优惠的当事人是（ a）。a.出租人 b.承租人 c.供货厂商 d.包租人16在国际上，租赁期满，承租人要想获得租赁设备的所有权，必须支付（c ）。a. 利息 b. 手续费 c. 残值费 d. 设备价款17就租赁当事人的法律资格来看，出租人必须是（C ）。A自然人 B。企业 C. 法人 D. 个人18租赁物件必须是（B ）。A无形资产 B实物财产 C专利权 D消耗性资产19一般来说，租金的多少是由（C ）来确定的。A租赁的标的 B使用的次数 C租期长短 D财务状况20融资租赁和经营租赁两种形式是从（B ）的角度对租赁的分类

10、。A私法的角度 B会计的角度 C税收的角度 D业务的角度21由出租人享受税收优惠的是（ D ）租赁。A直接租赁 B非节税租赁 C转租赁 D节税租赁22. 由承租人享受税收优惠的是（ B ）租赁。A直接租赁 B非节税租赁 C转租赁 D节税租赁23在（A ）租赁中，租赁物的保养由承租人负责。A融资租赁 B非节税租赁 C传统租赁 D节税租赁24（ B ）租赁是一种最复杂的租赁交易。A传统租赁 B杠杆租赁 C融资租赁 D节税租赁25以机器设备、运输工具、计算机等为对象进行的租赁称（ C ）。A厂商租赁 B委托租赁 C动产租赁 D不动产租赁261980年初，（B ）试办了我国第一批融资租赁业务。A中国东

11、方国际租赁公司 B中国国际信托投资公司C中国租赁有限公司 D浙江省金融租赁公司27（ C ）是衡量租赁业发展程度的统计指标。A租赁交易量 BGDP的比率 C租赁渗透率 D设备投资额28（ D ）是以风险企业为承租对象的租赁形式。A厂商租赁 B委托租赁 C动产租赁 D风险租赁29回租、杠杆租赁等都是（ A ）租赁的一种形式。A融资租赁 B非节税租赁 C传统租赁 D直接租赁301952年世界第一家融资租赁公司在（ B ）成立A英国 B美国 C欧洲 D日本31世界第一大租赁市场是（ B ）。A英国 B美国 C日本 D欧洲32非节税租赁在英国被称为（ C ）。A融资租赁 B销售式租赁 C租购 D售后租

12、赁33杠杆租赁的交易过程包括（ A ）阶段和正式进行阶段。A筹备阶段 B协商阶段 C签约阶段 D进行阶段34在回租交易中（ B ）既是卖主，又是承租人。A租赁公司 B企业 C购货商 D出租人二、多项选择题1. 属于通用信托业务的是( ac )。a、公益信托 b、私益信托 c、不动产信托 d、动产信托2、属于信托投资基金特点的是（bcd ） 。a、中途不能解约 b、多元化投资，可分散风险 c、流动性高，变现性好 d、可以避免投资的盲目性3、基金会具有如下特点（bcd ）。a是一种特殊的官方组织 b是独立法人c拥有固定资本 d设立基金会要经过国家法律的批准4、证券投资基金资金的主要投向是（ bc）

13、。a、房地产 b、股票 c、债券 d、金融期货5、货币基金的投资工具包括（bc ）。a、公债 b、银行短期存款 c、国库券 d、股票6、开放式基金的交易价格取决于基金每单位净资产值的大小，具体是（ bc）。a、 申购价一般是基金单位净资产值减去一定的首次购买费b、 赎回价一般是基金单位净资产值减去一定的赎回费c、 申购价一般是基金单位净资产值加上一定的首次购买费d、 赎回价一般是基金单位净资产值加上一定的赎回费7、我国于2001年9月先后发行的两只开放式基金分别是（bc ）。a、基金开元 b、华安创新型基金 c、 南方稳健成长型基金 d、科汇基金 e、天华基金8、根据投资风险和收益的不同，投资

14、基金可分为（abc ）。a、成长投资型基金 b、收入投资型基金 c、平衡型投资基金 d、股票基金9、契约型基金根据基金单位是否可增加和赎回，可分为（abcd ）。a、单位型 b、封闭型基金 c、基金型 d、开放型基金10、收入型投资基金是以基金当期收入为投资目标，其投资对象主要是（abc ）。a、绩优股 b、债券 c、可转让大额定期存单 d、普通股11、信托投资基金的机构设置主要包括（abcde ）。 a.基金管理公司 b.基金保管公司 c.销售公司 d.基金发起人 e.投资顾问公司12、根据信托财产的不同，不动产信托可以分为（ac ）。a、房屋信托 b、设备信托 c、土地信托 d、租赁型土地

15、信托13、下面关于开放型基金说法正确的是（ abc）。a.基金股票经常变动 b.基金股票可以赎回c.基金股票可以在股票市场流通买卖d.基金股票价格取决于资产净值14.投资基金的收益主要来源有四个，即（abcde ）a、股息收入 b.红利收入 c、资本利得 d、债券利息 e、存款利息收入15、根据投资对象不同，投资基金可分为（ bcd ）。a、收入型基金 b、股票基金 c、期货基金 d、指数基金16、以下关于证券投资基金、股票、债券说法正确的是（ abcde ）。a.投资者地位不同 b.风险程度不同c.收益情况不同 d.投资方式不同 e. 投资回收方式不同17属于公益信托业务的是（ acde ）

16、。a.公众信托 b.养老金信托c.公共机构信托 d.基金会 e. 慈善性剩余信托18属于慈善性剩余信托业务的是（ abc ）。a.慈善性剩余年金信托 b.慈善性剩余单一信托c.共同收入基金 d.特殊目的的基金会 19按照设立目的不同，基金会通常包括（ abcd ）。a.一般目的的基金会 b.特殊目的的基金会c家庭式基金会 d.社会基金会20.公益信托与私益信托的不同点（ abcd ）。a.信托目的不同 b.受益人不同c设立方式不同 d.合同稳定性不同21属于公益信托业务的特点（ abcd ）。a.目的是为了社会公共利益 b.受益人是不完全确定的c要接受社会监督 d.设立必须得到主管部门的批准e

17、、可以中途解约22债券基金的投资工具包括（ ac ）。a、公债 b、银行短期存款 c、国库券 d、股票 e、房地产23平衡型基金的主要投资对象是（ abd ）。a、优先股 b、债券 c、可转让大额定期存单 d、普通股24对公益信托进行管理监督的主要内容有（ abc ）。a、对公益信托设立进行管理 b、对公益信托基金的运用进行管理 c、对公益信托的停止进行管理 d、对受益人进行管理1.信托投资公司接受由其代为确定管理方式的信托资金，应当符合下列规定：信托期限不得少于 （ a）；单笔信托资金不得低于人民币（ c）元。 a.1年b. 2年c. 5万d.3万2.信托机构是从事信托业务的（a ）；是充当

18、受托人的（b ）。a.法人 b、金融机构c、非金融机构d、自然人3.信托投资公司集合、运用、处分信托资金时，接收委托人的资金信托合同不得超过（ b ）份；每份合同金额不得低于人民币（ c ）元。a、100 b、200 c、5万d、3万4信托投资公司不能够办理的业务是（abc ）。a办理存款 b、发行债券 c、举借外债d、接受委托人委托5信托投资公司经营信托业务，当（abcd）发生时，信托可以终止。a信托被撤销 b.全体受益人放弃信托受益权 c.信托当事人协商同意 d.信托的存续违反信托目的6信托投资公司管理、运用信托财产时，可以依照信托文件的规定采取（abcde ）。a出租 b.出售 c.贷款

19、 d.投资 e.同业拆放 7信托机构具有如下特点（ abcd ）。 a.充当受托人 b.发挥财产事务管理职能 c.获取信托报酬 d.遵循信托财产独立性要求 e.开展融资租赁和投资业务 1.反映租赁业发展程度的统计指标有（ab ）。a、设备渗透率 b、租赁交易额/GDP C、租赁深度 D、租赁密度2.关于融资租赁，下列说法正确的是（abcd ）。a、 融物与融资相结合，而以融资为主要目的b、 签订租赁与购货两个合同c、 承租人自行选择设备和供货商并承担相应责任d、 租赁期满，承租人拥有退租、续购和留购的权利e、 出租率是租赁利润的重要影响因素3.关于杠杆租赁 ，下列说法正确的是（ acde）。a

20、、 是一种融资性节税租赁b、 出租人可按出资份额享受设备投资的税收优惠c、 出租人可获得设备所有权并享受全部的设备所有权收益d、 贷款人在提供贷款时对出租人无追索权e、 承租人可分享出租人的税收优惠4.转租赁业务中，转租赁人是（bc ）。a、第一出租人 b、第二出租人c、第一承租人 d、第二承租人5.租赁中以出资者的出资比例为标准可划分为（ab ）。a、单一租赁 b、杠杆租赁c、直接租赁d、转租赁6属于经营性租赁业务特点的（ abc ）。A租赁当事人有三个 b.租赁目的是为了长期性融资 c.租金支付具有不完全性 d.租金支付具有完全支付性7.租赁标的物应具备的特点( acd )。A租赁物件必须

21、是实物财产 b.无形资产可以作为租赁标的 c.租赁物件应能够独立发挥效用 d.租赁物件使用后仍然能够保持原形态8从私法的角度对租赁划分，可分为（ ab）。a、传统租赁 b、融资租赁c、经营租赁d、转租赁9从税收的角度对租赁划分，可分为（ ac ）。a、节税租赁 b、融资租赁c、非节税租赁d、转租赁10融资租赁租期结束时，承租人拥有的权利（ abc ）。a、退租 b、续租c、留购d、其他11从租赁交易业务规范的角度划分，租赁业务可分为（ abcd ）。a、直接租赁 b、转租赁c、回租赁d、杠杆租赁121999年以来，对我国融资租赁业发展具有影响的法律法规是（ ABC ）。A合同法中的融资租赁合同

22、 B金融租赁公司管理办法C企业会计准则租赁 D信托租赁法13 租赁的基本功能包括（ abcd ）。a、投资功能 b、融资功能 c、促销功能 d、资产管理功能 14.属于融资租赁业务的创新( abc)。a租赁基金 b.租赁证券化 c.风险租赁 d.委托租赁15融资租赁经历的发展时期（ abcde ）。a单一的融资租赁 b.可变通的融资租赁 c.全面业务创新 d.经营性租赁的出现e成熟期租赁16融资租赁业务针对出租人具备的功能（ cd ）。a融通资金 b.减少资金占用 c.降低投资风险 d.扩大产品销售 e提高资金的流动性17融资租赁业务针对承租人具备的功能（ abe ）。a融通资金 b.减少资金

23、占用 c.降低投资风险 d.扩大产品销售 e提高资金的流动性18符合融资性租赁业务特征（ abde ）。a租赁当事人有三方 b.租赁目的是为了长期性融资 c.租金支付具有不完全性 d.租金支付具有完全支付性 e.承租人对租赁物有选择权19对承租人来说，租赁的功能主要是（ A C D ）。A融通资金 B降低投资风险 C。减少资金占用 D提高资金流动性20融资租赁的创新产品主要有（ A B D ）。A租赁基金 B租赁证券化 C成熟租赁 D风险租赁21就租赁当事人的法律资格来看，承租人可以是（ A B ）。A自然人 B.企业 C. 法人 D. 个人22融资租赁的当事人一般有（ A B C ）。A出租

24、人 B承租人 C供货商 D个人23.融资租赁期满时，承租人可以（ A B D ）。A退租 B续租 C卖出 D留购24租赁的资产管理功能主要体现在（ A B C D ）。A优化资产结构 B减少费用支出 C减少设备闲置 D避免设备陈旧风险25.按照租赁标的物的性质，租赁可以分为（ A B C D ）。A设备租赁 B动产租赁 C土地租赁 D不动产租赁26.物主受托人是杠杆租赁的核心，一般具有下列（ A B C ）身份。A出租资产法律上的所有者 B承租人的出租人C债权人的借款人 D合同受托人27.杠杆租赁的筹备阶段主要包括（ A B C D ）。A寻找债权人和投资人 B寻找物主受托人和合同受托人 C承

25、诺 D签署协议28.关于传统租赁说法正确的是（ A B D ）。A租赁的目的是为了短期、临时使用租赁物 B租金支付不完全C租赁物的选择由承租人决定 D租赁合同可以中途解约29.杠杆租赁为参与者带来的好处有（ A B C ）。A只需提供20%-40%的设备价款 B可以获得设备的所有权C获得设备百分之百投资的税收优惠 D按名义价格留购一项资产 三、判断题1.开放型基金和封闭型基金的股票都可以挂牌上市流通。（错 ）2.一般对投资基金的纳税采取二重课税。（错 ）3.公益信托与私益信托一样，可以中途解除契约。（错 ）4.基金资产净值与基金单位价格的变化是完全一致的。（错 ）5.开放型基金不必保有一定比例

26、的现金资产。（错 ）6.投资基金募集未结束，基金管理人就可动用已募集的资金进行投资。（错 ）7.租赁土地信托中的土地所有者要放弃土地所有权。（ 错 ）8. 公益信托终止时，信托财产转移给委托人和继承人。（错） 9. 公益信托的受益人是完全确定的。（错）10.受益凭证的购回与转让是投资者退出投资基金的两种方式。（对）11公益信托的资金必须接受社会监督。（对）12投资基金的公开募股说明书是投资公司的内部文件。（ 错 ）13信托财产不属于信托投资公司的固有财产，属于信托投资公司的负债。（ 错 ）14信托目的已经或不能实现时，信托可以终止。（对）15全体受益人放弃信托受益权时，信托可以终止。（对）16

27、信托投资公司不得办理存款业务，但可以发行债券和举借外债。（错 ）17信托投资公司办理资金信托业务取得的资金属于信托投资公司的负债；信托投资公司因管理，运用和处分信托资金而形成的资产属于信托投资公司的资产。（错）18基金的风险水平是股票、债券和基金这三者中最小的。（错）19私益信托就是自益信托，两者只是名称上的不同。（错）20签订信托契约是契约型基金设立和营运的首要条件。（对）21债券基金和货币基金的收益均受市场利率变化的影响，并且变化方向相反。（对）22慈善性剩余单一信托是慈善性剩余年金信托的一种变体。（对）23.开放式基金的资金总额是稳定的。（错 ）24. 所谓基金会是以维持或资助有助于大众

28、福利活动为目的的事业而成立的非官方且非赢利的组织，它是一种特殊的信托机构，所以设立基金会不需要再经过国家法律的批准。（ 错 ）25在投资基金法律关系中，基金保管公司是委托人，基金管理公司是受托人。（ 错 ）1. 信托机构是在信托业务中充当委托人的法人机构。（错 ） 2.信托可因受托人的过失或死亡而终止。（对 ）3.信托机构属于金融机构，财产事务管理职能是其首要的、基本的职能。（对 ）4.信托利润的来源主要是信托报酬。（ 对 ）5.各国一般规定营业性信托机构必须为法人。（ 对 ）6信托投资公司对不同的资金信托，应建立单独的会计帐户分别核算；对不同的信托，应在银行分别开设单独的银行帐户，在证券交易

29、机构分别开设独立的证券帐户与资金帐户。（ 对 ）7按照我国信托投资公司资金信托管理办法规定，信托财产的归属依据合同规定，可采取现金方式、维持信托终止时财产原状方式或者两者的混合方式。（ 对 ）1.融资租赁以融资为目的，其最基本的当事人有两个：出租人和承租人。（错 ）2. 融资融资租赁与贷款都是一种百分之百的融资。（ 错）3. 经营性租赁的出租人可在一次租期内完全收回投资并赢利。（错 ） 4. 融资租赁在租赁期满时，承租人只有退租和续租的权利。（错 ）5. 融资租赁的承租人在整个租赁期内既获得了设备的使用权，又获得了设备的所有权。（错 ）6.租赁是一种信用形式，是价值的单方面转移。（ 对） 7.

30、从法律角度来看，出租人和承租人既可以是法人也可以是个人。（ 错） 8.传统租赁与融资租赁都是只有两个当事人。（ 错） 9.融资租赁的利润来源于出租率的高低来决定。（ 错） 10. 节税租赁租期结束后，承租人可无偿享受期末资产残值。（错 ）11.出租方在租赁期间不可将租赁财产转让给第三者 。 （错 ）12.承租人在租赁合同有效期间内，享有对租赁财产的所有权 。 （错 ）13.出租人可将自己的租赁债权转让给其他第三方。 （对 ）14.如果承租人在租期内未行使租赁品的使用权，承租人可减免租金。（错 ）15.承租方在不损害出租方的所有权的前提下，可以在整个租赁期内对财产享有独占使用权。（对）16.风险租赁与一般租赁最大的不同点在于收取租金的风险更大。（ 错）17.传统租赁与经营性租赁在租金的支付上都具有不完全支付性。（对 ）18.任何物品都可充当租赁物，被用来出租。（ 错）