微创外科手术医疗器械公司企业风险管理手册.docx

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1、泓域/微创外科手术医疗器械公司企业风险管理手册微创外科手术医疗器械公司企业风险管理手册目录一、 项目基本情况3二、 公司简介8三、 损失频率的估计9四、 损失程度的估计12五、 中心趋势测量17六、 变动程度的测定18七、 风险管理信息系统概述20八、 管理信息系统的基本概念29九、 风险管理信息系统的功能需求分析29十、 风险管理信息系统设计步骤32十一、 风险管理信息系统的基本功能36十二、 风险管理信息系统的构建原则37十三、 组建专业自保公司42十四、 建立信用额度52十五、 股票融资52十六、 资产担保融资53十七、 常见的对冲工具55十八、 选择对冲风险的衍生工具需要考虑的因素59

2、十九、 产业环境分析61二十、 全球医疗器械行业发展现状62二十一、 必要性分析63二十二、 组织架构分析63劳动定员一览表64二十三、 项目风险分析66二十四、 项目风险对策68二十五、 SWOT分析说明69二十六、 法人治理结构76一、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xx有限责任公司（二）项目联系人孙xx（三）项目建设单位概况当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向

3、质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，

4、实现发展新突破。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产

5、品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。（四）项目实施的可行性1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系

6、列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。相较于全球医疗器械市场，我国医疗器械市场起步较晚，整体发展大致分为三个阶段：第一阶段是我国建国到1978年，1952年我国诞生了第一台X光机，X光机的诞生奠定了医疗器械成为大健康领域里的一个分支，实现从无到有的过程；

7、第二阶段是1978年到2000年，医疗器械迎来了高速发展的阶段，我国处于追赶国际先进水平的阶段；第三个阶段是2000年到现在，我国医疗器械行业从仿制发展到个别产品市场技术逐渐超越。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx，占地面积约11.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积12514.52，其中：主体工程9227.17，仓储工程1161.23，行政办公及生活服务设施1312.91，公共工程813.21。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根

8、据谨慎财务估算，项目总投资4194.33万元，其中：建设投资3381.82万元，占项目总投资的80.63%；建设期利息34.99万元，占项目总投资的0.83%；流动资金777.52万元，占项目总投资的18.54%。2、建设投资构成本期项目建设投资3381.82万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用2824.05万元，工程建设其他费用494.04万元，预备费63.73万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资4194.33万元，其中申请银行长期贷款1428.17万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：9700.00万元。2、综合总成本费用（

9、TC）：7919.71万元。3、净利润（NP）：1301.40万元。4、全部投资回收期（Pt）：5.27年。5、财务内部收益率：23.89%。6、财务净现值：2545.22万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。（十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积7333.00约11.00亩1.1总建筑面积12514.52容积率1.711.2基底面积4473.13建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩281.892总投资万元4194.332.1建设投资万元3381.822.1.1工程费用万元282

10、4.052.1.2工程建设其他费用万元494.042.1.3预备费万元63.732.2建设期利息万元34.992.3流动资金万元777.523资金筹措万元4194.333.1自筹资金万元2766.163.2银行贷款万元1428.174营业收入万元9700.00正常运营年份5总成本费用万元7919.716利润总额万元1735.207净利润万元1301.408所得税万元433.809增值税万元375.7510税金及附加万元45.0911纳税总额万元854.6412工业增加值万元2865.5813盈亏平衡点万元3936.58产值14回收期年5.27含建设期12个月15财务内部收益率23.89%所得税

11、后16财务净现值万元2545.22所得税后二、 公司简介（一）公司基本信息1、公司名称：xx有限责任公司2、法定代表人：孙xx3、注册资本：870万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-8-87、营业期限：2011-8-8至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司依据公司法等法律法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定并由股东大会审议通过了董事会议事规则，董事会议事规则对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。 公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品。在

12、提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全。积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益。公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务。三、 损失频率的估计通过对大量资料的统计分析，可以估算损失次数和损失幅度的概率，并建立一定形式的概率分布。常见的方法有两种：根据经验损失资料建立损失概率分布表；应用理论概率建立损失概率分布表。根据经验损失资料建立损失概率分布表。利用经验损失资料构造概率分布的首要任务是使收集的资料足够多，并且具有相当的可靠性。当企业自身缺乏经验数据时，可以利用来自保险公司

13、、同业公会、统计部门等的经验数据作补充。风险管理人员应该系统地、连续地收集相关的经验损失资料，包括风险单位的特性和数量、事故发生的日期、造成事故损失的原因、每次损失金额、每次损失事故涉及的风险单位等数据。当风险管理人员掌握了大量在相同条件下风险单位发生的损失资料后，可以通过统计整理和分析，获得经验损失概率分布，并以此预测未来发生的损失情况。根据“大数法则”随着观察样本量的不断增加，实际观察结果与客观存在的结果之间的差异将逐渐减小，估计精度不断提高。应用理论概率建立损失概率分布表。在风险管理实践中，通常没有足够多的观察资料来建立损失概率分布，但是可以从中发现某些类型的损失结果呈现出某些统计规律。

14、比如，损失事故发生的次数可以视为离散型随机变量，其概率分布服从二项分布或泊松分布，损失金额是连续型随机变量，其概率分布通常服从正态分布或对数正态分布等。由此，利用经验数据来拟合模型的待定参数后，就可以得到损失概率分布表，进而预测未来一定时期内的损失情况。在衡量损失频率时，需要考虑三项因素：风险单位数、损失形态、损失事件（或原因）。这三项因素的不同组合，会使风险损失频率的大小不同。下面举例说明风险单位数，损失形态、损失事件不同组合下的损失频率估计。（1）一个风险单位遭受单一事件所致单一损失形态的损失频率。如果某一事件发生，另一事件不可能发生，这两个事件是相互排斥事件。（2）一个风险单位遭受多种事

15、件所致单一形态的损失频率。如果两种或多种事件能在同一时期内发生，那么这些结果共同发生的概率就需要计算得到。（3）一个风险单位遭受单一事件所致多种损失形态的损失频率。（4）多个风险单位遭受单一事件所致单一形态的损失频率。多个风险单位遭受单一事件所致损失的概率取决于这些风险单位是否独立。如果两个风险单位具有这样的特性，其中一个风险单位遭受事件的损失，不会影响另一个风险单位损失的概率，则称这两个风险单位是相互独立的。如果两个风险单位是相关的，可以用条件概率来计算事故发生的概率。两个风险单位A、B都发生损失的概率是两个概率的乘积：A风险单位发生的概率；在A风险单位发生事故的情况下，B风险单位发生的条件

16、概率。在A风险单位发生的条件下，B风险单位发生的概率，称为A风险单位对B风险单位的条件概率。如果两个风险单位不相互独立，那么，计算多风险单位遭受一个风险事件的损失概率，就需要考虑条件概率。根据相关性风险单位的计算，可以得出以下几方面的结论。条件概率越大，风险单位的相关性越强。一个风险单位发生事故，另一个风险单位不发生事故的概率越小。如果两个风险单位完全相关，则一个风险单位发生事故，就意味着另一个风险单位发生事故。条件概率越大，风险单位都发生风险事故的概率越大。（5）多个风险单位遭受多种损失事件所致多种损失形态的损失频率。例如，某企业仓库，要估计这6座仓库遭受火灾、爆炸、台风等损失事件所致财产损

17、失、责任损失和人身伤亡的损失频率。四、 损失程度的估计风险损失程度是指风险事故可能造成的损失值，即风险价值。在衡量风险损失程度时，除了需要考虑风险单位的内部机构、用途、消防设施等以外，还需要考虑以下几方面的因素：损失形态、损失频率、损失金额和损失的时间。（一）同一原因所致各种形态的损失同一原因导致的多形态的损失，不仅要考虑风险事件所致的直接损失，而且还要考虑风险事件引起的其他相关的间接损失。一般来说，间接损失比直接损失更严重。例如，尽管汽车碰撞发生的次数大于因碰撞所致的潜在损失，但是因责任诉讼所致的责任损失往往大于汽车因碰撞所致的损失，因此，一般来说，汽车责任风险的所致损失大于财产损失风险。（

18、二）单一风险事件所涉及的损失单位数单一风险事件所引起损失的单位越多，其损失就越严重，损失程度和风险单位数大多呈正相关关系。（三）损失的时间一般来说，风险事件发生的时间越长，损失频率越大，损失的程度也就越大。估计损失程度不仅要考虑损失的金额，还要考虑损失的时间价值。（四）损失金额一般情况下，损失金额直接显示损失程度的大小，损失金额越大，损失程度就越大。在一些特殊的情况下，损失金额的大小使损失频率、损失时间的估计变得微不足道。1、单次风险事故所致损失金额单次风险事故所致的损失金额一般来说不能全部列举出来，它可以在某一区间内取值，因此它是连续型随机变量。对于损失金额的概率分布，很多经验数据表明可以利

19、用正态分布、对数正态分布、帕累托分布等来进行拟合估计。2、一定时期总损失一定时期总损失是指在已知该时期内损失次数概率分布和每次损失金额概率分布的基础上所求的损失总额。一定时期总损失金额为发生一次损失时的损失额，加上2次损失发生时的损失额，等等。为简单起见，以例子说明。3、随机模拟法的应用现实中，企业财产损失次数的分布和损失程度的分布可能是比较复杂的，所以以上逐个分析各种可能的方法太烦琐，甚至是不可能的。在这种情况下，就要应用到随机模拟的方法。随机模拟法是一种仿真的方法，通过产生随机数的方法，模拟企业财产在较长时间内（如100年）发生损失的情况，从中得到年总损失额的分布。具体过程是：首先规定随机

20、数大小与损失次数的关系、随机数大小与损失程度的关系，然后开始第一轮模拟。产生一个随机数，看其代表的损失次数，假如这个随机数代表该年发生N次损失，则再生成N个随机数，对应于每次损失中的损失额，把这N个损失额累加起来，就得到了第一轮模拟中的损失额。接下来开始第2轮，第3轮，一直模拟下去，直到达到要求的轮数。这样就可以得到年总损失额的概率分布。当然，由于总的模拟轮数偏少，表中的结果是不准确的。在这种少轮次模拟中出现的损失额其概率是偏高的。在实践中，可以采用计算机进行模拟的计算，因而可以进行上万轮的模拟计算，以得到比较可靠的模拟结果。4、均值和标准差的估算有时人们只关心损失幅度的某个特征值，如均值和标

21、准差。这时就可以直接对总体均值和标准差进行区间估算。不同的数据量，采用的方法也不同。（1）样本容量较大，已知样本均值和抽样误差，估计总体均值。（2）样本容量较小，总体为正态分布而o未知时，估计总体均值。（3）样本容量较小，总体为正态分布时，估计总体方差。（五）所需暴露单位数量的估算根据大数定律可知，随着暴露单位的数量趋于无穷大，实际的损失频率将会趋近于期望的真实损失频率。但在实际中，一个组织的暴露单位的数量绝不可能无穷大，大多数情况下这是一个有限的数字。而且在很多情况下，这个数字几乎称不上“大”。因此，就存在这样一个问题：当样本不够充分大时，会导致多大的错误？也就是说，风险评估并不是百分之百地

22、以一种概率的说法对未来进行预测，尽管概率就已经体现了不确定性，但实际中由于许多统计原理所需的条件不能满足，这种预测本身也带有一定的不确定性。对于这种情况，风险经理可能会有另一种问法：“为了有95%的把握使最大可能损失的估计值与真实值的差别不超过5%，必须有多少暴露单位？”或者说，如果风险管理者希望有（1a）的把握保证，企业面临的某种实际损失率与给定的预期损失率之差的变动程度不超过E，则风险单位数要多大才能满足上述要求？在回答这个问题时，我们假设损失是以二项分布假定的方式发生的，即风险单位发生损失是相互独立的，并且每个风险单位损失发生的概率不变。这样，当n足够大时，损失近似服从正态分布。从以上影

23、响损失的因素可以看出，风险的大小取决于损失的程度而不是损失发生的频率。风险是损失的不确定性，风险事件导致的损失频率和损失程度的大小具有随机性，损失频率和损失程度是衡量风险的两个重要指标。但是，风险的大小主要取决于损失的程度而不是损失的概率。五、 中心趋势测量中心趋势测量是确定风险概率分布中心的重要方法。在各种不同的测量方法中，主要有以下几种方法。（一）算术平均数算术平均数是指用平均数表示的统计指标，分为总体的一般平均指标和时序平均指标。一般平均指标是指同质总体内某个数量标志（在一定时间内）的平均值；时序平均指标是某一个统计指标在不同时间的数量平均值。（二）加权平均数加权平均数（期望值）是用每一

24、项目或事件的概率加权平均计算出来的。（三）中位数衡量损失、预测损失的另一种方法是计算中位数。中位数也称值，位于数据的中心位置。（四）众数众数是一种根据位置确定的平均数。顾名思义，众数就是分布数列中最常出现的变量值，即频数或频率最大的变量X的观测值。数列中最常出现的变量的观测值说明该变量观测值最具有代表性，因此以之反映变量的一般水平。众数具有这样的特点：众数是一种位置平均数，它不受数列中各单位变量观测值的影响，因此难以准确地反映数列变量观测值的平均水平。但是，当数列中有异常变量观测值时，它不受数列两端异常变量观测值的影响，增强其作为变量观测值数列的一般水平的代表性。由于众数是频数最大的变量观测值

25、，因此，当分布数列没有明显的集中趋势而趋于均匀分布的情况下，就无众数可言了。如果分布数列有多个众数出现就应重新分组，或将各组频数依序双双合并，求得一个有明显集中趋势的分布数列，然后再确定众数。六、 变动程度的测定衡量风险大小取决于不确定性的大小，取决于实际损失偏离预期损失的程度，而不确定性的大小可以通过对发生损失距离期望的偏差来确定，即风险度。风险度是衡量风险大小的一个数值，这个数值是根据风险所致损失的概率和一定规则的计算得到的。风险度越大，就意味着对将来越没有把握，风险就越大；反之，风险就越小。（一）方差和标准差对于随机变量X，如果X1，X2，Xn是随机变量的n个观测值，X是随机变量的算术平

26、均数，称（Xi-X）2（i=1,2,n）为观测值Xi的平方偏差，称（X1-X）2，（X2-X）2，. ，（Xi- X）2的算术平均数为这组数据的平均平方偏差，简称方差（或均方差）。方差的算术平方根是标准差或根方差。标准差是衡量测量值与平均值离散程度的尺度，标准差越大，数据就越分散，损失波动的幅度就越大，较大损失出现的可能性就越大。（二）变异系数风险的稳定性可以通过变异系数反映出来。变异系数越大，风险的稳定性越弱，风险也就越大；相反，风险的稳定性越强，损失的风险越小。变异系数是标准差与均值或期望值的比例，也称标准差系数或平均偏差系数。风险衡量中，风险的稳定性对衡量具有重要意义。某一事故偏离预期损

27、失的方差越大，管理人员就越担心，损害也就越大。对变异系数的大小没有统一的规范，可以根据需要在一定幅度内灵活确定。一般情况下，变异系数越小，则偏差就越小，据此制定的风险管理策略就越可靠，重大风险事故发生的可能性就越小。（三）偏态前面讲过平均数与中位数的概念，在这两个指标相等的情况下，变量的频数分布呈对称分布，即没有偏态。当中位数与平均数不相等时，分布就会出现偏态。当中位数大于平均数时，表明分布聚集于左边而向右边偏斜。当中位数小于平均数时，表明分布聚集于右边而向左边偏斜。七、 风险管理信息系统概述（一）什么是风险管理信息系统管理信息系统的概念与风险管理结合，便产生了风险管理信息系统。所谓的风险管理

28、活动的最终目的是为了企业对于任何风险的发生，均能预先通过各种方案，以最小的代价来达到管理风险的最大效益，而获得企业经营的安全。由此可知，风险管理活动与企业政策有关，是属于管理信息系统应用观念中的策略规划层次。因此风险管理信息系统可简单定义为：收集、分析与规划组织中有关风险管理信息的系统。风险管理信息系统是管理信息系统中必不可少的系统，风险管理人员由此认识并处理现实的或者潜在的偶然损失，以抵御偶然损失所产生的不利效应，降低风险成本。风险管理信息系统是为整个经济单位及其每个损失暴露单位而设置的工具，对于风险管理全过程乃至经济单位的全部活动都起着重要的作用。这里需要指出的是，风险管理信息系统可以减少

29、的不是损失的不确定性，而是减少作出的有关决策的不确定性，这是管理信息系统的最终目的。一个管理信息系统，特别是风险管理信息系统，应该使一个管理人员相信在现有的数据信息条件下作出的决策是最优的。其次，要明确业务数据和管理信息。数据是指一些孤立、分散的事实，它是不便于作出推断和结论的；而信息是指有助于决策的、经过企业加工过的数据。信息和数据之间的这种区别表明了许多管理信息系统和风险管理信息系统具有潜在的缺陷，即存在很多未提供足够的管理信息的数据。一个设计得较好的风险管理信息系统应能将数据有机组合，提供正确的信息，提高风险管理的效率。风险管理信息系统的应用范围可以包括业务处理、标准风险管理报告和提供数

30、据库的随机存取及支持风险管理决策的定量分析。（二）风险管理信息系统发展阶段风险管理信息系统的概念在30年之前就在国外的企业里出现。自从它出现后，风险管理信息系统概念已经从简单的保险索赔自动化发展到了复杂的金融管理与决策支持系统，这些系统提供了数据整合、报告、分析与操作的功能，支持企业的整体风险管理与相关规章制度。风险管理信息系统的发展共经历了5个阶段。（1）简单事务处理阶段。计算机在风险管理中的早期应用是保险损失和报废的计算机管理，时间是20世纪60年代末。该应用技术由少数承保人开发，帮助部分被保险人记录可保损失，并对一些常见的事故的某些原因列出清单以便于风险控制。该阶段有两个明显缺陷。过分集

31、中于保险业务，这些系统没有充分注意到经济单位整体的风险成本。这样就难以充分有效地向管理整个企业的高级管理决策层传达风险管理的核心内容。由于计算机技术较不发达，不能及时得到准确的数据，而不正确和过时的信息对风险管理决策来说是没有什么实质的决策用处的。（2）标准风险管理报告阶段。20世纪60年代末至70年代初，在此期间，风险成本的概念已被广为接受，风险管理人员开始利用电脑作辅助计算和控制本企业的整个风险成本。系统对于风险管理者和整个经济单位管理人员之间的交流有非常重要的意义。此阶段的应用提升到批次处理的层次，各种标准的定期报表（月/季/年）广泛地被使用，扩大了信息的流通且有助于组织内部管理阶层的沟

32、通。该阶段有两个明显缺陷。虽然这一阶段的系统可以使风险管理人员更多更快地收集数据，但很多基本数据仍来自于承保人而不是来自于企业内部，这会造成数据的不完整。承保人提供的大量报告有时容易使风险管理部门感觉好像被置于计算机报告的海洋中，数据很多但管理信息很少。（3）数据直接调用阶段。为了避免陷入许多数据中，投保人、经纪人组织、保险人开发出更为灵活的风险管理信息系统，使他们不仅能够设计自己特定的报告，而且能任意调用他们自己的风险管理数据，时间是20世纪70年代末。随机存取数据使得风险管理人员能编制自己的报表，并能对高级经理和其他管理人员的信息需求作出反应。这种根据需要就能以任何格式提取数据的能力对风险

33、管理至少具有以下益处。通过与风险管理数据库的互访，提高风险管理资料库与客户之间的互动性，可以增加对风险管理作用的认识。因为满足了管理人员的信息需求，从而获得了他们对风险管理的支持。随着风险管理人员监控风险能力的提高，企业内部关于风险管理的沟通和通信也得以改善，因此增加了风险管理人员对其他管理人员所提问题的快速反应能力。（4）风险管理决策支持阶段。交互是风险管理决策支持的核心，使计算机利用已有数据库中的数据预测风险管理人员提出的各种可供选择方案的可能结果，并且作出最佳选择。交互式风险管理决策支持的关键是计算机应具有对“whatif”查询的反应能力，通过数据库中的数据来预测风险管理人员建议的各种行

34、动方案的可能结果，因此要求开发各种分析模型，用于进行损失预测、风险成本分配和经济的预测。风险管理信息系统开始提供分析性的模块以协助客户进行风险成本的分析，包括风险的衡量、风险成本与效益分析、预测整体风险成本随风险要素变化的情形、估计年度总损失以及记录每次非预期损失幅度与频率等。一旦证实了这些预测模型和决策支持能力之间的关系，风险管理人员便可在大量的风险管理工作中运用它们。其运用范围包括：预测一种特定风险管理措施的成本和效益；预测企业内部风险成本的变化及各组成部分的变化；选择企业每年的总的风险自留水平；把实际采取的安全措施与事故发生频率和损失程度联系起来；测试各种损失准备金充足与否。该阶段的系统

35、可以存取更为广义上的数据库。特别是通过调制解调器和电话线把本企业的内部计算机与金融市场、经济动态及有关法规等外部的数据源连接起来，可以增强风险管理信息系统作为决策支持的使用价值，这主要是因为作出决策所依据的数据将更为可靠，以及计算机辅助决策的类型将更为多样化。（5）网际网络应用阶段。20世纪90年代随着网际网络的兴起、台式计算机价格逐渐下降及计算能力的提升，RMIS逐渐向主从式架构发展，并提供通过网络让远端计算机方便存取数据库的功能，以快速反应并处理风险管理的问题。网络的发展也使银行保险公司与客户间的互动增加，并朝向全球化的目标发展。（三）风险管理信息系统的基本组成RMIS主要由以下几个部分组

36、成：数据库；收集、操作数据产生信息的程序软件；计算机装备一硬件；运行RMIS的人员。1、数据库它是风险管理信息系统的核心，是贮存基本信息的记忆库。像所有的管理信息系统的数据一样，计算机化的风险管理信息系统输出的数据应该是有序的。而且数据必须是完备、正确、一致、相关和及时的，否则就会出现垃圾数据。在风险管理信息系统中，数据常被分为：损失数据、风险数据、法律数据、风险筹资数据、管理数据和风险控制数据。（1）损失数据。损失数据是对一个企业过去损失的细节描述，常占风险管理数据的大部分，如事故/理赔等清单、理赔准备金、毁损记录、理赔对象情况记录、赔付记录等。风险管理人员、经纪人、代理人和承保人能从这些数

37、据中得到损失频率、程度、原因及最后处理的信息，因此能为现在或将来面临的损失风险安排一个合理的准备金。大部分风险管理决策需要有适当的预测作为基础，如预测未来损失金额、预测各种控制型和财务型对付风险的方法的效果和成本，建立一个好的风险管理信息系统的损失数据库能为预测打下良好的基础。（2）风险数据。这种类型的数据多种多样，对风险管理人员来说，风险数据一般与一个企业的总体特征有关，如企业财产、其主要供应商和客户的业务关系及人员有关。就财产而言，数据库应能鉴别其类型、所处地点、原始成本和现行价值及所有权状况等。财产数据也常常包括企业不动产信息、销售商信息及对每项财产的最大可能损失的估计。相关的数据类型如

38、净收入记录、关键人物、普通员工记录、生产经营记录等。（3）法律数据。数据库中的法律信息应包括该企业的合同义务方面的详细数据。另外，一旦企业因违反了法律而可能遭致某种法律索赔时，数据库应当为确定和跟踪这些索赔提供信息。（4）风险筹资数据。风险管理信息系统的数据库中的风险筹资数据提供了收入、费用、现金流量、债务、借贷计划、生产水平、其他资金来源、使用的现行数据及预测数据，如资本、费用、债务、财务报表等。（5）管理数据。如果一个企业的结构是多变的，这种变化可能涉及多个部门、若干附属机构和分散在不同地区的成本中心，数据库应当能反映这种层次结构，并能将风险管理数据分离开来以反映这种多变性。（6）风险控制

39、数据。为了补充数据库中其他部分的数据，风险控制数据应当包括有助于评价企业防损工作质量和估计由此带来效益的信息。对这样的评估，数据库很可能包括了行业范围内的各种事故发生的频率和严重程度的统计信息，以及关于操作安全、产品安全和环境保护方面的信息。为了估计风险控制的财务效益，数据库应当包括有关员工福利计划、财产成本、汽车维修成本及医疗保健费用。这些成本费用信息可以用来证明防止事故和索赔所带来的效益。2、软件大部分风险管理信息系统的应用程序都要求具有以下软件：数据库管理软件，用来增加、修改企业数据库的数据；分析软件，执行统计、分析功能；通信软件，在计算机之间或企业之间进行信息传输。风险管理信息系统所需

40、软件，部分可以直接购买，大部分的软件功能还需要自行开发与集成。3、硬件硬件是指计算机化的风险管理信息系统物理设备，即计算机本身。硬件的选择主要取决于用户的需要，硬件所要求的两个重要特性是可靠性和可扩展性。一般来说，风险管理信息系统要求的数据库越大，则要求功能越强的计算机。另外，工作站的数量也是选择计算机时应考虑的，在过去常见的做法是几个人共享一个计算机终端，但现在倾向于每个用户一个终端。4、网络企业信息化的运行平台是局域网，大多采用客户服务器结构，随着技术发展，越来越多的企业开始以Intranet为平台，采用浏览器服务器结构。5、人事风险管理信息系统中人是最重要的，人提供和解释数据，设计、组建

41、、安排并维修硬件。由人来操作风险管理信息系统；由人使用风险管理信息系统的信息来支持其决策。人员同时也是风险管理信息系统中成本最高的一部分，其费用由人员工资及一些附加费用组成。操作一个风险管理信息系统所需的人数取决于系统的大小和需求。有些风险管理信息系统要求有一组专家，包括计算机程序员、分析员、软硬件专家；而有些系统，特别是使用现成软件，并且终端很少的系统，也许只需一两个系统辅助人员。此外，如果用户懂得一些计算机知识，则对附加人员的需求量将减少。八、 管理信息系统的基本概念简单地说，管理信息系统就是管理一些信息的一个系统，它可以是一个很大的系统，也可以是一个很简单的系统。一个企业制定目标之后，接

42、着就是一连串的决策，而决策来自于管理者，管理者依靠信息的收集来决策。在传统概念里，管理者收集信息的效率太低，而现在因为电子信息时代的来临，许许多多重复性的工作都交给了计算机处理，进而加强了效率。渐渐地，管理信息系统发展起来，它可以使管理者更有效率地得知一切最新、最正确的信息，以快速作出决策。现在大多数企业都已经接受管理信息系统的概念，至于用在什么地方，就需要视企业的需求和创新情况来定。九、 风险管理信息系统的功能需求分析风险管理系统是对企业资产和负债总体的全面、动态和前瞻性的综合平衡管理，并产生独立的损益报表、损益评估、资金缺口分析和风险暴露报告等，为企业风险的衡量、报告和控制提供了精确、可靠

43、和及时的信息。（一）整体系统需求分析1、功能性（1）能够与自行开发的系统或财务会计管理信息系统结合。（2）提供与其他信息系统或数据库沟通的界面以取得数据。（3）产生即时的风险暴露信息供参考。（4）综合管理历史数据与预测未来的数据。2、弹性（1）支持临时性的报表。（2）有能力处理随时加入的数据。（3）允许使用者自行定义查询与排序方法。3、扩充性（1）系统本身可新增额外的功能以应对未来需求的变化。（2）能与其他不同功能的风险管理系统相沟通。（3）具有数据转出与转进之能力。（二）使用者界面需求（1）图形化的使用者界面。（2）提供及时正确的信息供决策参考。（3）提供内部与外部网路直接操作的界面。（4）

44、避免不必要的中断使用者的操作连贯性。（5）必须有容错的功能，可预测使用者所犯的错误且容易更正。（6）系统的逻辑与排列必须一致。（7）提供线上辅助功能，适时地协助使用者操作系统。（8）具警示功能以免使用者在未经警告下采取有破坏性的动作。（9）线上及时取得信息功能。（10）多功能的环境，即运算的同时也能执行其他功能。（11）提供图形化的或非数字的信息呈现方式。（12）系统的反应时间要够快。（13）避免要求使用者输入冗长或复杂的数据。（三）风险控制系统功能需求分析企业风险管理信息系统的核心系统是风险控制系统，它是对于风险相关的信息进行收集、整理、分析、处理、作出预警显示和提出应付风险的基本策略的一个

45、动态管理体系。主要包括以下几点。（1）风险信息的收集加工。（2）提供各部门之资产部位明细及多种风险衡量与分析方法。（3）针对不同的风险，提供不同的风险管理策略。（4）评估不同的风险管理策略，产生报表或建议书。（5）产生风险分析报告及损益表。（6）提供压力测试与各种情境模拟功能。（7）提供返回测试功能以验证风险计算模型之准确性。十、 风险管理信息系统设计步骤为挖掘风险管理信息系统的潜在效益避免其潜在缺陷，需要对风险管理信息系统进行恰当的设计以满足企业的需要。风险管理信息系统的设计需要经历需求分析、确定信息流、可行性研究、软硬件购进或租赁4个阶段。（一）需求分析需求分析的目的在于识别风险管理信息系

46、统的用户，了解他们各自的需求，以及组织目前可能满足这些需求的资源。找出风险管理信息系统的所有可能用户及他们各自的信息需求和企业能满足这些需求的现有资源。在需求分析中需要执行4个步骤。1、确定用户虽然风险管理信息系统的大部分用户是风险管理部门，但有少部分是其他部门甚至是企业外的人员。有些是向风险管理部门提供数据的，有些是要从风险管理部门获得信息的。在确定用户的过程中，一般有以下部门的代表：企业内部有雇员健康安全部、管理信息系统部、风险管理部、法律部、会计部、采购部、高级管理部门领导等。企业外部有保险经纪人，代理人、承保人、风险管理咨询企业、律师事务所、外部索赔管理人员或理算师、行业协会、当地政府

47、官员等。2、采样调查进行调查或访问时，可以根据每个被采访者的情况设计一张调查表，目的在于使采访双方都能达成对以下问题的一些认识和了解：正在收集的数据收集的原因和程序；从现有数据中想要得到的一些附加数据和信息；难以收集和分析或成本较大的数据及从该数据中可得到的信息；当前收集、分析数据及传播结果信息的程序所存在的问题。3、分析访问结果分析每个被访问者的观点可以得出关于整个企业的需求、资源和改善信息流，以及提高风险管理决策能力的观点。了解当前和将来的信息流对以上分析来说是基础性的工作。4、准备报告或建议书所有以上这些分析都应最终编成一个需求分析的报告书。（二）确定信息流信息流应当用一张流程图和相应的文字叙