某集团内控及业务流程详细案例.doc

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1、ERP 项目内控业务流程说明书第 1 页 共 85 页ERP 系统系统系统 KL 公司公司公司企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书企业内控业务流程指导说明书我的点评: 这份详细的 ERP 内部控制标准业务流程,是我一个朋友做过的 ERP 项目,资料我已经修改掉必要的敏感字段.送给你个人学习使用,但不要在 CPA 视野公开发布.作为一名公司或集团的内控人员,其职责范围远远超过了一般财务会计,必须对其采购/销售/生产/物流/财务控制等整体进行把握与流程管理规划,而 ERP 的实施正是采用一套综合的软件来整合每个部门的信息.ERP 无论成功率失败的高低,是个必然的趋势.我们不要因为中

2、国当前的成功率来推迟或终止对它的学习,尤其是企业内控/CPA 审计/ 财务经理这样的综合职位的朋友.一点建议,见笑.常到版面做客.编制：ERP 项目组ERP 项目内控业务流程说明书第 2 页 共 85 页目 录1 KL 营销分公司业务流程图 .51.1 采购业务流程 .61.1.1 采购业务流程 .71.1.1.1 发中转仓采购业务流程图 .71.1.1.2 直发中转仓采购业务流程描述 .91.1.2 采购退货业务 .101.1.2.1 采购退货审核流程 .101.1.2.1.1 采购退货财务退货类型审核流程图 .101.1.2.1.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .111.1.2.2

3、 采购退货（总部未开发票）处理业务 .121.1.2.2.1 采购退货（总部未开发票发票）业务流程图 .121.1.2.2.2 采购退货（当月退发票）业务流程描述 .141.1.2.3 采购退货（退发票方式）业务 .151.1.2.3.1 采购退货（退发票方式）业务流程图 .151.1.2.3.2 采购退货（退发票方式）业务流程描述 .171.1.2.4 采购退货（折让证明方式）处理业务 .181.1.2.4.1 采购退货（折让证明方式）处理业务流程图 .181.1.2.4.2 采购退货（折让证明方式）业务流程描述 .201.1.3 采购暂估业务处理 .211.1.3.1 采购收货当月暂估处理

4、 .211.1.3.1.1 采购收货当月暂估处理业务流程图 .211.1.3.1.2 采购收货当月暂估处理业务流程描述 .221.1.3.2 采购暂估单到冲回处理 .231.1.3.2.1 采购暂估单到冲回处理业务流程图 .231.1.3.2.2 采购暂估业务流程描述 .241.2 销售业务 .251.2.1 销售业务流程 .261.2.1.1 正常商品销售业务流程 .261.2.1.1.1 正常商品销售业务流程图 .261.2.1.1.2 正常商品销售业务流程描述 .281.2.1.2 委托代销业务 .291.2.1.2.1 委托代销业务流程图 .291.2.1.2.2 委托代销业务流程描述

5、 .311.2.1.3 自营店销售业务 .321.2.1.3.1 自营店销售业务流程图 .321.2.1.3.2 自营店销售业务流程描述 .341.2.1.4 售后直销业务 .351.2.1.4.1 售后直销业务流程图 .351.2.1.4.2 售后直销业务流程描述 .371.2.2 销售退货业务流程 .381.2.2.1 销售退货审核流程 .38ERP 项目内控业务流程说明书第 3 页 共 85 页1.2.2.1.1 销售退货财务退货类型审核流程图 .381.2.2.1.2 销售退货（当月退发票）业务流程描述 .401.2.2.2 2000 年业务销售退货业务流程 .411.2.2.2.1

6、2000 年业务销售退货业务流程图 .411.2.2.2.2 2000 年业务销售退回业务流程描述 .431.2.2.3 未开发票销售退货业务流程 .441.2.2.3.1 未开发票销售退货业务流程图 .441.2.2.3.2 未开发票售退回业务流程描述 .451.2.2.4 退发票方式销售退货业务流程 .461.2.2.4.1 退发票方式销售退货业务流程图 .461.2.2.4.2 退发票方式销售退回业务流程描述 .471.2.2.5 折让证明方式销售退货业务流程 .481.2.2.5.1 折让证明方式销售退货业务流程图 .481.2.2.5.2 折让证明方式售退回业务流程描述 .491.2

7、.2.6 需定级销售退货处理业务流程 .501.2.2.6.1 需定级销售退货处理业务流程图 .501.2.2.6.2 需定级销售退货处理流程描述 .511.2.3 销售换货处理流程 .521.2.3.1 销售换货处理流程图 .521.2.3.1.1 销售换货处理流程描述 .531.3 仓存业务 .541.3.1 库存调拨业务流程 .541.3.1.1 分公司内部库存调拨业务流程 .551.3.1.1.1 分公司内部库存调拨业务流程图 .551.3.1.1.2 分公司内部调拨业务流程描述 .561.3.1.2 分公司间调拨调出方业务流程 .571.3.1.2.1 分公司间调拨调出方业务流程图

8、.571.3.1.2.2 分公司间调拨调出方业务流程描述 .581.3.1.3 分公司间调拨调入方业务流程 .591.3.1.3.1 分公司间调拨调入方业务流程图 .591.3.1.3.2 分公司间调拨调入方业务流程描述 .601.3.2 售后换货业务流程 .611.3.2.1 周转机售后领用业务流程 .611.3.2.1.1 周转机售后领用业务流程图 .611.3.2.1.2 周转机售后领用业务流程描述 .621.3.2.2 三包机补差处理业务流程 .631.3.2.2.1 三包机补差处理业务流程图 .631.3.2.2.2 三包机换货价差业务流程描述 .641.3.2.3 三包机换货处理业

9、务流程 .651.3.2.3.1 三包机换货处理业务流程图 .651.3.2.3.2 三包机换货业务流程描述 .661.3.2.4 等级品入库处理业务流程 .671.3.2.4.1 等级品入库处理业务流程图 .671.3.2.4.2 等级品入库业务流程描述 .68ERP 项目内控业务流程说明书第 4 页 共 85 页1.3.3 售后收销售退货代管处理流程 .691.3.3.1 售后收销售退货代管处理流程图 .691.3.3.1.1 售后收销售退货代管处理流程描述 .701.4 其他业务 .711.4.1 总部直发客户销售业务流程 .711.4.1.1 总部直发客户销售业务流程图 .711.4.

10、1.2 总部直发客户销售业务流程描述 .741.4.2 分公司配送方式销售业务流程 .751.4.2.1 配送领货处理业务 .751.4.2.1.1 配送领货业务流程图 .751.4.2.1.2 配送领货业务流程描述 .761.4.2.2 配送销售业务 .771.4.2.2.1 配送销售业务流程图 .771.4.2.2.2 配送销售业务流程描述 .782 附件（流程图编制说明） .792.1 目的 .792.2 方法 .792.3 要求 .792.4 KL 营销公司业务流程图常用符号说明 .803 KL 营销 ERP 系统项目业务流程确认 .813.1 说明： .813.2 双方项目组签字确认

11、 .81ERP 项目内控业务流程说明书第 5 页 共 85 页1 KL 营销分公司业务流程图- 业务流程图编号：1 业务名称：营销分公司总体功能图 -功能域：采购管理 -编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-营销分公司总体业务流程图采购业务（1.1）销售业务（1.2）仓存业务（调拨、换货）（1.3）其他业务处理（1.4）ERP 项目内控业务流程说明书第 6 页 共 85 页1.1 采购业务流程- 业务流程图编号：1.1 业务名称：采购系统功能图 -功能域：采购管理 -编制：陈尚全 日期：2001-05-30 审核 日期-商品采购业务流程（1.1.1）采购退货处理业务流程（1.1.2）采购业务流程图当月退发票方式采购退货（ 1.1.2.1）跨月退发票方式采购退货（ 1.1.2.2）退货证明单方式采购退货（ 1.1.2.3）ERP 项目内控业务流程说明书第 7 页 共 85 页1.1.1 采购业务流程1.1.1.1 发中转仓采购业务流程图-