关于实施审计工作暂行办法和杰出青年科学基金异议期试行办法的说明.ppt

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1、关于实施审计工作暂关于实施审计工作暂行办法和杰出青年科行办法和杰出青年科学基金异议期试行办学基金异议期试行办法的说明法的说明 提纲提纲：第一部分第一部分 联合办公室、监督委员会简介联合办公室、监督委员会简介第第二二部部分分 关关于于实实施施国国家家自自然然科科学学基基金金委委员会审计工作暂行办法的说明员会审计工作暂行办法的说明第第三三部部分分 关关于于实实施施国国家家杰杰出出青青年年科科学学基基金异议期试行办法的说明金异议期试行办法的说明 一、制定暂行办法的背景一、制定暂行办法的背景（一）国家自然科学基金管理工作的需要。（一）国家自然科学基金管理工作的需要。学习和借鉴了西方发达国家的管理模式。

2、“科学民主、平等竞争、鼓励创新”的机制，“依靠专家、发扬民主、择优支持、公正合理”的评审原则。健健全全了了咨咨询询、决决策策、执执行行、监监督督相相互互协协调调的的科科学学基基金金管管理理系系统。统。监监督督工工作作是是科科学学基基金金管管理理系系统统的的重重要要组组成成部部分分，审审计计是是科科学学基金监督工作的重要方面。基金监督工作的重要方面。第二部分 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明 （二二）随随着着科科学学基基金金资资助助经经费费的的持持续续增增长长，国国家家有有关关部部门门强强化化了监管力度，对科学基金管理工作提出更高的要求。了监管力度，对科学基金管理工作提出更高

3、的要求。2002年，科学基金经费总额达到将近20亿人民币。中央领导同志要求管好用好科学基金的每一分钱。财政部、审计署对科学基金使用和管理也加强了监管力度。（三）依托单位基金管理和科研人员的普遍愿望。（三）依托单位基金管理和科研人员的普遍愿望。加强对基金项目的检查监督力度，特别是对基金项目经费的使用情况进行审计，以保障合理、合法和效益性。第二部分 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明（四）审计法规与职能机构建设为审计工作奠定了基础。（四）审计法规与职能机构建设为审计工作奠定了基础。1 1法规建设法规建设（1 1）经费管理办法）经费管理办法1992年，国家自然科学基金资助项目财务管

4、理办法。2002年6月，国家自然科学基金项目资助经费管理办法、国家杰出青年科学基金项目资助经费管理办法。（2 2）审计办法）审计办法 2001年，国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法。第二部分 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明 2 2机构建设机构建设1998年，成立了监督委员会。2000年，成立了联合办公室。法法规规建建设设:使使审审计计工工作作有有章章可可循循、有有规规可可依依；向向科科学学化化、规范化的方向发展。规范化的方向发展。机机构构建建设设:为为审审计计工工作作提提供供了了组组织织保保障障，使使科科学学基基金金审审计工作步入正常轨道。计工作步入正常轨道。第二部分

5、 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明二、暂行办法的主要内容二、暂行办法的主要内容（共六章三十三条款）。（一）目的（一）目的1加强对国家自然科学基金管理和使用的监督；2促进国家自然科学基金委员会的廉政建设。（二）审计机构（二）审计机构 联合办公室独立行使审计监督权。（三）审计对象（三）审计对象1自然科学基金委和所属单位财务（此次不做介绍）；2 2科学基金受资助单位的基金项目。科学基金受资助单位的基金项目。第二部分 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明（四）审计职责和权限（四）审计职责和权限1审计真实性、合法性和效益性。提出审计意见或决定，送达被审计单位，督促检查

6、落实；根据需要跟踪审计，监督执行审计意见的情况;审计者有权就审计事项向有关单位和个人进行调查。2提出改进管理等建议和纠正、处理违规行为的意见。3被审计单位:须积极配合审计工作；书面报告落实审计意见或决定的情况。第二部分 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明（五）审计形式和程序（五）审计形式和程序1 1审计类型：审计类型：内部审计；项目审计（常规审计）；专项审计。2 2审计形式：审计形式：委托社会中介机构进行审计。就地审计；送达审计。3 3通知被审计单位：通知被审计单位：在实施审计不少于3天前送达审计通知书。4.4.审计组织与协调审计组织与协调（六）法律责任（六）法律责任（第五章

7、第21条第29条）第二部分 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明三、近年来科学基金项目审计的基本情况三、近年来科学基金项目审计的基本情况（一）概况（一）概况从1999年开始，每年有目的、有重点地开展审计。通报审计结果和情况，宣传审计监督工作，纠正了部分受资助单位在管理和经费使用中的不规范或违规行为。为修订基金项目经费管理办法，提出意见和建议。在委内外已产生了较好的影响，对维护资助原则、保障规章制度的严肃性、促进科学基金合理使用起到了促进作用。第二部分 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明（二）审计情况与发现的主要问题。（二）审计情况与发现的主要问题。1 1审计地

8、区及项目类型审计地区及项目类型（1）1999年，成都地区部分面上、重点和重大项目。（2）2000年，北京、上海地区部分国家杰出青年科学基金项目。（3）2001年，北京、东北地区22个单位，85项重大、重点项目，审计金额6262万元。（4）2002年，广州、杭州、南京地区12个单位，63项重点、重大项目，审计金额6634万元。第二部分 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明 2 2审计情况审计情况绝大多数单位重视对基金项目的管理;能够按照有关规定和要求进行财务管理和核算，项目经费使用基本符合规定，经费支出基本合理;不少单位还制定了项目管理办法和规定，在政策和经费上对基金项目进行倾斜

9、和支持。个别单位在科学基金管理和经费使用上还存在差距和不足。如没有严格地执行项目经费管理办法、管理不规范、在经费开支上审核把关不严。第二部分 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明 归纳起来，较为突出和普遍的有以下几个方面的问题：1超提项目组织实施费（管理费）；2扩大经费开支范围；3预算和支出严重脱节；4管理不够规范；5项目经费混收混支。第二部分 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明 四、建议四、建议 新颁布的国家自然科学基金项目资助经费管理办法和国家杰出青年科学基金项目资助经费管理办法，是今后开展审计工作的重要依据。（一一）加加强强宣宣传传和和培培训训。使科研人

10、员了解和掌握科学基金有关规定，增强责任感。提高经费预算意识，严格执行预算。（二）高度重视科学基金管理，加强对科学基金使用情况的监（二）高度重视科学基金管理，加强对科学基金使用情况的监督。督。如出现违反管理规定的行为，所在单位难辞其咎。今后审计监督工作，将重视对所在单位的责任追究。第二部分 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明 （三三）进进一一步步规规范范科科学学基基金金经经费费管管理理，加加强强财财务务内内部部控控制制制制度度建设。建设。防止出现浪费、滥用、不合理开支等违规行为。（四四）依依托托单单位位审审计计部部门门在在科科学学基基金金经经费费的的监监督督方方面面应应发发挥挥

11、更更大大的的作作用用。国家自然科学基金项目资助经费管理办法第24条明确规定，项目依托单位应对项目资助经费进行不定期审计或专项审计。第二部分 关于实施国家自然科学基金委员会审计工作暂行办法的说明 一、制定办法的背景一、制定办法的背景 国家资助优秀青年学者的一项重要基金，自1994年设立以来，截止到2002年，共有1015位获得资助。资助强度大，在科技界影响深远，日益受到广泛关注。获资助者不仅学术水平高、而且在学风、科学道德方面理应成为典范。（一）国家杰出青年科学基金资助工作的需要。（一）国家杰出青年科学基金资助工作的需要。国家杰出青年科学基金实施管理办法中把“具有良好的学风与科学道德”作为首要的

12、基本条件。根据科学基金的资助原则，需要将候选人情况予以公布，接受监督。第三部分 关于实施国家杰出青年科学基金异议期试行办法的说明 （二）科学基金监督工作实践的需要。（二）科学基金监督工作实践的需要。曾受理了多起有关的投诉和举报。经调查核实，极个别获资助者在申请书中存在虚报浮夸、弄虚作假等行为，而这些方面如没有科技工作者参与监督，仅靠评审专家难以判断。（三）科学基金管理人员和科研人员的希望。（三）科学基金管理人员和科研人员的希望。很多人员提出增加科学基金工作透明度、实行异议期制度的建议。不少专家认为，每年批准数量相对较少，向科技界公布并接受异议可行。专门征求了部分评审专家对异议期制度的意见，专家

13、们均表示赞同。第三部分 关于实施国家杰出青年科学基金异议期试行办法的说明 （四）异议期制度在我国科技奖励和评审制度中十分普遍。（四）异议期制度在我国科技奖励和评审制度中十分普遍。实行异议期制度，是吸收广大科技工作者参与监督的一种有效形式，对提高科学基金工作的透明度和公正性是有益的。如国家“自然科学奖”、“发明奖”、“科技进步奖”均规定了异议期和异议处理程序。鉴此，2000年9月监督委员会向党组提出了“关于建议设立国家杰出青年科学基金异议期制度的请示”，2001年6月经委务会通过并正式颁布执行。第三部分 关于实施国家杰出青年科学基金异议期试行办法的说明二、办法的主要内容二、办法的主要内容（一）目

14、的（一）目的维护“依靠专家、发扬民主、择优支持、公正合理”评审原则。提高资助工作的透明度。维护科技工作者的知情权、参与权和监督权。（二）工作程序（二）工作程序1 1公布公布（1）各科学部专家评审组确定的候选人名单，通过互联网及有关媒体向社会公布。（2）所在单位将候选人填写的申请书的主要内容，在基层单位范围内予以公布。第三部分 关于实施国家杰出青年科学基金异议期试行办法的说明2 2异议期与受理机构异议期与受理机构（1）异议期限为一个月。（2）异议受理为监督委员会，具体承办为联合办公室综合处。3 3异议受理和调查异议受理和调查（1）监委会收到异议材料，会同有关科学部和计划局初核。（2）经初核发现没

15、有问题，或认为问题较轻不足以影响资助的，按正常程序报送评审委员会。（3）经初核发现可能存在较严重问题，开展调查。（4）将调查结果报监督委员会办公会议批准后，报评审委员会。第三部分 关于实施国家杰出青年科学基金异议期试行办法的说明（三）异议受理范围与不受理的范围。（三）异议受理范围与不受理的范围。1 1受理受理受理和评审中的违规行为；有失客观、公正的行为。申请中弄虚作假、伪造、剽窃等违反科学道德的不端行为。2 2不受理不受理涉及学术争论、生活作风、人事纠纷等内容。一般无实质内容的匿名举报（提倡实名举报）（提倡实名举报）。对申请者诋毁、谩骂、人身攻击及无实质内容的异议。第三部分 关于实施国家杰出青

16、年科学基金异议期试行办法的说明（四）提出书面异议的内容。（四）提出书面异议的内容。被异议者姓名、单位，异议具体事实及证明材料。异议者姓名、职务、职称，所在单位及联系方式。以单位名义提出异议的，须加盖公章。（五）其他。（五）其他。保密原则。调查组应听取被异议者的陈述和申辩。保护异议者和被异议者的正当权益。第三部分 关于实施国家杰出青年科学基金异议期试行办法的说明 三、国家杰出青年科学基金异议期的受理情况三、国家杰出青年科学基金异议期的受理情况20012002年两年，共收到异议期举报9件，涉及候选人7人。2001年4件，涉及候选人3人。反映抄袭他人学术论文2件，剽窃他人论文、拼凑实验数据及假造实验

17、图2件。经调查核实，取消候选人资格1人，不予批准1人。2002年5件。反映抄袭他人成果的1件，其他4件。第三部分 关于实施国家杰出青年科学基金异议期试行办法的说明四、建议四、建议1申请者要认真领会国家杰出青年科学基金实施管理办法和国家杰出青年科学基金异议期试行办法等有关规章制度。2填写申请书要实事求是，客观表达，材料详实，附件可靠。3依托单位一定要认真审核。4提倡实名举报，举报内容客观、真实、具体。第三部分 关于实施国家杰出青年科学基金异议期试行办法的说明第一部审计办法和异议期办法。鉴于监督审计工作复杂性特点，加之还缺乏经验，如何做好审计和异议期受理工作，我们深感责任重大。相信在基金委的领导、有关部门支持、各依托单位的支持与配合下，把科学基金监督审计工作做得更好，为基础研究和科学基金管理工作作出应有的贡献。希望各依托单位继续支持科学基金监督审计工作，并及时将你们的意见和建议转告我们。Email:OIG；电话：（010）62327092，62327088（传真）结 语谢谢大家！谢谢大家！请同志们批评指正。请同志们批评指正。