内部控制制度的审计(9页PPT).pptx

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1、Chap 7.3 内部控制制度的审计一、一般控制的初步审核1、一般控制的目标2、系统的基本构成状况3、应用系统和应用项目的基本情况4、环境措施的基本情况二、一般控制的详细审核1、确定一般控制领域2、确定控制点及其危害3、确定控制目标Chap 7.3 内部控制制度的审计二、应用控制的初步审核1、应用控制的目标2、了解应用项目的基本情况3、业务处理中的风险和危害4、应用项目的基本特征5、应用控制的实施Chap 7.3 内部控制制度的审计三、应用控制的详细审核1、确定详细审核的应用系统和经济业务2、深入了解应用系统的业务流程3、确定应用控制点、应用控制领域的差错及危害4、确定应用控制的目的5、确定各

2、控制点是否存在必要的控制措施及其类型Chap 7.3 内部控制制度的审计四、符合性测试概述1、符合性测试的概念和目的2、符合性测试的一般步骤五、一般控制的符合性测试以手工为主，电算化为辅1、组织和操作控制1）职责分工2）人士管理3）监督措施4）操作控制Chap 7.3 内部控制制度的审计2、系统硬件和软件控制的审核和测试1）硬件控制2）系统软件控制3、安全控制的审查和测试1）安全保护措施2）侦测措施3）恢复措施 Chap 7.3 内部控制制度的审计六、应用控制的符合性测试1、数据采集控制2、录入控制3、处理控制4、输出控制Chap 7.3 内部控制制度的审计、Thank You!Questio

3、n？1、每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路。11月-2211月-22Tuesday,November 8,20222、成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦。16:10:1216:10:1216:1011/8/2022 4:10:12 PM3、每天只看目标，别老想障碍。11月-2216:10:1216:10Nov-2208-Nov-224、宁愿辛苦一阵子，不要辛苦一辈子。16:10:1216:10:1216:10Tuesday,November 8,20225、积极向上的心态，是成功者的最基本要素。11月-2211月-2216:10:1216:10:12November

4、 8,20226、生活总会给你另一个机会，这个机会叫明天。08十一月20224:10:12下午16:10:1211月-227、人生就像骑单车，想保持平衡就得往前走。十一月224:10下午11月-2216:10November 8,20228、业余生活要有意义，不要越轨。2022/11/816:10:1216:10:1208 November 20229、我们必须在失败中寻找胜利，在绝望中寻求希望。4:10:12下午4:10下午16:10:1211月-2210、一个人的梦想也许不值钱，但一个人的努力很值钱。11/8/2022 4:10:12 PM16:10:1208-11月-2211、在真实的生命里，每桩伟业都由信心开始，并由信心跨出第一步。11/8/2022 4:10 PM11/8/2022 4:10 PM11月-2211月-22谢谢大家谢谢大家