2023年国际结算知识点.doc

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1、1、国际结算的含义（International Settlement）简言之，即国与国之间的货币收付活动。是指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金发生在不同国家之间的货币收付活动。(是清偿国际间债权债务关系的最重要手段和最通行的方式。)2、国际结算方式国际间货币收付的途径商业信用：汇款、托收银行信用：信用证、银行保函、备用信用证、保理、包买票非贸易结算：信用卡、侨汇、外币兑换、买汇3、国际结算中的往来银行（1） ，联行（定义）一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。涉及横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分、支行之间）类型：国内联行；海外联行（2） 代理行：建立了代理关系的银行

2、。代理关系：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务所发生的往来关系，一般由双方银行的总行之间建立。4、汇票的定义：我国票据法规定，汇票是出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付拟定的金额给收款人或者持票人的票据。5、汇票昂首：汇票上关于收款人的记载称为“昂首”。它应当像付款人同样有一定的拟定性，但在实物中，一般只写一个完整的名称，不强求写明地址。分类：限制性昂首（不可转让）；指示性昂首（可背书转让）；来人昂首（无需背书即可转让）6、汇票，本票，支票的比较相同点：三种票据都是以无条件支付一定金额为目地的特种凭证，同为非钞票结算工具，可行使货币的部分职能三种在有关出票，

3、背书，付款。追索权。拒绝付款等票据行为上是相同的三种票据具有相同的特性，即流通性，无因性，要式性，提醒性和返还性不同点：性质不同汇票，支票无条件支付命令：本票无条件支付承诺当事人及互相间关系不同汇票，支票出票人，收款人和付款人本票出票人和收款人支票的出票人和付款人之间必须先有资金关系：汇票的出票人和付款人之间不一定先有资金关系：本票则是约定自己付款的票据，无所谓双方间的资金关系主义务人不同本票、支票、即期汇票的主债务人是出票人；而远期汇票在承兑前，出票人是主债务人；承兑后则以承兑人为主债务人；出票份数不同支票、本票没有副本；而汇票的开立可以一式多张；记载的必要项目不同本票无付款人名称；支票无收

4、款人名称付款人性质不同支票的付款人限于银行；汇票、本票的付款人可以是银行，也可以是一般的公司或个人。票据行为不同本票无承兑、参与承兑；支票无承兑、参与承兑、参与付款行为；汇票全有。作用不同汇票结算工具、信贷工具；本票信贷工具；支票结算工具使用范围不同汇票广泛使用；支票国内使用多；本票使用少。7、汇付顺汇：结算工具传递与资金运动的方向一致，都是从付款方传递到收款方。一般运用在汇款方式中。逆汇：结算工具传递与资金运动在方向上相反。一般应用在托收方式和信用证结算方式中。8、托收含义：由债权人（出口商）提交债权凭证（出具汇票），委托银行（出口国的银行）通过其在国外的分行或代理行，向债务人（进口商）收回

5、款项的一种国际结算方式。9、托收的分类：在托收统一规则522中，国际商会将单据分为：金融单据：汇票、本票、支票，或其他用于取款的类似凭证/商业单据：金融单据以外的任何其他单据根据托收是否附带商业单据（一）光票托收（Clean collection）;(二）跟单托收（ Documentary collection ）金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收。1）、付款交单（Documents against payment, D/P）即期付款交单（ D/P at sight）远期付款交单（ D/P at . Days after sight ）2）、承兑交单（ Documents a

6、gainst Acceptance,D/A ）跟单托收中的汇票出票人、付款人、收款人 收款人有两种记载方式：（1）以出票人为收款人，即己收汇票；（2）以托收行为收款人，在银行叙做出口押汇时，这种做法较常用。10、跟单托收项下的贸易融资对出口商：可采用出口押汇出口押汇：托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据，又称议付。属于银行垫付金，银行风险大。特点：1）是一种融资活动2）以购买或抵押全套货运单据为基础3）出口押汇是有追索权的4）押汇金额为出口收款额减有关费用及利息5）押汇期限略长于收款期对进口商：可采用信托收据提货和凭银行保函提货（1）、信托收据（Trust Receipt, T/R）重

7、要在远期D/P下，进口商在对托收未付款前，向代收具一份书面担保文献（即信托收据），代收行凭此信托收据借出货运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。 货品所有权属于代收行。假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，则风险损失如同承兑交单。（2）、银行保函（Letter of Guarantee, L/G）11、托收当事人的责任1）、委托人（Principal）按协议规定发货，取得货运单据填写托收委托书，连同单据一起交银行对意外情况的指示，承担费用及货款收不到的损失托收申请书的重要内容：付款人及其账户行；交单方式；收妥货款的解决方式；银行费用的解决；拒付解决2）、托收行（Remitting

8、bank）核对单据；选择代收行；制作托收委托书；按常规解决业务3）、代收行（Collecting bank）保管好单据；及时反馈托收情况；谨慎解决货品4）、付款人（Drawee）履行贸易协议的付款条件。托收委托书中的收款指示当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行帐户假如托收行在代收行设有账户托收指示可注明这样的文句：upon collection,Please credit the proceeds to our account withyou under airmail/cable advice to us. (请将托收款贷记我行在你行的账户并通过航邮或电报告知我行)当代收行在托收行开立帐户

9、时，借记代收行帐户假如代收行在托收行设有账户托收指示可注明这样的文句：Please collectproceeds and authorize us by airmail/cable todebit your account with us.(请代收货款并通过航邮或电报授权我行借记贵行账户)当托收行与代收行之间没有开立帐户时，托收行和代收行通过共同账户行完毕划拨。12、信用证含义：银行有条件的付款承诺，即开证行根据开证申请人的申请和规定，向受益人开立的承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文献。13、信用证流程申请开证：进口商要填写开证申请书开证行开证告知与保兑：1、告知2、保兑审证，

10、交单，议付：不符单据的解决：正常议付；担保议付；作托收寄单索赔付款赎单14、信用证中的当事人及其责任义务付款行：付款行是付款代理人。开证行在信用证中指定另一家银行为信用证项下汇票上的款人，这银行就是付款行。它可以是告知行或其它银行。假如开证行资信不佳，付款行有权拒绝代为付款但是，付款行一旦付款，即不得向受益人追索，而只能向开证行索偿。注意：付款和议付不同，付款行付款后对受益人无追索权。偿付行：开证行指定的对议付行或付款行、承兑行进行偿付的代理人。为了方便结算，开证行有时委托另一家有账户关系的银行代其向议付行、付款行或承兑行偿付，偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。偿

11、付行偿付后再向开证行索偿；偿付行的费用以及利息损失一般由开证行承担；偿付行不受单和审单，因此如事后开证行发现单证不符，只能向索偿行追索而不能向偿付行追索，假如偿付行没有对索偿行履行付款义务，开证行有责任付款。15、信用证的类型不可转让信用证（ Non-transferable Credit ）可转让信用证（ Transferable Credit ）：受益人可以将信用证的权力即装运货品（交货）、交单取款的权力转让给其别人的信用证。假如信用证为可转让信用证，必须在信用证中明确表达；假如开证行在信用证中没有明确规定“可转让”，则为不可转让信用证。可转让信用证的重要流程：第一受益人申请转让转让行办理

12、转让手续第二受益人发货并提醒单据第一受益人替换发票、汇票信用证只能按原证规定的条款转让，但UCP600第38条g款规定如下项目例外：（1） 新证的金额、商品单价可以比原证小，以便第一受益人从中赚取差额；（2） 新证的到期日、交单日及最迟装运日期可以比原证缩短，以利于第一受益人有充足的时间替换第二受益人的发票、汇票；（3） 保险加保比例可以增长，以使保险单金额达成原证规定；（4） 第一受益人可以自己的名称作为新证申请人，以避免供货商了解国外进口商的名称，但是假如原证规定原开证申请人必须出现在除发票以外的单据上时，必须照办。除了以上几项内容可做修改外，信用证的其他条款不得更改。16、海运提单含义：

13、托运人出口货品交给作为承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货品交给作为收货人的一种运送过程所开出的单据。海运提单的作用：1）货品收据2）运送契约，或称运送契约的凭证3）物权凭证17、多式联运提单（MT B/L)与联运提单的区别（1）签发人不同。 MT B/L由多式联运经营人签发，全程运送均安排各分承运人负责。联运提单由第一程海运承运人或者其代理人签发。（2）签发人责任不同。 MT B/L的签发人对全程运送负责。而联运提单的签发人只对第一程运送负责。（3）运送方式不同。 MT B/L既可用于海运与其他方式的联运，也可用于不涉及海运的其他运送方式的联运。联运提单则仅合用于海运与其他方式

14、的联合运送。（4）签发时间不同样。 MT B/L可以在完毕装运后签发，但大部分是在联运经营人接管货品后准备待运时签发。联运提单是在货品装船后签发，属于已装船提单。18、保险单据的含义：保险人对被保险人的承保证明，又是双方之间权利、义务的契约。在被保险货品遭受损失时，它是被保险人索赔和保险人理赔的重要依据，在货品出险以后，掌握了提单又掌握了保险单据，就真正掌握了货权。保险单据的作用：1.保险单是投保人投保的证书和索赔的依据2.保险单是承担保险责任的承诺和理赔的根据3.保险单是保险利益转让的凭据(可经背书与提单一并转让)19、共同海损分摊：指当载货船在海上碰到自然灾害和意外事故,威胁到船货等,各方

15、的共同安全时,为了解决这种威胁,维护船货安全,由船方故意识地合理地采用措施而导致的特殊损失或支出特殊额外费用的行为。共同海损由船方采用救难措施引起的。共同海损的牺牲和费用是为了使船舶、货品和运费支付方免于遭受更大损失而支出的，因而应由三方按最后获救价值共同按比例分摊，一般按照约克安特卫普规则来解决。20、海上运送货品保险的险别：保险险别是拟定保险人和被保险人权利和义务的条款，也是保险人承保责任和收取保费多少的依据，一般根据导致或损失因素和损失的类型拟定，可分为基本险和附加险两类。（一）基本险（重要险）承保人对承保货品所承担的最基本的保险责任，是投保人必须投保，并且可以单独投保的险别。平安险保险

16、人承保责任最小的一种基本险“单独海损不赔险”水渍险“单独海损险”一切险不涉及特殊外来因素导致损失一切险涉及水渍险，水渍险涉及平安险投保人办理货品运送保险时，只需任选一种基本险投保即可。（二） 附加险由外来风险引起，在投保基本险以后，又增长投保的险别，根据导致的损失限度不同，又分为：一般附加险特殊附加险21、商业发票：是卖方在装运货品以后开立的凭以向买方索取货款的价目清单，在实际业务里常被称为发票。商业发票是全套进出口单据的核心，其余单据均需参照它进行制作，所以又被称为中心单据。发票所描述的商品名称应按信用证规定的名称一字不差的照列。假如信用证只规定统称，发票也照样以统称表达，然后再分别列出具体

17、名称。对其他单据（提单、保险单等）则可使用统称，只要不与信用证有抵触即可。22、海关发票含义：是某些国家或地区海关规定的一种固定格式的，由出口商填制的，供进口商报关的一种特殊的发票。作用：供进口国海关审查货品原产地，以便按不同的国别政策征收不同的关税；供进口国海关审查货品价格，以拟定该货品是否为低价倾销和进口商是否虚报价格；作为进口国海关估价定税和海关记录的依据。23、领事发票含义：又称领事签证发票，是由进口国驻出口国领事认证或出具的发票。作用：在规定领事发票的贸易中，领事发票可代替进口许可证，是出口商必备的单据之一。所有领事发票可作为控制或限制某些商品进口的手段，此外，领事发票可代替产地证书

18、，因此它有证明进口货品原产地的作用，可以据此对不同产地商品实行差别关税待遇。通过领事发票，可以证明出口商所申报的货品名称、数量等是否真实准确；可以查核该商品的出口价格，确认是否有低价倾销的不合法竞争行为。24、银行保函：银行在经办外汇担保业务时，所提供担保的形式就是出具银行保证书，即银行保函（L/G），也简称保函。银行保函是银行根据申请人的请求，向受益人开立的、担保履行某项义务的、承担经济补偿责任的书面承诺文献。25、运送单据含义：是由承运人签发的，是货品已装上运送工具，或已经发运，或已由承运人接受监管的证明。作用：是交接货品、解决索赔和理赔以及向银行结算货款或进行议付的重要单据。 26、 商业单据：是指发票、运送单据、所有权文献或其他类似的文献，或者不属于金融单据的任何其他单据。金融单据： 是指汇票、本票、支票或其他类似的可用于取得款项支付的凭证。