会计电算化实习日志精选.doc

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1、会计电算化实习日志 篇一：会计电算化实训日志 唐 山 学 院 实 训 日 志 经济治理系 系 别：_ 09会计学本科 班 级：_ 电算化会计实训 实 训 名 称：_ 4575767 指 导 教 师：_ 2012年 7 月篇二：会计电算化实习报告 班级会计09-4 学号090624404 姓名 许蒙 电算化会计模拟实习报告实习日志： 目录 一、企业实现会计电算化的本钱应该如何操纵?如何选择功能模块实现电算化? 4 （一)企业实现会计电算化的本钱应该如何操纵? . 4 (二)如何选择功能模块实现电算化? . 4 二、 什么是财务业务一体化?有什么优势? . 5 （一）什么是财务业务一体化? . 5

2、 （二） 财务一体化的优势. 5 三、什么是辅助核算?辅助核算如何在会计核算体系中应用?举例说明. . 5 （一）什么是辅助核算? . 6 （二） 辅助核算如何在会计核算体系中应用?举例说明 . 6 四、 如何通过用友软件出具现金流量表? . 6 五、 使用财务软件年末结转下年的时候有哪两种方法?各有什么优缺点? . 7 （一）使用财务软件年末结转下年的时候有哪两种方法. 7 （二）各有什么优缺点. 7 一、企业实现会计电算化的本钱应该如何操纵?如何选择功能模块实现电算化? （一)企业实现会计电算化的本钱应该如何操纵? 企业生存的动力和最终的目的是为了盈利，有利润。因此，企业必须保证企业生存公

3、式：利润=收入-本钱的值大于零，且在一定的合理范围内。因此，企业既要追求多创利的目的，增加销售收入，又要千方百计地降低本钱，节能降耗。当企业与竞争对手的市场销售收入相差不大时，本钱的操纵那么成为企业获得竞争优势的关键。本钱操纵是指以本钱作为操纵的手段，通过制定本钱总水平指标值、可比产品本钱降低率以及本钱中心操纵本钱的责任等，到达对经济活动施行有效操纵的目的的一系列治理活动与过程。从概念我们可知，企业的本钱操纵贯穿于企业消费运营的全过程，通过对阻碍本钱的各种要素加以操纵和治理。 会计电算化本钱系统强调事前打算、事中操纵、事后反响“三步曲”的统一。 事前打算：在本钱发生前，预先通过对历史材料的分析

4、研究和按照技术方法测算，制定出今后某个时期内各种消费条件处于正常状态下的标准本钱，作为员工努力的目的以及衡量实际本钱节约或超支的尺度，从而起着本钱的事前操纵作用。事中操纵：在消费过程中将本钱的实际消耗与标准消耗进展比照，及时地提示和分析实际本钱脱离本钱标准的差异，并迅速采取措施加以改良，以加强本钱的事中操纵。事后分析：在每月完毕后，计算出实际本钱与标准本钱之间的差异，分析差异缘故，查明责任归属，评估业绩，从而制定有效措施，以防止不合理的支出和损失的再次发生，为今后的本钱治理工作和降低本钱的途径指出努力方向，实现本钱的事后操纵。从而到达对本钱更好地操纵。 (二)如何选择功能模块实现电算化? 通用

5、会计核算软件中各子系统，也即各功能模块之间可分可合，既可以使用整个电算化核算系统，也可以只选用其中某些子系统。(1)账务处理功能模块。作为整个会计核算软件的核心，帐务处理模块是以会计凭证为原始数据，通过凭证的输入和处理完成记账、算账、对账、转账、结账、账簿查询及账务数据治理等功能。(2) 应收/应付款核算功能模块。应收/应付款核算功能模块主要按照应收应付业务的有关凭证，完成应收账款、应付账款等往来业务的登记、核销等工作。（3）固定资产核算功能模块。主要用来反映单位固定资产增减变动及折旧计提情况。(4)存货核算功能模块。主要是对存货的收、发、存业务进展会计核算。 (5)销售核算功能模块。按照有关

6、销售凭证及销售费用等数据，完成产品销售收入、销售费用、销售税金、销售利润的核算;合同的辅助治理。(6)工资核算功能模块。主要用来计算职工应发工资和实发工资，并按照工资用途进展分配。(7)本钱核算功能模块。主要是归集和分配各种本钱费用，及时计算产品的总本钱和单位本钱。(8)会计报表生成与汇总功能模块。主要是按照事先定义号的格式和数据生成公式，由计算机自动从账务处理系统的帐簿数据库中获取核算数据，完成各种报表的编制与汇总工作。(9)财务分析功能模块。利用会计核算数据进展会计治理和分析的功能模块。 二、什么是财务业务一体化?有什么优势? （一）什么是财务业务一体化? 财务业务一体化内涵财务业务一体化

7、的根本思想是，在包括网络、数据库、治理软件平台等要素的IT环境下，将企业运营中的三大主要流程，即业务流程、财务会计流程、治理流程有机交融，将计算机的“事件驱动”概念引入流程，建立基于业务事件驱动的财务一体化信息处理流程，使财务数据和业务融为一体。在这一指导思想下，将企业的运营信息按使用动机不同划分为假设干业务事件。当业务事件发生时，利用事件驱动来记录业务；业务事件处理器按业务和信息处理规那么，将企业的财务、业务和治理信息集中于一个数据库。当需要信息时，具有数据使用权的各类“授权”人员通过报告工具自动输出所需信息。这种方式能最大限度地实现数据共享，实时操纵经济业务，真正将会计操纵职能发挥出来。

8、（二）财务一体化的优势 财务业务一体化使企业实现了以物流为按照、以信息流为核心、以商流为主体的全新运作方式。将运营环境的各方面，如客户、供应商、分销商和代理网络，各地制造工厂和库存等运营资源紧密结合起来，构成供应链，并准确及时地反响各方面的动态信息，监控运营本钱和资金流向，提高企业对市场反响的灵敏性和财务效率。 三、什么是辅助核算?辅助核算如何在会计核算体系中应用?举例说明.篇三：会计电算化实习周记 会计电算化实习周记 通过在建行的1个半月的实习，我从客观上对本人在里所学的知识有了感性的认识，使本人更加充分地理解了理论与实际的关系。我这次实习所涉及的内容，主要是会计业 务（对公业务），其他一般

9、理解的有储蓄业务、信誉卡业务、贷款业务。 会计业务 对公业务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。关于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式确实是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一致，出票金额、出票日期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，假设有背书，那么背书人签章是否相符，值得留意的是大写金额到元为整，到分那么不能在记整。 关于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后传递给会计复核员，会计复核员确认为无误后，就传递给出纳

10、，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后）。转帐支票的审核内容同现金支票一样，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里需要说明的是一个入帐时间的征询题。 现金支票以及付款行为本行的转帐支票（如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的）都是要直截了当入帐的。而关于收款人、出票人不在同一家行开户的情况下，如一些委托收款等的转帐支票，通过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行直截了当接触的省级分行才使用“存放中央银行款项”科目。 而我们在学校里学习中比较理解的是后者。还有一些科目如

11、“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资；“存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款预备金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”，那么是与中央银行直截了当往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取（一般是大于或等于5万元）要登记大额款项登记表，同时该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。 “一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作确实是对昨天的帐务进展核对，如打印工前预备，科目日结单，日总帐表，对昨日发生的所有业务的记帐凭证进展平衡检查等，一一对应。然后才开始一天的日常业务，主要有支票，电汇等。

12、在中午之前，有票据交换提入，按照交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等，检查是否有退票。下午，将其他工作人 员上门收款提入的支票进展审核，加盖“收妥抵用”章，交予复核员录入计算机交换系统。 在本日业务完毕后，进展日终处理，打印本日发生业务的所有相关凭证，对帐；打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最后，轧帐。这些打印的凭证由专门的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进展稽核。如此一天的会计工作也就告一段落了。 储蓄业务 储蓄部门目前实行的是柜员负责制，确实是每个柜员都可以办理所有的储蓄业务，即开户，存取现金，办理储蓄卡等，凭证不

13、在想对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进展帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核”。 信誉卡业务 信誉卡按是否具有消费信贷（透支）功能分为信誉卡与借计卡。信誉卡又按持卡人是否向发卡银行交纳预备金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人一定的信誉额度，无需预先交纳预备金就可在这个额度内进展消费，银行每月会打印一张该客户本月消费的清单，客户就可以选择全部付清或支付部分，假设选择后者，那么未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。 而准贷计卡那么是交纳一定的预备金，然后银行再授予其一定的消费额度的一种信誉卡。借计卡是没有透支功能

14、的，但可以进展转帐结算，存取，消费的一种卡。如建行的储蓄龙卡。信誉卡还可以按使用对象分为单位卡与个人卡；按信誉等级分为金卡与一般卡。 信贷业务 由于目前的实际情况，中小企业融资难，尽管央行一再出台有关鼓舞银行向中小企业贷款的，但是，在各个银行内部都有严格的操纵。建行也是如此。因此，银行目前也投入了个人贷款领域。需要留意的是，银行的个人贷款业务并不是直截了当将款贷给个人，而是与商家签订一定的协议，事实上是将款贷给商家，然后商家把商品卖给个人，个人再还款给银行。银行在与商家签订协 议时，审查商家的证件是否齐全。而个人要向银行提供有关的收入证明，身份证明等。 一般都是以购置的标的物作为抵押，最常见确实实是动产抵押（如汽车贷款）和不动产抵押（如住房贷款）。信贷部门实行的是审贷别离制，确实是进展贷款客户开发与详细发放贷款，审核贷款可能性的工作人员是各司其职的。 小结 通过这次的实习，我对本人的专业有了更为详尽而深化的理解，也是对这几年大学里所学知识的稳定与运用。从这次实习中，我体会到了实际的工作与书本上的知识是有一定间隔的，同时需要进一步的再学习。尽管这次实习的业务多集中于比较简单的前台会计业务