风险之评估与分析(ppt).ppt

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1、风险之评估与分析风险之评估与分析(ppt)參考資料參考資料華泰文化公司華泰文化公司2003第第4版版Ch1,Ch22參考書參考書華泰文化公司華泰文化公司2002第第2版版3 人類從搖籃到墳墓人類從搖籃到墳墓(from cradle to grave)(from cradle to grave)時時時伴隨著風險（時伴隨著風險（RiskRisk）。尤其在科技快速進步之今日，）。尤其在科技快速進步之今日，人類生活的環境裡，風險已無所不在。人類生活的環境裡，風險已無所不在。在吾人的日常經濟生活中，無論個人、家庭或企在吾人的日常經濟生活中，無論個人、家庭或企業，皆可能遭遇各種天災人禍，而使家庭經濟生活陷

2、業，皆可能遭遇各種天災人禍，而使家庭經濟生活陷於困難，企業經營陷於中斷。為減少風險帶來的損害，於困難，企業經營陷於中斷。為減少風險帶來的損害，而興起風險管理（而興起風險管理（Risk ManagementRisk Management）的研究。）的研究。緣緣 起起4RISK=RISK=？風險風險？危險危險？何者為真？何者為真？名詞辨析名詞辨析5風險風險 財務金融業財務金融業 危險危險 保險業保險業 名詞辨析名詞辨析6一、風險之一、風險之定定義義有關損失的不確定性有關損失的不確定性。發生財務損失的不確定性，為個人日常生活或企業發生財務損失的不確定性，為個人日常生活或企業 生命中之常態。生命中之常

3、態。是對主觀上不確定性的客觀衡量。是對主觀上不確定性的客觀衡量。某一事件，在一特定期間後，實際結果與吾人原所某一事件，在一特定期間後，實際結果與吾人原所 預期者，產生偏差的情況。預期者，產生偏差的情況。第一節第一節 風險之意義及其性質風險之意義及其性質7(一一)必須為不確定性。必須為不確定性。即指即指 W Whether,hether,W When and hen and W What result?hat result?三者須均屬不確定性三者須均屬不確定性,且其事件發生須為隨機的且其事件發生須為隨機的(二二)必須有財務損失的可能性必須有財務損失的可能性(三三)必須是屬於未來性必須是屬於未來性

4、二、風險之性質二、風險之性質8風險：風險：Astateofrealworld.為危險因素之集合，可客觀的以或然率衡量之；為危險因素之集合，可客觀的以或然率衡量之；不確定性：不確定性：Astateofmind.是一個人對一客觀存在的事實現象，其主觀的是一個人對一客觀存在的事實現象，其主觀的心理狀態，無法加以客觀衡量的一種感覺。心理狀態，無法加以客觀衡量的一種感覺。三、風險與不確定性三、風險與不確定性9(一一)、意義、意義：預期損失與實際損失之可能偏差預期損失與實際損失之可能偏差風險程度風險程度 預期的損失預期的損失釋例：釋例：A A市有中小學生市有中小學生100,000100,000人，依據過去

5、期間的統計資料，人，依據過去期間的統計資料，每位學生可能會發生意外傷害事故的或然率為每位學生可能會發生意外傷害事故的或然率為0.0010.001。若未來。若未來的一年內的一年內A A市可能會發生中小學生傷害的案件為市可能會發生中小學生傷害的案件為9090件至件至105105件，件，A A 市未來中小學生發生意外傷害的風險程度為市未來中小學生發生意外傷害的風險程度為?四、四、風險程度風險程度(DegreeofRisk,DOR)10 一特定母體，在一特定期間內，平均每一個風險一特定母體，在一特定期間內，平均每一個風險暴露單位發生某一特定事故的次數。暴露單位發生某一特定事故的次數。特定期間內發生損失

6、之總次數特定期間內發生損失之總次數損失機會損失機會 母體的風險暴露單位數母體的風險暴露單位數(二二)、損失機會、損失機會(ChanceofLoss,COL)意義意義11DORnorisk暫不考慮損失幅度情況下暫不考慮損失幅度情況下norisk00.51COL(三三)、風險程度與損失機會之關係、風險程度與損失機會之關係12一、風險標的一、風險標的(Exposuresubjects)風險標的風險標的，係指暴露在，係指暴露在風風險情況下之有形的或無險情況下之有形的或無形標的。或稱為形標的。或稱為風險事故所由生之對象風險事故所由生之對象。可分為：可分為：有形標的物有形標的物：無形標的無形標的：第二節第

7、二節 風險與風險環境之關係風險與風險環境之關係13二、二、風險事故風險事故(Peril)風險事故，係指可能造成風險標的，產生經濟損失結風險事故，係指可能造成風險標的，產生經濟損失結果的原因或事件。可分為：果的原因或事件。可分為：ActsofGod：Humansacts：Natureofmaterial：14係指風險標的因不可預料或不可抗力的風險事故發生，係指風險標的因不可預料或不可抗力的風險事故發生，所致其經濟價值非故意的減少或滅失。所致其經濟價值非故意的減少或滅失。可分為：可分為：1 1、直接損失（、直接損失（Direct lossDirect loss）2 2、間接損失或從屬損失（、間接損

8、失或從屬損失（Consequential lossConsequential loss）三、三、風險事故發生的經濟結果風險事故發生的經濟結果損損失失15風風險因素，係指足以產生或增加險因素，係指足以產生或增加風風險標的發生損失險標的發生損失機會的各種情況。可分為：機會的各種情況。可分為：1.1.實質實質風風險因素險因素(Physical hazard)(Physical hazard)係指存在於標的物本身或其本質上，內在的，非人係指存在於標的物本身或其本質上，內在的，非人為的風險因素。為的風險因素。四、風險因素四、風險因素(Hazard)16 2.2.道德道德風風險因素險因素(Moral ha

9、zard)(Moral hazard)由於個人圖謀詐取保險金之企圖，而以不誠實的惡由於個人圖謀詐取保險金之企圖，而以不誠實的惡意行為故意促使保險事故發生的人為因素。意行為故意促使保險事故發生的人為因素。四、風險因素四、風險因素(Hazard)173.3.心理心理風風險因素險因素(Morale hazard)(Morale hazard)由於人之由於人之不良習慣不良習慣，或仗恃已有保險而，或仗恃已有保險而疏於注意的疏於注意的心態心態所產生或增加損失事故的可能性。所產生或增加損失事故的可能性。四、風險因素四、風險因素(Hazard)18 RISK RISK-uncertainty of loss-

10、uncertainty of loss 五、風險與風險環境之關係五、風險與風險環境之關係風險因素風險因素損損 失失風險事故風險事故19一、依風險事故發生的經濟結果，分為：一、依風險事故發生的經濟結果，分為：1.1.純粹風險（純粹風險（Purerisk）：）：就就該該社社會會而而言言，只只有有發發生生損損失失可可能能性性的的風風險險，屬屬狹義的風險。狹義的風險。2.2.投機風險（投機風險（Speculativerisk）：）：就就該該社社會會而而言言，其其發發生生有有損損益益參參半半之之可可能能的的風風險險，屬廣義的風險。屬廣義的風險。第三節第三節 風險之分類風險之分類20 風風險險純粹風險純粹

11、風險投機風險投機風險損失損失/無損失無損失損失損失/利得利得/無損失無損失風險之分類風險之分類21二、依風險事故的性質，分為：二、依風險事故的性質，分為：1.1.靜態危險（靜態危險（Staticrisk）：）：係係指指不不可可預預料料或或不不可可抗抗力力的的事事件件，或或人人為為的的錯錯誤誤或或惡行所致的風險。惡行所致的風險。風險之分類風險之分類22 2.2.動態危險（動態危險（Dynamicrisk）：）：就就歷歷年年的的損損失失經經驗驗，無無法法有有效效預預估估其其風風險險發發生生之之可能性者。可能性者。風險之分類風險之分類23三、依風險標的物的性質，分為：三、依風險標的物的性質，分為：1

12、.1.人身風險（人身風險（Personalrisk）2.2.財產風險（財產風險（Propertyrisk）3.3.責任風險（責任風險（Liabilityrisk)風險之分類風險之分類24 刑事責任刑事責任法律責任法律責任 契約行為契約行為 民事責任民事責任 故意行為故意行為 侵權行為侵權行為 過失行為過失行為 無過失行為無過失行為LegalLiability25過失責任過失責任：工業革命以後，鼓勵人們從事創新的工業革命以後，鼓勵人們從事創新的冒險活動，因此對於無過失行為縱使他人因而遭致冒險活動，因此對於無過失行為縱使他人因而遭致損害，亦無須負賠償之責損害，亦無須負賠償之責。且受害人對加害人之過

13、。且受害人對加害人之過失須失須負舉證責任負舉證責任，始能獲得賠償，始能獲得賠償。侵權責任侵權責任(tort)之演進之演進26推定過失責任推定過失責任：當當加害行為與加害行為與損害結果存在因果損害結果存在因果關係時，關係時，加害人須舉證其行為之無過失加害人須舉證其行為之無過失，否則推定，否則推定其有過失，而須其有過失，而須對受害人對受害人賠償賠償。無過失制度無過失制度：受害人受有受害人受有損害之事實損害之事實，加害人之加害人之行為不論有無過失行為不論有無過失，皆須負賠償之責，皆須負賠償之責。侵權責任之演進侵權責任之演進27四、依風險事故發生之波及範圍，分為：四、依風險事故發生之波及範圍，分為：1

14、.1.基本風險（基本風險（Fundamentalrisk）風險事故發生之損害波及一經濟社會之多數人風險事故發生之損害波及一經濟社會之多數人。2.2.特定風險（特定風險（Particularrisk）風險事故發生之損害僅波及一經濟社會之少數人風險事故發生之損害僅波及一經濟社會之少數人。風險之分類風險之分類28一、風險管理之意義一、風險管理之意義 風險管理（風險管理（Risk managementRisk management）是）是家庭或企業家庭或企業以最低的成本，透過事前對風險的鑑定、分析、控以最低的成本，透過事前對風險的鑑定、分析、控制與理財等措施，將各種風險事故制與理財等措施，將各種風險事

15、故發生前、發生時發生前、發生時及發生後及發生後所產生的經濟上的不良結果降低到最低的所產生的經濟上的不良結果降低到最低的程度，所為之一切處理過程。程度，所為之一切處理過程。第四節第四節 風險管理概述風險管理概述29二、風險管理之範圍二、風險管理之範圍風險管理風險管理個人的個人的風險管理風險管理商業的商業的風險管理風險管理責任的責任的風險管理風險管理財產的財產的風險管理風險管理人身的人身的風險管理風險管理30 (一一)、對個人及家庭而言對個人及家庭而言 1.1.保全人身及財產保全人身及財產2.2.維持及提高生活品質維持及提高生活品質3.3.確保損失發生後之財務安全確保損失發生後之財務安全4.4.達

16、成儲蓄目標達成儲蓄目標，以滿足未來短期之需求以滿足未來短期之需求 5.5.投資的安全投資的安全，以滿足未來短期之需求以滿足未來短期之需求continued三三、風險管理之目標風險管理之目標31 6.6.退休生活規劃退休生活規劃，旨在於追求年老後經濟上的獨立。旨在於追求年老後經濟上的獨立。7.7.遺產規劃遺產規劃：(1)(1)以儘可能低的成本，將遺產轉讓給繼承人；以儘可能低的成本，將遺產轉讓給繼承人；(2)(2)創造流動性的資金，作為轉讓遺產所需之成本；創造流動性的資金，作為轉讓遺產所需之成本；(3)(3)確保遺產能完整地轉移給繼承人或受益人；確保遺產能完整地轉移給繼承人或受益人；(4)(4)讓

17、遺產的轉讓和使用，達到最有效率。讓遺產的轉讓和使用，達到最有效率。32 (二二)、對、對企業或機構而言企業或機構而言損失前目標（損失前目標（Pre-loss objectivesPre-loss objectives）1.1.節省經營管理成本節省經營管理成本 2.2.減少企業主心裡的憂慮減少企業主心裡的憂慮 3.3.履行外界強制性之義務履行外界強制性之義務 4.4.滿足社會責任與建立良好企業形象滿足社會責任與建立良好企業形象 風險管理目標風險管理目標33 損失後目標（損失後目標（Post-loss objectivesPost-loss objectives）1.1.維持企業之繼續生存維持企業

18、之繼續生存 2.2.使企業得以繼續營運使企業得以繼續營運 3.3.保持企業盈餘的穩定保持企業盈餘的穩定 4.4.保持企業繼續的成長保持企業繼續的成長 5.5.盡其社會責任盡其社會責任 風險管理目標風險管理目標34 (一一)、鑑定及分析風險鑑定及分析風險。確認確認風險之存在與風險之存在與認識認識風險之性質。風險之性質。(二二)、選擇風險管理措施。、選擇風險管理措施。(三三)、執行所選定的風險管理措施。、執行所選定的風險管理措施。(四四)、監監督督所所選選定定措措施施的的執執行行情情況況，以以及及執執行行改進措施。改進措施。四四、風、風險管理之步驟險管理之步驟35 一、風險之評估方法一、風險之評估

19、方法(一一)風險問卷分析法風險問卷分析法(二二)財務報表分析法財務報表分析法(三三)生產流程圖法生產流程圖法(四四)保單對照法保單對照法(五五)實地查勘法實地查勘法第五節第五節 風險之評估與分析風險之評估與分析36 風險分析主要在探測各種風險可能發生之風險分析主要在探測各種風險可能發生之:損失頻率（損失頻率（Frequency of Loss,FLFrequency of Loss,FL）及）及 損失幅度（損失幅度（Severity of Loss,SLSeverity of Loss,SL）二、風險之分析二、風險之分析（Risk AnalysisRisk Analysis）37 實際發生特定

20、損失事故之總次數實際發生特定損失事故之總次數損失頻率（損失頻率（FLFL）風險暴露單位總數風險暴露單位總數實際發生特定事故之損失總值實際發生特定事故之損失總值損失幅度（損失幅度（SLSL）實際發生特定損失事故之總次數實際發生特定損失事故之總次數 38 風風險險損損失失分分類類之之目目的的是是便便於於處處理理風風險險，風風險險損損失失之之類類型型，依依其其發發生生損損失失頻頻率率及及損損失失幅幅度度大大小小之不同，可分為四類：之不同，可分為四類：FL FL大大 SL SL小小 小小 FL FL小小 SL SL小小 FLFL高高 低低 FLFL大大 SL SL大大 FL FL小小 SL SL大大

21、SL SL大大三、風險損失之分類三、風險損失之分類39 損損失失頻頻率率損失幅度損失幅度 小小1.損失預防與抑減損失預防與抑減1.損失自留損失自留2.自保（若上述方自保（若上述方2.損失預防與抑減損失預防與抑減法成本太高）法成本太高）（若成本合理（若成本合理）高高低低1.迴避迴避1.購買保險購買保險2.損失預防與抑減損失預防與抑減2.移轉移轉（若可能）（若可能）3.損失預防與抑減損失預防與抑減大大不同組合下最佳的處理對策不同組合下最佳的處理對策40一、老王任職某一公司小主管，每天開自己的二手一、老王任職某一公司小主管，每天開自己的二手車上班，收入穩定，以貸款方式購屋自住，育有一車上班，收入穩定

22、，以貸款方式購屋自住，育有一對就讀國小的子女，其妻是專職的家庭主婦。對就讀國小的子女，其妻是專職的家庭主婦。試就此家庭，分析其可能遭受之風險及其可能的相試就此家庭，分析其可能遭受之風險及其可能的相關管理策略。關管理策略。問題與討論問題與討論41二、某一貨運公司擁有一百部貨車，經營全省物品二、某一貨運公司擁有一百部貨車，經營全省物品運送，在台北、高雄及其他各縣市均有營業點。運送，在台北、高雄及其他各縣市均有營業點。試就此營運之貨車，分析其可能遭受之風險及其可試就此營運之貨車，分析其可能遭受之風險及其可能的相關管理策略。能的相關管理策略。問題與討論問題與討論42The EndThe EndThanks a LotThanks a Lot43