SAP中文培训完整版02-财务成本培训(114页PPT).pptx

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1、1SAP系统财务模块基础培训SAP系统基础培训汉普：王冬q SAP SAP系统的财务管理体系系统的财务管理体系q FI-FI-财务会计概述财务会计概述q CO-CO-管理会计概述管理会计概述目录q SAP SAP系统财务模块总览系统财务模块总览 管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系 强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理 灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式 完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系SAPSAP系统的财务管理体系系统的财务管理体系 丰富的财务

2、报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息 科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系 高度集成的业务处理高度集成的业务处理高度集成的业务处理高度集成的业务处理外外部部会会计计内内部部会会计计 损益表损益表 (P&L)财务帐财务帐 现金现金 流量表流量表 资产资产负债表负债表财务会计（财务会计（Financial AccountingFinancial Accounting）管理会计（管理会计（ControllingControlling）主要依据法定的会计制度进行财务核算，主要依据法定的会计制度进行财务核算，并定期向企业外部提供符合法律规定的

3、各并定期向企业外部提供符合法律规定的各种报表信息，如：资产负债表、损益表等。种报表信息，如：资产负债表、损益表等。主要是根据企业内部管理、控制需要，在主要是根据企业内部管理、控制需要，在财务会计的基础上进行细化的费用、成本财务会计的基础上进行细化的费用、成本和损益等核算，并定期向企业内部提供满和损益等核算，并定期向企业内部提供满足管理需要的报表信息。足管理需要的报表信息。产品成本产品成本明细表明细表预算与预算与执行情执行情况表况表 内部内部利润表利润表部门费用部门费用明细表明细表 管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理会计Controlling财务会计财务会计Financial Accoun

4、ting资产负债权益收入成本费用财务会计和管理会计的核算分工财务会计和管理会计的核算分工 管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系 强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理 灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式 完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系SAPSAP系统的财务管理体系系统的财务管理体系 丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息 科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系 高度集成的业务处理

5、高度集成的业务处理高度集成的业务处理高度集成的业务处理完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系 支持多核算主体的集团化运作模式；可以为每个法人或非法人独立核算单位建立一套完整的财务帐表，进行独立核算，并支持集团化的报表合并；集团公司集团公司子公司子公司B二级子公司二级子公司A1子公司子公司C二级子公司二级子公司BC集团外公司集团外公司X合资子公司合资子公司BCX子公司子公司A完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系 支持矩阵式企业管理模式；支持多法人主体，并且存在多条业务主线的矩阵式企业管理模式，同时可以在法人和业务线两个层面上进

6、行会计核算；北京公司北京公司上海公司上海公司深圳公司深圳公司集团集团台式机台式机笔记本笔记本服务器服务器无线设备无线设备业务线业务线公司公司每个点都可以是一个利润中心；完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系 支持跨法人主体的成本、费用和收入控制；成本、费用和收入的核算不仅可以在法人层面独立进行，还可以基于一定的规则建立一个跨法人的成本、费用和收入控制体系，从而可以在集团范围内方便获得各个层面的成本、费用和收入数据；XX集团集团部门部门A01部门部门A02部门部门B01部门部门B02部门部门C01公司公司A公司公司B公司公司C成本、费用、收入成本、费用、收入成本

7、、费用、收入成本、费用、收入成本、费用、收入成本、费用、收入逐层向上汇总逐层向上汇总 管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系 强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理 灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式 完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系SAPSAP系统的财务管理体系系统的财务管理体系 丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息 科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系 高度集成的业务处理高度

8、集成的业务处理高度集成的业务处理高度集成的业务处理科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系 科目体系多维化提供运营、国家、集团三种会计科目体系，支持集团化企业多层次、多角度的核算需求；集团会计科目表集团会计科目表运营会计科目表运营会计科目表国家会计科目表国家会计科目表独立核算独立核算跨国核算跨国核算集团合并集团合并科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系 会计科目扁平化会计科目设置无级次划分，所有科目均为末级，明细帐户核算依靠另外的子帐（客户、供应商、固定资产等）进行；总帐科目：无级次之分10101 现金人民币现金人民币10201

9、 银行工行银行工行12345帐号帐号11301 应收帐款应收帐款20301 应付帐款应付帐款40101 差旅费差旅费50101 产品销售收入产品销售收入11601 固定资产房屋建筑物固定资产房屋建筑物客户明细帐客户明细帐供应商明细帐供应商明细帐固定资产明细帐固定资产明细帐子帐帐户：细化核算12301 原材料原材料材料明细帐材料明细帐成本中心明细帐成本中心明细帐利润中心明细帐利润中心明细帐科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系 科目信息集成化与会计核算相关的各种科目信息可以集中维护；名称描述名称描述科目属性科目属性所属公司所属公司货币信息货币信息过帐控制过帐控制

10、科目编码科目编码10101现金人民币现金人民币资产负债表科目资产负债表科目公司公司A人民币人民币必输输入摘要信息必输输入摘要信息 管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系 强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理 灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式 完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系SAPSAP系统的财务管理体系系统的财务管理体系 丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息 科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体

11、系科学的会计科目体系 高度集成的业务处理高度集成的业务处理高度集成的业务处理高度集成的业务处理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理 客户、供应商子帐管理；将应收、应付等往来科目与客户、供应商数据直接建立关连，从而可以方便的实现往来科目与其子帐帐户的平行过帐处理；客户客户A A客户客户B B客户客户C C客户客户供应商供应商A A供应商供应商B B供应商供应商C C供应商供应商应收帐款应付帐款往来科目子帐强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理 固定资产子帐管理；将固定资产科目与固定资产类型建立关连，从而可以方便的实现固定资产科目与其子帐帐户的平行过帐处理；集团办公大楼集团办公大楼一车间厂房一车间厂

12、房原材料仓库原材料仓库固定资产房屋建筑物固定资产类别固定资产明细帐固定资产房屋建筑物固定资产科目原材料仓库原材料仓库强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理 存货子帐管理；将存货科目与其所属的评估类别建立关连，从而可以方便的实现存货科目与其子帐帐户的平行过帐处理；材料材料 A A材料材料 B B材料材料 C C材料材料成品成品 A A成品成品 B B成品成品 C C成品成品10原材料20产成品存货评估类存货明细帐12301原材料13601产成品存货科目 管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系 强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理

13、 灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式 完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系SAPSAP系统的财务管理体系系统的财务管理体系 丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息 科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系 高度集成的业务处理高度集成的业务处理高度集成的业务处理高度集成的业务处理灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式 业务发生，实时记帐；经济业务发生时，实时记帐到相应的会计科目，同时更新会计帐簿和会计报表；采购收货采购收货生产领料生产领料成品入库成品入库销售出

14、库销售出库借：原材料贷：材料采购借：生产成本贷：原材料借：产成品贷：生产成本借：销售成本贷：产成品业务处理会计记帐实实时时的的数数据据传传递递灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式 先行预制，后续记帐；可以先填制预制凭证，此时不更新帐簿和报表，预制凭证记帐后才更新相应的会计帐簿和报表；预制凭证预制凭证正式凭证正式凭证预制凭证审核预制凭证审核原始业务单据原始业务单据原始单据审核原始单据审核会计帐簿会计帐簿会计会计报表报表灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式 子帐过帐，实时上传；对于存在子帐管理的会计科目一般不参与直接过帐，过帐直接针对其子帐进行，同时将数据实时传递到相应的总帐科目；应收帐款应收帐款

15、固定资产原材料客户A供应商B办公大楼原材料A201给客户开发票收到供应商发票收到供应商发票生产领用原材料总帐科目子帐帐户业务处理灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式 一笔业务，平行记帐；可以针对一笔业务数据，同时平行记多种帐，如科目明细帐、成本中心明细帐、利润中心明细帐等；会计凭证会计凭证成本中心凭证成本中心凭证利润中心凭证利润中心凭证特殊目的分类帐凭证特殊目的分类帐凭证合并报表凭证合并报表凭证一笔业务若涉及多层次的组织单元和多角度的核算细节：管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系 强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理 灵活

16、的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式 完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系SAPSAP系统的财务管理体系系统的财务管理体系 丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息 科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系 高度集成的业务处理高度集成的业务处理高度集成的业务处理高度集成的业务处理业务流业务流单据流单据流价值流价值流高度集成的财务业务一体化处理高度集成的财务业务一体化处理采购运输采购运输库存管理库存管理生产作业生产作业销售服务销售服务采购订单采购订单收收/发料单发料

17、单生产订单生产订单销售订单销售订单应付帐款应付帐款存货变动存货变动生产成本生产成本应收帐款应收帐款财务会计 会计科目/成本要素 管理会计销售收款销售收款客户客户供应商供应商资金流资金流企业企业采购付款采购付款 管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系管理型财务核算体系 强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理强大的科目子帐管理 灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式灵活的凭证记帐方式 完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系完备的组织结构体系SAPSAP系统的财务管理体系系统的财务管理体系 丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息丰富的财务

18、报表信息丰富的财务报表信息 科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系科学的会计科目体系 高度集成的业务处理高度集成的业务处理高度集成的业务处理高度集成的业务处理丰富的财务报表信息下拉报表丰富的财务报表信息下拉报表 标准报表，可以溯源；系统提供多种标准报表，信息量大，而且大部分报表可以可以一直直接追溯到原始凭证；成本中心费用明细表成本中心费用明细表:一车间一车间 成成 本本 要要 素素 实实 际际 计计 划划 差差 别别*421000 在在 直直 接接 劳劳 动动 中中 235,000234,0001,000*422000 临临 时时 工工 工工 资资 120,000119,000

19、1,000*431000 加加 班班 津津 贴贴 60,00070,000(10,000)*420000 直直 接接 劳劳 动动 210,000213,000(3,000)*工工 资资 625,000636,000(11,000)*430000 工工 资资 320,000315,0005,000*工工 资资 320,000315,0005,000*410000 消消 耗耗 材材 料料 117,000110,0007,000*410100 其其 他他 材材 料料 100,000105,000(5,000)*原原 材材 料料 217,000215,0002,000*总总 计计 成成 本本 1,16

20、2,0001,166,000(4,000)成成 本本 定定 单单 凭凭 证证 日日 期期 发发 票票 号号 输输 入入 者者 价价 值值 要要 素素 号号 410100300010321971236LOCKIEKE2500041010030456032697BETH230SCOTTB500004101003046703269723698669CALLAHAND25000ZOI-行项目显示1成成 本本 定定 单单 凭凭 证证 日日 期期 记记 帐帐 日日 期期 价价 值值 要要 素素 号号 41010030001032197040197250004101003045603269704159750

21、0004101003046703269703269725000ZO2-行项目显示2丰富的财务报表信息下拉行项目丰富的财务报表信息下拉行项目 领料单领料单单单 号号:000230数数 量量 物料物料 文文 字字 说说 明明 价价 格格 价价 值值 日日 期期:03269710302150SteelBeam-FE456$1000$50,000$50,000总总 计计 042597丰富的财务报表信息原始单据丰富的财务报表信息原始单据丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息 定制报表，使用方便；开发报表，灵活多变；系统提供了多种报表定制方式，可以方便的定义用户需要的报表数据和格式；对于某些特殊的用户需求报

22、表，可以通过开发的方式获得；FORMQUERY报表格式定义报表字段选择报表编辑器ABAP丰富的财务报表信息丰富的财务报表信息 多个版本，易于分析；CO报表大多可以基于不同版本编制预算，从而可以用不同版本的预算与实际进行比较分析；差旅费差旅费012版本费用项目计划实际差异率差旅费差旅费差旅费差旅费10002000300080021002700-200100-300-20%5%-10%差异额休息一会休息一会q SAP SAP系统的财务管理体系系统的财务管理体系q FI-FI-财务会计概述财务会计概述q CO-CO-管理会计概述管理会计概述目录q SAP SAP系统财务模块总览系统财务模块总览 系统

23、功能模块总览系统功能模块总览系统功能模块总览系统功能模块总览SAPSAP系统财务模块总览系统财务模块总览 财务模块总览财务模块总览财务模块总览财务模块总览 财务模块组织结构概述财务模块组织结构概述财务模块组织结构概述财务模块组织结构概述R/3Client/ServerABAP/4FI财务会计财务会计CO管理会计管理会计AM固定资产固定资产.PS项目管理项目管理OC办公系统办公系统IS行业方案行业方案MM物料管理物料管理HR人力资源人力资源SD销售与分销销售与分销PP生产计划生产计划QM质量管理质量管理PM工厂维护工厂维护系统功能模块总览系统功能模块总览 系统功能模块总览系统功能模块总览系统功能

24、模块总览系统功能模块总览SAPSAP系统财务模块总览系统财务模块总览 财务模块总览财务模块总览财务模块总览财务模块总览 财务模块组织结构概述财务模块组织结构概述财务模块组织结构概述财务模块组织结构概述财务模块总览财务模块总览 财务 会计 管理 会计总分类帐管理应收帐款管理固定资产管理特殊目的分类帐应付帐款管理成本要素会计成本中心会计内部订单会计产品成本控制获利能力分析合并报表利润中心会计 系统功能模块总览系统功能模块总览系统功能模块总览系统功能模块总览SAPSAP系统财务模块总览系统财务模块总览 财务模块总览财务模块总览财务模块总览财务模块总览 财务模块组织结构概述财务模块组织结构概述财务模块

25、组织结构概述财务模块组织结构概述组织结构基本术语组织结构基本术语 集团集团（ClientClient）公司代码公司代码（Company CodeCompany Code）业务范围业务范围（Business AreaBusiness Area）信贷控制范围信贷控制范围（Credit Control AreaCredit Control Area）成本控制范围成本控制范围（Controlling AreaControlling Area）一套完整的一套完整的SAPSAP软件系统，包含完整的应用程软件系统，包含完整的应用程序代码和数据库体系，是序代码和数据库体系，是SAPSAP系统运行和应用系统运行

26、和应用的基本环境。所有的系统操作用户均是基于集的基本环境。所有的系统操作用户均是基于集团环境创建和使用的，所有的业务处理过程也团环境创建和使用的，所有的业务处理过程也均是基于集团环境执行的；均是基于集团环境执行的；组织结构基本术语集团组织结构基本术语集团(ClientClient)基于组织结构角度理解：基于组织结构角度理解：基于信息技术角度理解：基于信息技术角度理解：一个跨法人的组织单元，即多个法人或非法人独立核一个跨法人的组织单元，即多个法人或非法人独立核算单位组合成的集团公司，是企业组织结构中的最高算单位组合成的集团公司，是企业组织结构中的最高层；层；组织结构基本术语公司代码组织结构基本术

27、语公司代码一个独立的法人实体，独立进行会计核算，可以对外提供完整的资产负债表和损益表；拥有完整的会计科目体系；拥有完整的会计科目体系；拥有特定的会计年度规则；拥有特定的会计年度规则；拥有一定的货币使用规则；拥有一定的货币使用规则；拥有独立的客户、供应商管理体系；拥有独立的客户、供应商管理体系；拥有独立的存货管理体系；拥有独立的存货管理体系；拥有独立的资产管理体系；拥有独立的资产管理体系；拥有独立的成本控制体系；拥有独立的成本控制体系；组织结构基本术语业务范围组织结构基本术语业务范围基于产品或服务类别、经营管理范围，或责任考核区域等设置的业务管理区域，一般是垂直于公司代码层面进行划分的组织单元；

28、北京公司北京公司上海公司上海公司深圳公司深圳公司集团集团台式机台式机笔记本笔记本服务器服务器无线设备无线设备业务线业务线公司公司基于产品类别角度划分的业务范围组织结构基本术语信贷控制范围组织结构基本术语信贷控制范围基于信用管理而设置的组织结构单元，基于一个信贷控制范围可以设定该范围内客户的信用额度以及一定的信用控制规则；信贷控制范围1000公司代码0001公司代码0002公司代码0003信贷控制范围2000信贷控制范围是在公司代码层次之上的组织结构，可以跨公司代码设置；组织结构基本术语成本控制范围组织结构基本术语成本控制范围基于成本管理而设置的组织结构单元，基于一个成本控制范围可以设定相应的会

29、计科目体系、会计年度变式和一定的货币规则，该成本控制范围内的所有成本对象均要受到其既定规则的制约；成本控制范围会计年度变式成本中心标准层次会计科目表货币规则组织结构基本术语成本控制范围组织结构基本术语成本控制范围成本控制范围是在公司代码层次之上的组织结构，可以跨公司代码设置；成本控制范围公司代码成本控制范围公司代码成本控制范围与公司代码一一对应跨公司代码设置成本控制范围基于模块的标准化组织结构体系基于模块的标准化组织结构体系标准组织结构体系财务模块标准组织结构体系财务模块集团集团业务范围业务范围2000业务范围业务范围1000公司代码公司代码0003公司代码公司代码0002公司代码公司代码00

30、01业务范围业务范围3000控制范围控制范围基于模块的标准化组织结构体系基于模块的标准化组织结构体系标准组织结构体系物料管理模块标准组织结构体系物料管理模块公司代码公司代码0001库存地库存地0001工厂工厂0001库存地库存地0002工厂工厂0002库存地库存地0003工厂工厂0003标准组织结构体系销售分销模块标准组织结构体系销售分销模块基于模块的标准化组织结构体系基于模块的标准化组织结构体系公司代码公司代码0001销售组织销售组织1000销售组织销售组织2000销售组织销售组织3000分销渠道分销渠道10产品组产品组01产品组产品组01产品组产品组02分销渠道分销渠道20分销渠道分销渠道

31、10分销渠道分销渠道20产品组产品组01产品组产品组01产品组产品组02产品组产品组01集团集团会计科目表会计科目表信用控制范围信用控制范围 业务范围业务范围 分销渠道分销渠道销售组织销售组织销售办公室销售办公室销售组销售组 产品组产品组采购组采购组工厂工厂装运点装运点库存地库存地公司代码公司代码卸货点卸货点采购组织采购组织 控制范围控制范围 运营组织运营组织系统整体的集成化组织结构体系系统整体的集成化组织结构体系SDFI/COMMq SAP SAP系统的财务管理体系系统的财务管理体系q FI-FI-财务会计概述财务会计概述q CO-CO-CO-CO-管理会计概述管理会计概述管理会计概述管理会

32、计概述目录q SAP SAP SAP SAP系统财务模块总览系统财务模块总览系统财务模块总览系统财务模块总览 财务会计模块概览财务会计模块概览财务会计模块概览财务会计模块概览SAPSAP系统财务模块总览系统财务模块总览 财务会计基本术语财务会计基本术语财务会计基本术语财务会计基本术语 财务会计功能概述财务会计功能概述财务会计功能概述财务会计功能概述财务会计模块概览财务会计模块概览总分类帐管理General Ledger Accounting应收帐款管理Accounts Receivable固定资产管理Assets Management 应付帐款管理Accounts Payable特殊目的分类帐

33、Special Purpose LedgerFI-ARFI-AMFI-APFI-SL财务会计Financial Accounting 财务会计模块概览财务会计模块概览财务会计模块概览财务会计模块概览SAPSAP系统财务模块总览系统财务模块总览 财务会计基本术语财务会计基本术语财务会计基本术语财务会计基本术语 财务会计功能概述财务会计功能概述财务会计功能概述财务会计功能概述财务会计基本术语财务会计基本术语 会计科目表（Chart of Account）会计年度变式（Fiscal Year Variant）主数据/主记录（Master Data/Master Recorder）帐户（Account

34、）行项目（Line Item）未清行项目（Open Line Item）处理未清项（Process Open Items）过帐码（Posting Key）凭证类型（Document Type）SAP系统中的会计科目清单，系统提供三种会计科目表：运营会计科目表、国家会计科目表和集团会计科目表。财务会计基本术语会计科目表财务会计基本术语会计科目表 运营运营会计科目表会计科目表 国家国家会计科目表会计科目表 集团集团会计科目表会计科目表日常使用的会计科目表适应不同国家法律要求的会计科目表用于集团合并的会计科目表定义会计年度的循环规则，即起始期间和中止期间；如2002/01/012002/12/31或

35、2002/04/012003/03/31。财务会计基本术语会计年度变式财务会计基本术语会计年度变式公司代码会计年度变式 K42002-01-012002-12-31会计年度变式 Z12002-04-012003-03-31同于自然年度对外提供报表异于自然年度对内财务核算同一公司代码可以有两个不同的会计年度变式；同一公司代码可以有两个不同的会计年度变式；财务会计基本术语主数据财务会计基本术语主数据/主记录主记录指SAP系统中一些关键数据单元；其一般由多项数据元素组成，这些数据元素的值通常在较长一段时间内保持不变。如：会计科目主数据客户主数据供应商主数据科目编码、科目名称、科目属性、科目货币、记帐

36、规则等；客户类别、客户编码、客户名称、客户地址、通讯方式、记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；供应商类别、供应商编码、供应商名称、供应商地址、通讯方式、记帐信息、银行信息、税务信息、付款条件等；财务会计基本术语帐户、过帐码财务会计基本术语帐户、过帐码帐户：指所有会计帐户，包括总帐帐户和各种子帐帐户；总帐帐户：每一个会计科目子帐帐户：每一个客户、供应商、固定资产、物料等；过帐码：用以标识不同类型帐户借贷方向的过帐标志：帐户类型借方贷方总帐帐户总帐帐户4050客户客户0111供应商供应商2131固定资产固定资产7075财务会计基本术语凭证类型、行项目财务会计基本术语凭证类型、行项目凭证类型：

37、基于不同的业务处理定义不同的凭证类型，不同的 凭证类型其凭证编号范围可以不同，对应的帐户类 型一般也有所不同。行项目：会计凭证中的每一笔借向或贷向的数据行，是SAP系 统中记录和统计业务数据的最小单元。未清项：已发生但尚未被核销的行项目，如一个应收帐款行 项目，或一个应付帐款行项目等。处理未清项/清帐：对未清行项目进行核销处理，如对某一笔应收行项 目收款，或对某一笔应付行项目付款等。凭证抬头凭证抬头凭证日期：凭证日期：2002-03-05 凭证类型：凭证类型：SA 公司代码：公司代码：0001记帐日期：记帐日期：2002-03-03 货币货币/汇率：汇率：RMB凭证编码：凭证编码：行项目行项目

38、001过帐码过帐码帐户帐户金额金额 40 10010101100SAPSAP系统会计凭证概览系统会计凭证概览行项目行项目002过帐码过帐码帐户帐户金额金额 50 10020101 -100SAPSAP系统会计凭证实例凭证抬头系统会计凭证实例凭证抬头SAPSAP系统会计凭证实例行项目系统会计凭证实例行项目001001录入录入SAPSAP系统会计凭证实例行项目系统会计凭证实例行项目002002录入录入SAPSAP系统会计凭证实例凭证预览系统会计凭证实例凭证预览 财务会计模块概览财务会计模块概览财务会计模块概览财务会计模块概览SAPSAP系统财务模块总览系统财务模块总览 财务会计基本术语财务会计基本

39、术语财务会计基本术语财务会计基本术语 财务会计功能概述财务会计功能概述财务会计功能概述财务会计功能概述财务会计功能概述总分类帐财务会计功能概述总分类帐 主数据管理主数据管理主数据管理主数据管理 凭证处理凭证处理凭证处理凭证处理 期末处理期末处理期末处理期末处理 信息查询信息查询信息查询信息查询提供会计科目的增加、修改、冻结、删除等；会计凭证的录入、修改、冲销、删除、查询等期末帐务调整、应付暂估、汇兑损益计算等；科目发生额、余额查询；资产负债表、损益表查询等；财务会计功能概述会计科目主数据财务会计功能概述会计科目主数据会计科目表层公司代码层会计科目主数据科目编码：10010101帐户组：货币科目

40、科目名称：现金科目属性：资产负债表科目科目货币：人民币税码：无过帐控制信息：摘要必输国家会计科目表集团会计科目表运营会计科目表财务会计功能概述总帐业务处理财务会计功能概述总帐业务处理财务会计功能概述应收帐款财务会计功能概述应收帐款 主数据管理主数据管理主数据管理主数据管理 凭证处理凭证处理凭证处理凭证处理 期末处理期末处理期末处理期末处理 信息查询信息查询信息查询信息查询客户主数据（公司代码数据）的增加、修改、冻结、删除等；应收帐款、预收帐款、其他应收款、等应收往来凭证以及收款清帐凭证处理；期末帐务调整、汇兑损益计算、应收应付帐余额重组等；客户帐户余额、发生额查询，以及未清行项目明细查询等；应

41、收帐款管理客户主数据应收帐款管理客户主数据一般数据公司代码层客户编码：分类；名称、描述；地址、通讯；记帐科目货币付款条件等；销售组织数据销售组织分销渠道产品组等；销售订单销售订单销售订单销售订单(SD)(SD)询价/报价信用检查交货单交货单交货单交货单(SD)(SD)允许装运信用检查销售发货销售发货销售发货销售发货(MM)(MM)信用检查 存货存货 销售成本销售成本XXFIX应收帐款应收帐款销售收入销售收入销售发票销售发票销售发票销售发票(SD)(SD)开出发票XFI销售收款销售收款销售收款销售收款(FI)(FI)应收帐款应收帐款 现金现金XX应收帐款与销售业务的集成应收帐款与销售业务的集成财

42、务会计功能概述应付帐款财务会计功能概述应付帐款 主数据管理主数据管理主数据管理主数据管理 凭证处理凭证处理凭证处理凭证处理 期末处理期末处理期末处理期末处理 信息查询信息查询信息查询信息查询供应商主数据（公司代码数据）的增加、修改、冻结、删除等；应付帐款、预付帐款凭证，以及付款清帐凭证的处理；期末帐务调整、汇兑损益计算、应收应付帐余额重组等；供应商帐户余额、发生额查询，以及未清行项目明细查询等；应付帐款管理供应商主数据应付帐款管理供应商主数据供应商编码：一般数据公司代码层分类；名称、描述；地址、通讯；记帐科目货币付款条件等；采购组织数据采购组织采购组应付帐款收货/收发票XX应付帐款X现金X采购

43、申请采购申请 (MM)采购订单采购订单(MM)采购收货采购收货 (MM)发票校验发票校验 (MM)付款付款(FI)FI 计划计划 运行运行 生产生产 销售销售 订单订单 MRP 订单订单 订单订单存货X收货/收发票X FI 财务会计功能概述应付帐款财务会计功能概述应付帐款财务会计功能概述固定资产财务会计功能概述固定资产 主数据管理主数据管理主数据管理主数据管理 资产业务处理资产业务处理资产业务处理资产业务处理 期末处理期末处理期末处理期末处理 信息查询信息查询信息查询信息查询固定资产主数据增加、修改、冻结、删除等；固定资产的购置、调拨、报废、清理等；在建工程的日常核算、转固结算等；折旧计提资产

44、清单、资产原值、折旧、净值，以及资产历史数据的查询；固定资产APC折旧AA投资管理采购管理采购收货/发票校验生产控制(生产订单)IMMMPP总分类帐资产负债表损益表FI合并管理集团评估本地评估LC利润中心资产负债表损益表CO成本中心计划成本实际成本设备管理ActualcostsPMCO财务会计功能概述固定资产财务会计功能概述固定资产休息一会休息一会q SAP SAP系统的财务管理体系系统的财务管理体系q FI-FI-财务会计概述财务会计概述q CO-CO-管理会计概述管理会计概述目录q SAP SAP系统财务模块总览系统财务模块总览 管理会计模块概览管理会计模块概览管理会计模块概览管理会计模块

45、概览SAPSAP系统财务模块总览系统财务模块总览 管理会计基本术语管理会计基本术语管理会计基本术语管理会计基本术语 管理会计功能概述管理会计功能概述管理会计功能概述管理会计功能概述管理会计模块概览管理会计模块概览成本要素会计Cost Element Accounting成本中心会计Cost Center Accounting利润中心会计Profit Center Accounting内部订单会计Internal Orders产品成本控制Product Cost ControllingCO-CCACO-PCACO-OPACO-PC管理会计Controlling 管理会计模块概览管理会计模块概览管

46、理会计模块概览管理会计模块概览SAPSAP系统财务模块总览系统财务模块总览 管理会计基本术语管理会计基本术语管理会计基本术语管理会计基本术语 管理会计功能概述管理会计功能概述管理会计功能概述管理会计功能概述管理会计基本术语管理会计基本术语 成本对象（Cost Objects）成本要素（Cost Elements）成本中心（Cost Center）成本中心组（Cost Center Group）内部订单组（Internal Order Group）利润中心（Profit Center）利润中心组（Profit Center Group）内部订单（Internal Order）成本要素组（Cost

47、 Elements Group）作业类型（Activity Type）统计指标（Statistical Key Figures）成本对象，是指成本和费用的归集对象，做为成本、费用科目的明细帐户，使成本、费用得以细化核算；主要的成本对象：管理会计基本术语成本对象管理会计基本术语成本对象成本中心内部订单生产订单WBS要素.COCO成本要素，是对成本、费用的明细分类，用于详细记录成本、费用的发生方式和发生原因；当使用成本要素时，必须附加一个成本对象，如：成本中心，内部定单等。成本要素是基于一定有效期间创建的，超过有效期将无法使用。管理会计基本术语成本要素管理会计基本术语成本要素成本要素组，是多个相关

48、成本要素的集合，代表一组相关的成本要素，用以数据统计、信息查询以及系统配置等；管理会计基本术语成本要素组管理会计基本术语成本要素组成本要素组 成本要素 文具费办公费用管理费用印刷费差旅费用交通费住宿费工薪福利费用工资劳动保护费成本要素的分类：成本要素的分类：初级成本要素初级成本要素直接材料直接材料直接人工直接人工折旧费用折旧费用（依据（依据FI中总帐科目创建）中总帐科目创建）生产成本生产成本管理费用管理费用销售费用销售费用差旅费差旅费通讯费通讯费低值易耗品摊销低值易耗品摊销广告费广告费市场开拓费用市场开拓费用销售员工资销售员工资次级成本要素次级成本要素（CO中独立创建）中独立创建）会议室使用费

49、会议室使用费内部用车费内部用车费内部核算内部核算费用分摊费用分摊辅助成本辅助成本制造费用制造费用管理会计基本术语成本要素的创建管理会计基本术语成本要素的创建主数据：基于有效期创建；会计科目表会计科目表 INT会计科目表会计科目表 INT 成本控制范围成本控制范围 1000总帐帐户总帐帐户 400000成本要素成本要素400000总帐帐户总帐帐户 400000成本要素成本要素 400000FICO公司代码公司代码 0001FI中的费用科目过帐时系统同时记录CO成本要素帐。管理会计基本术语初级成本要素管理会计基本术语初级成本要素INT 会计科目表会计科目表成本控制范围成本控制范围 1000成本要素

50、成本要素 650000成本要素成本要素 650000FI不存在CO无法通过FI记帐，只能直接对CO中成本要素记帐。管理会计基本术语次级成本要素管理会计基本术语次级成本要素成本中心，是在成本控制范围中的代表独立的成本发生地点的组织单元，成本中心可以根据职能需求、分配原则、提供的作业或服务、地点或职责范围建立。成本中心组相关的多个成本中心的集合；成本中心是基于一定有效期间创建的，超过有效期将无法使用。管理会计基本术语成本中心管理会计基本术语成本中心成本中心组 成本中心 企划部企划部管理部门XXXX公司财务部财务部生产部门一车间一车间二车间二车间销售部门广告部广告部市场部市场部管理会计基本术语成本中