信用证和汇票的联系与区别.docx

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1、信用证是国际贸易中常用的结算方式，由买方委托银行开立，保证卖方在提供单据相符的情况下得到开证行付款的一种银行信用工具，给买卖双方提供融资，买方可以在没接收到货物之前不付款，而卖方可以在货物装运之后得到银行的付款。 而汇票只是一种支付手段，是票据的一种，属于有价证券，在信用证支付方式中常常会利用汇票。汇票往往是信用证下要求的单据的一种。 信用证是银行即开证行依照进口商即开证申请人的要求与指示，对出口商即受益人发出的、授权出口商签发以银行或进口商为付款人的汇票，保证在交来符合信用证条款规定的汇票与单据时，必定承兑与付款的保证文件。信用证以其是否跟随单据，分为光票信用证与跟单信用证两大类。在国际贸易

2、中主要使用的是跟单信用证，我们一般分析跟单信用证。汇票的概念1.汇票是支付工具中最重要的一种。我国票据法第19条规定，汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。2汇票的特征1汇票是一种金钱证券，也是一种支付工具，为了保证使用可靠，在该票据上必须说明“汇票的字样，以利使用者与其他利害关系人了解这种支付工具。2汇票须有无条件支付一定金额的委托的字样，以使这种支付工具在经济活动中有较高信用。3汇票是确定一定的日期才履行支付义务的票据，汇票有见票即付与指定日期支付两种。汇票的种类1银行汇票与商业汇票1银行汇票是指汇款人将款项交存当地银行，由银行签发

3、给汇款人持往异地办理转帐结算或支取现金的票据。2商业汇票，根据我国支付结算方法第72条规定，商业汇票是收款人或付款人签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。商业汇票又分为“银行承兑汇票与“商业承兑汇票。2即期汇票与远期汇票1即期汇票是指以提示日为到期日，持票人持票到银行或其他委托付款人处，后者见票必须付款的一种汇票，这种汇票的持票人可以随时行使自己的票据权利，在此之前无须提前通知付款人准备履行义务。2远期汇票是指约定一定的到期日付款的汇票，远期汇票的付款日期一般有以下四种规定方法：规定见票后假设干天付款；规定出票后假设干天付款；规定在提单签发后假设干天付款；规定在某一特

4、定时期付款。在远期汇票中按承兑人的不同，可分为银行承兑汇票与商业承兑汇票。3光单汇票与跟单汇票这是以票据有无附属单据的不同而作的划分。其中银行汇票根本上是光单汇票。跟单汇票是指附带货运单据的汇票。我国国内的汇票主要是光单汇票，只有银行承兑汇票在承兑时，应当交验有关交易合同所涉及的增值税发票。关于商业汇票的种类，使用方式以及注意的事项目前各企业间使用的汇票主要还是银行承兑汇票还有商业承兑汇票，其中银行承兑汇票一般是1-6个月的承兑期，由企业委托银行开出，到期由银行承兑，比拟可靠；而后者的承兑人是企业自己，因为国内企业信誉差，一般很少使用。银行承兑汇票是指由承兑申请人签发,并向开户银行申请,经银行

5、审查同意承兑的商业汇票.所谓承兑，就是到期承诺100%付款的保证。使用方法很简单，就是转让与贴现。转让就是在买东西后把汇票转让给销货企业作为货款。贴现就是到自己的开户银行把汇票给银行换现金，换到的现金肯定比票面金额少，因为银行要等汇票到期才能得到钱，他们肯定不会这么白白做好事，要收取一定费用，各地贴现率有差异，一般会有个标准，可能你的20万承兑汇票贴现的话，只能拿到18万，19万。另外，银行贴现对汇票的要求很高，票面要干净，背书不能有问题，有的银行拒绝收取小型商业银行开出的承兑汇票。使用的时候主要是背书一定要慎重，不能有过失，一定一定！万一出现背书错误，就要及时联系出票银行，注意，是开出这张汇

6、票的银行而不是其他什么人。问他们怎么处理，只有他们认可的方法才能做，没有他们认可，到期他们会拒绝付款！麻烦大啦。银行承兑汇票分几联？办理银行承兑汇票的程序是什么？第一联卡片，第二联承兑汇票，第三联解讫通知，第四联存根由签发人存查。办理银行承兑汇票的程序如下：(1) 银行承兑汇票具体由付款人或承兑申请人向银行提出申请，经银行审查同意，由承兑银行在商业汇票上签字承兑，保证此票到期无条件付款。银行承兑汇票是商业信用与银行信用相结合的信用票据，银行承兑实质是银行对外信用担保的一种形式。承兑银行按票面金额向承兑申请人收取千分之一的承兑手续费，承兑手续费每笔缺乏十元的，按十元计收。(2) 收款单位或被背书

7、人将要到期的银行承兑汇票连同填制的邮划或电划委托收款凭证，一并送交银行办理转账，根据银行的收账通知，据以编制收款凭证。收款单位将未到期的商业汇票向银行申请贴现时，应按规定填制贴现凭证，连同汇票一并送交银行，根据银行的收账通知，据以编制收款凭证。(4) 承兑申请人于银行承兑汇票到期前将款项付给收款人、被背书人或贴现银行。付款单位在收到银行的付款通知时，据以编制付款凭证。如果承兑申请人于银行承兑汇票到期日未能足额交存票款，承兑银行除凭票向收款人、被背书人或贴现银行无条件支付外，应根据承兑协议规定，将尚未折回的承兑金额转入付款人(承兑申请人)的贷款户，作逾期贷款处理，对承兑申请人执行扣款，并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。为了加强商业汇票的管理，企业应指定专人负责管理商业汇票，并设应收、应付票据备查簿，对每一笔应收、应付票据进展详细登记，到期结清票据，在备查簿中逐笔予以注销。 答复者： elroy85810第 5 页