动态成本管理流程.doc

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1、动态本钱管理流程1、 流程目的及适用范围建立工程本钱动态管理制度，标准本钱控制过程的管理方法与流程，开展本钱分析,加强本钱监控,确保目标本钱的实现。适用范围：整个工程建立过程中，阶段性的本钱分析与总结工作2、 优化后的流程图3、 流程主要控制点、工作要求及责任部门序号主要控制点控制内容责任部门1本钱原因分析实际本钱与目标本钱差异形成的真正的原因，找到关键影响因素本钱管理部4、 参与部门及主要职责部门名称本流程中承当的主要职责主办部门本钱管理部1. 负责?本钱管理信息月季报?建立本钱局部信息收集、汇总与提交。2. 负责?本钱信息汇总表月/季?汇总、当期本钱的总结与分析；3. 负责重大事项决策小组

2、本钱专题分析会议的招集与组织；4. 负责监视本钱改良措施的执行情况；5. 负责月工程本钱分析预测，并提出本钱考前须知及控制本钱建议。配合部门财务部门负责?本钱管理信息月报?三项费用局部信息收集、汇总与提交。决策部门重大事项决策小组1. 对超过 万本钱变更增加/减少局部进展分析；2. 对本钱改良措施进展论证、决策。3. 对本钱改良经历进展总结与推广5、 流程说明序号流程活动责任部门/岗位流程说明输入文件/输出文件1编制当月季建立本钱信息汇总表本钱管理部在每月每季首月5号前编制?建立本钱动态情况表?，按统一格式及按本钱责任的不同反映各项建立本钱累计发生情况，列示其与目标本钱的差额?建立本钱动态情况

3、表?2编制当季三项费用信息汇总表财务部每月季5号前编制?三项费用动态情况表?，应在费用实际发生情况的根底上，对三项费用按公司统一格式进展动态反映，列示其与目标本钱的差额?三项费用动态情况表?3编制当月季本钱信息汇总表本钱管理部综合?建立本钱动态情况表?与?三项费用动态情况表?，编制?本钱信息汇总表?每月季在编制动态本钱情况表的同时，应在实际已付款根底上，综合工程情况、政府政策变化、市场行情变化等其他因素，按月季预见性地做出工程本钱分析，对工程目标本钱的最终可能情况做出预测，提出本钱考前须知及控制本钱建议。?本钱信息汇总表?4是否超过 万元 本钱管理部分析当月工程全本钱信息，计算本钱是否超过 万

4、元没超过就视同本钱管理工作正常，召开月季工作例会即可。5分析原因本钱管理部对超过 万元本钱变更增加/减少局部进展分析，完成?动态本钱分析报告?，于次月15日前提交公司重大事项决策小组审阅?动态本钱分析报告?6审批重大事项决策小组审查?动态本钱分析报告?合理性7召开本钱管理分析会重大事项决策小组工程总体动态本钱突破超过 %或单项控制本钱突破 万，讨论通过设计变更降低本钱或提高售价弥补本钱超支等措施 会议纪要8总结本钱控制情况，明确责任与奖惩，提出解决方案重大事项决策小组通过讨论总结本钱控制情况，确定本钱变更的责任人及奖惩方法，形成对工程本钱超支弥补的具体措施会议纪要9落实本钱管理奖惩，跟踪解决措施实施本钱管理部监视落实本钱控制的奖惩，及时兑现在当期部门奖励中，跟踪考察解决措施的实施情况并记录结果会议纪要10解决措施落实情况通报本钱管理部根据实施情况的考察结果，在公司管理及业务例会上对方案落实情况进展通报11月季本钱分析会本钱管理部工程总体动态本钱突破小于 %且单项控制本钱突破小于 万，视为对于本钱变更做出本钱隐患预测，报总经理审批第 5 页