2021-2022年山东省高级助理理财规划师（二级）资格证150题完整版(含答案).docx

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1、2021-2022年山东省高级助理理财规划师（二级）资格证150题完整版(含答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、杨先生今年的年龄是35岁，他打算在65岁时退休。他想聘请一个理财规划师为他量身定做一个退休规划方案，为的是在退休后仍然能够保持较高的生活水平。杨先生通讨与理财规划师的交流，认为： A、 定期定额投资，选择12只管理良好的平衡型基金 B、 定期定额投资，1/3于小盘股票基金，1/3于大盘股票基金，1/3于长期债券基金 C、 提高退休后期望收益率，选择股票投资 D、 适当降低期望收益率，做稳健的投资，再配合每年适当的追加投资补足退休金的缺口2、我国消费税是对()

2、征收的一种税。（单选题） A、 应税劳务 B、 应税消费品 C、 无形资产 D、 不动产3、保险合同的订立，寿险公司与投保人之间的协议必须符合法律规定的所有要求，下列哪一项不属于法律规定的要求()。（单选题） A、 合同主体各方必须在法律上具有缔约能力 B、 必须存在有价值的对价交换 C、 合同的目的必须是合法的 D、 不必要建立在要约承诺的基础上4、现在有一个投资项目，该投资项目在不同的经济运行状况下有不同的投资收益率，每一个投资收益率都有其相应的可能性，具体如下：下面有关这个项目的说法正确的有()。（多选题） A、 项目的预期收益率为17% B、 项目的预期收益率为15% C、 项目的方差

3、是0.17 D、 项目的标准差是0.415、运用指标对经济周期进行分析，可发现滞后指标的峰顶与谷底总是在经济周期的峰顶与谷底（）出现。（单选题） A、 同步 B、 上方 C、 之前 D、 之后6、下列哪一项不属于人们日常生活中可能遇到的风险（）。（单选题） A、 人身风险 B、 财产风险 C、 责任风险 D、 下岗风险7、现金价值保单可以退保，并且获得退保净值。下列哪几项是可得到的退保净值所取决的因素（）。（多选题） A、 退保费用 B、 未还保单贷款 C、 预付费用 D、 累积红利8、杨先生今年的年龄是35岁，他打算在65岁时退休。他想聘请一个理财规划师为他量身定做一个退休规划方案，为的是在

4、退休后仍然能够保持较高的生活水平。杨先生通讨与理财规划师的交流，认为：（1）由于目前的物价上涨水平较高，在考虑到通货膨胀的因素后，预计杨先生退休后每年需要的生活费为12.5万元。（2）杨先生目前的身体状况较好，根据他目前的身体条件来看，预计他可以活到75岁。（3）杨先生为了进行退休规划，准备拿出15万元来作为启动资金。（4）杨先生打算采用定期定额投资方式，每年年末投入一笔资金，一直到他退休。（5）杨先生准备在退休前和退休后采取不同的投资策略，在退休前准备采取积极的投资策略，投资的预期收益率为8%，而退休后则采取消极的投资策略，投资的预期收益率为4%。从上面的信息我们可以推算出杨先生从现在到退休

5、，还需要工作（）年。（单选题） A、 28 B、 30 C、 33 D、 379、应收账款周转率是指一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值，反映的是应收账款周转速度的指标，应收账款周转率越高表明()。（单选题） A、 企业收账较慢，账龄较长 B、 企业资产流动性较强 C、 企业需要加大收账费用 D、 长期偿债能力强10、通常遗产计划小组由下列哪些成员构成（）。（多选题） A、 律师 B、 保险专家 C、 信托人员 D、 会计师11、下列关于定期寿险产品可续保特点的说法，正确的是()。（多选题） A、 大多数定期寿险保单都包含一种称为买入期权的可续保权 B、 定期寿险在续保期限

6、内保费是固定的 C、 定期寿险在一定期限内保费是固定的，但每次续保时都会增加保费 D、 保险合同中一般不会规定未来保费的最高限额12、土地增值额是指纳税人转让房地产取得的全部收入（包括货币收入、实物收入和其他经济利益）减去扣除项目金额后的余额。所谓扣除项目金额包括（）。（多选题） A、 房屋及建筑物的评估价格 B、 取得土地使用权所支付的地价款 C、 按国家统一规定缴纳的有关费用 D、 购入环节缴纳的契税13、对于费用扣除，各国的做法不尽相同：有的国家规定纳税人要按费用类别据实扣除；有的国家则规定有标准扣除额，纳税人的费用扣除不需要实报实销，统一按该标准进行扣除；还有的国家允许纳税人在上述两种

7、办法之间自由选择。我国采用的是（）。（单选题） A、 按标准进行扣除的办法 B、 按费用类别据实扣除 C、 允许纳税人在两种办法之间自由选择 D、 采用其他的方法扣除14、营业额达到或者超过起征点的应照章全额计算纳税，营业额低于起征点则免于征收营业税。按期纳税的起征点为月营业额()元。（单选题） A、 15005000 B、 10005000 C、 20005000 D、 2500500015、假设消费者就消费大米和小麦两种粮食，大米需求增加，会导致小麦价格（）。（单选题） A、 升高 B、 不变 C、 可能不变也可能变化 D、 降低16、投资者在国际证券市场上购买中长期债券或在股票市场上买卖

8、外国企业股票的投资活动称为()。（单选题） A、 国际证券投资 B、 贸易资金流动 C、 国际银行投资 D、 国际银行贷款17、汽车制造和飞机制造属于（）行业。（单选题） A、 完全竞争 B、 垄断 C、 垄断竞争 D、 寡头垄断18、当预期通货膨胀率提高时，债权人会要求()贷款利率。（单选题） A、 降低 B、 提高 C、 不变 D、 二者没有直接关系19、喜欢在一个整洁且不受干扰的环境下工作，办公室的家具摆设赏心悦目但较为传统符合以下（）心理类型的特征。（单选题） A、 思想型 B、 内在感觉型 C、 外在感应型 D、 直觉型20、下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用数量计

9、算扣除外购应税消费品已纳消费税款的有()。（多选题） A、 以委托加工收回的已税酒精在生产的白酒 B、 以委托加工收回的已税汽车轮胎生产的汽车轮胎 C、 以委托加工收回的已税实木地板生产的实木地板 D、 以委托加工收回的已税木制一次性筷子生产的木制一次性筷子21、健康保险产品根据经济条件可分为终生保障型和需要保障型两种类型，下列关于二者比较的说法，正确的是()。（多选题） A、 终生保障型的保险费比需要保障型的保险费高 B、 终生保障型的保险费比需要保障型的保险费低 C、 终生保障型的赔偿金额小于需要保障型 D、 终生保障型的赔偿金额大于需要保障型22、王先生准备为他个人投保一份健康医疗保险，

10、在投保之前他向理财师咨询。在健康保险中，下列哪几项属于医疗费用保险的内容()。（多选题） A、 房间伙食费用 B、 住院费用保险 C、 外科手术费用保险 D、 护理费用保险23、取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，享受的优惠政策可以概括（）（单选题） A、 一免两减半 B、 两免三减半 C、 三免三减半 D、 五免五减半24、下列哪一项不属于保险公司披露理财类保险业绩信息的载体()。（单选题） A、 保单说明 B、 报纸等公众媒体 C、 客户咨询服务电话 D、 保险公司营业网点或代理销售网点25、按抽样法抽取部分单位进行调查（）。（多选题） A、 部分单位是有意识抽取的 B、 部分单位是按随

11、机原则抽取 C、 哪些单位被抽中由其代表性决定 D、 哪些单位被抽中纯属偶然26、作为客户财富管家的理财规划师，不仅要帮助客户管理财富，还要帮助他们找到最适合且能最大限度地增加财富的职业渠道。职业规划是理财规划的基础，它涉及的是（）。（多选题） A、 职业定位 B、 退休计划 C、 职业成长 D、 资产投资27、一个可能的收益率值所占的概率越大，那么（）。（单选题） A、 它对收益期望的影响越小 B、 它对收益期望的影响越大 C、 它对方差的影响越小 D、 它对方差的影响越大28、期货投资控制风险的策略包括()。（多选题） A、 顺势交易，投资者的开仓方向应与趋势方向保持一致 B、 设置止损价

12、 C、 资金管理 D、 防范连带风险29、由于社会各阶层的收入来源不同，物价水平上涨对收入水平的影响也不同。企业主的收益在通货膨胀初期往往()。（单选题） A、 增加 B、 减少 C、 不受影响 D、 不确定30、夫妻用共同财产以一方名义投资设立独资企业的，在分割夫妻在该独资企业中的共同财产时，下列哪些做法是正确的（）。（多选题） A、 一方想经营该企业，对企业进行评估后，由取得企业一方给予另一方相应的补偿 B、 双方均要求经营该企业，在竞价基础上，由取得企业一方给予另一方相应的补偿 C、 双方均要求经营该企业，可将该独资企业改制成合伙制企业共同经营 D、 双方均要求经营该企业，可将该独资企业

13、改制成股份制企业共同经营31、保险公司每一会计年度向保单持有人实际分配盈利的比例不低于当年可分配盈余的（）。（单选题） A、 50% B、 60% C、 70% D、 80%32、下列哪几项属于非传统风险转移工具()。（多选题） A、 损失敏感型合同 B、 有限风险型产品 C、 多险种/多触发原因保单 D、 保障信托33、下列合同中，不需要缴纳印花税的是()。（单选题） A、 加工承揽合同 B、 财产租赁合同 C、 人寿保险合同 D、 财产保险合同34、如果企业速动比率很小，下列结论成立的是（）。（单选题） A、 企业流动资产占用过多 B、 企业短期偿债能力很强 C、 企业短期偿债风险很大 D

14、、 企业资产流动性很强35、下列哪一项不属于消费支出规划()。（单选题） A、 购房规划 B、 购车规划 C、 信用卡与个人信贷消费规划 D、 投资规划36、非传统风险转移产品在20世纪80年代的出现，使保险产品与概念有了新的突破。最早的非传统风险转移产品的主要形式是()。（单选题） A、 自保公司 B、 互保公司 C、 再保险公司 D、 互助组织37、下列关于资产配置重要性的说法，正确的是()。（多选题） A、 资产配置综合了不同类别资产的主要特性，在此基础上形成投资组合，相对每一个组成部分，该投资组合都具有更好的风险-收益特征 B、 资产配置不断进行认知和平衡的权衡过程，其中在投资者的时间

15、跨度、资本保值目标和预期的收益来源等方面的权衡尤其重要 C、 资产配置需要设定最小化和最大化的限制因素，以确保选择足够多的资产类别而不是将投资资金过分集中于某类资产 D、 资产配置有利于实现多种类别资产和特定投资品种的分散投资，从而将投资组合的期望风险特征和投资者自身的风险承受能力相匹配38、下列哪一项不属于婚姻家庭信托的意义（）。（单选题） A、 防范家庭风险 B、 减少家庭损失 C、 保障家庭基本生活 D、 家庭财产增值39、按照法律规定，下列哪几项属于父母应尽的抚养义务()。（多选题） A、 对未成年子女无条件地进行抚养 B、 对不能独立生活的尚在校接受高等学历教育的子女的抚养 C、 对

16、丧失或未完全丧失劳动能力等非主观原因而无法维持正常生活的成年子女在一定条件下进行的抚养 D、 对已经工作但收入不能满足支出的成年子女的抚养40、张先生经检查患有癌症，担心自己活的时间不长了，于是准备订立遗嘱。在他订立的遗嘱中，将其10万元的银行存款作为遗产留给了自己的儿子。后又改变主意将该笔银行存款无偿捐赠给西部希望工程。那么关于张先生遗嘱的说法，下列哪一项是正确的（）。（单选题） A、 张先生死后，原遗嘱不能被撤销，但这笔银行存款就不能按原遗嘱执行了 B、 张先生死后，他的女儿仍然可以继承这笔存款 C、 张先生修改遗嘱的行为无效 D、 张先生死前，原遗嘱不能被撤销41、国际直接投资是指一个国

17、家的企业或个人对另一国家的企业部门进行的投资,其投资方式主要有()。（多选题） A、 在国外创办新企业 B、 与东道国或其他国家共同投资,合作建立合营企业 C、 购买外国企业股票,达到一定比例以上的股权 D、 投资者直接收购现有的外国企业42、理财规划师在为具体家庭做保险规划时，还应注意一些原则（）。（多选题） A、 先为家庭中老幼投保保险 B、 先为家庭主要收入提供者买保险 C、 家庭成员同时购买商业保险时，保险额度应和收入水平成正比 D、 对于整个家庭的财务安全来说，丈夫的重要性高于妻子43、190厘米，求其中位数是()。（单选题） A、 185.5 B、 187.5 C、 186 D、

18、186.544、房地产开发企业建造的商品房，在出售前，()征收房产税。（单选题） A、 按规定 B、 不 C、 按规定差额 D、 减免部分45、()指的是现有保单所有者对其所有保单权利向另外一个人进行完全转让。（单选题） A、 绝对转让 B、 相对转让 C、 担保转让 D、 完全转让46、下列关于对中央银行的独立性的描述说法错误的是()（单选题） A、 中央银行应保持对政府的独立性 B、 中央银行的独立性是绝对的 C、 中央银行有独立的货币发行制度 D、 中央银行独立制定和执行货币金融政策47、经济()的特征是：经济活动处于最低水平的时期，在这一阶段存在大量的失业，大批生产能力闲置，工厂亏损，

19、甚至倒闭。（单选题） A、 繁荣阶段 B、 衰退阶段 C、 萧条阶段 D、 复苏阶段48、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。2000年5月，张杰与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时，不幸出车祸身亡，而妻子王华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市场价格为50万元，张杰自己出的首付，为30万元，2002年底张杰和王

20、华夫妻二人才将所有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。在本案例中，孩子的母亲王华将从孩子的父亲那获得（）万元的遗产。（单选题） A、 30 B、 15 C、 20 D、 2549、张某和李某各拥有一套房屋，他们房屋的价值均为20万元，如果刘某购买了张某的房屋，而张某购买了李某的房屋后出售了自己的房屋，根据税法规定，契税税率为5%。则下列哪些纳税人应缴纳契税（）。（多选题） A、 张某 B、 李某 C、 刘某 D、 都需缴纳50、某中学教师高老师今年36岁，他

21、的退休年龄是65岁，目前的物价上涨比较厉害，如果考虑到通货膨胀的因素，高老师退休后每年生活费将高达12万元。高老师经常参加体育运动，他的身体状况很好，预计可以活到85岁。目前他准备首先拿出10万元储蓄进行投资，作为退休基金的启动资金，并打算在每年年末投入一笔固定的资金来充实他的投资额。如果在高老师退休后的投资回报率为3%，则在他65岁时，他的退休基金必须达到的规模为（）万元。（单选题） A、 183.89 B、 184.73 C、 185.89 D、 186.5351、我国人民币公开市场操作自()恢复交易，并且其规模逐步扩大。（单选题） A、 1998年5月26日 B、 1999年7月15日

22、C、 1997年7月1日 D、 1996年4月23日52、下列储蓄存款利息所得免税的是()。（单选题） A、 信用卡储蓄 B、 外币储蓄 C、 活期储蓄 D、 教育储蓄53、商业银行的中间业务包括()。（多选题） A、 汇兑业务 B、 信用证业务 C、 承兑业务 D、 银行卡业务54、下列关于重婚的说法，错误的是（）。（单选题） A、 重婚是指有配偶者又与他人结婚的违法行为，即一个人在同一时间内存在两个或两个以上的婚姻关系 B、 当事人一方或者双方已存在有效的婚姻关系，或者说前一婚姻关系仍然有效存续。这是构成重婚的前提条件 C、 有配偶者又与他人登记结婚，称为法律上的重婚 D、 虽未经结婚登记

23、，但又与他人以夫妻关系同居生活，称为法律上的重婚55、公民杨某2012年1月份工资取得2500元，则个人所得税应纳税额为()元。（单选题） A、 395 B、 420 C、 0 D、 18656、在生死两全保险中，保险人在下列哪些条件下需要支付一定的保险金额（）。（多选题） A、 被保险人在规定期间内死亡 B、 保险期满、被保险人仍然生存 C、 保险期未满 D、 被保险人生存57、下列哪几项属于购买健康保险应遵循的原则（）。（多选题） A、 应根据经济条件选择适合的健康保险产品 B、 购买健康保险宜早不宜迟 C、 根据需要选择补偿型和给付型的产品 D、 选择期缴保险费的方式58、大病医疗保险保

24、证当需要大额医疗费用支出时，由保险公司来承担相应的高额费用，这一费用的主要特征有（）。（多选题） A、 承保费用 B、 免赔条款 C、 共保条款 D、 最大给付限额条款59、下列（）不包括在价外费用内，不并入销售额（多选题） A、 销售货物时收取的运输装卸费 B、 向购买方收取的增值税税额 C、 受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税 D、 销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险60、善意相对人是指()致使民事行为效力待定的事由的相对人。（单选题） A、 无意中知道了 B、 不知道也不应当知道 C、 不应当知道却知道了 D、 应该知道却不知道61、纳税人实际占用的土地面积的组织测量

25、工作，由()根据实际情况确定。（单选题） A、 主管税务机关 B、 纳税人 C、 土地管理部门 D、 省、自治区、直辖市人民政府62、根据下列题目已知条件，回答下列题目。某财经大学秦教授准备出版学术著作一本，预计稿酬所得为21000元秦教授想要减少自己所交纳的个人所得税，假设每本书的稿酬相同，则他至少应以（）本作为一套系列丛书出版。（单选题） A、 5 B、 6 C、 7 D、 863、票据贴现的期限最长为()个月。（单选题） A、 3 B、 6 C、 9 D、 1264、某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%，则此人应在最初一次存入银行的钱数为（）元。（单选题）

26、A、 37171 B、 4000 C、 38223 D、 4115665、通货包括()。（单选题） A、 纸币、铸币 B、 纸币存款货币 C、 纸币、铸币存款货币 D、 铸币存款货币66、本案例是关于离婚时共同租用公房的处理。张先生与肖女士是夫妻，张先生在结婚之前租用了单位的一套公房居住，结婚后张先生用夫妻二人的积蓄出资买下了该套公房，在此房屋的房产证上登记的却是张先生的名字，现在夫妻俩由于感情不和，正在商议离婚，该房屋如何分割？下列关于承租公房的说法，错误的是()。（单选题） A、 统筹公房是指由机关、国有企事业单位等自行经营、自行管理的公房 B、 公房租赁的租金，一般不按市场价格确定 C、

27、 夫妻双方均可承租的公房，如其面积较大能够隔开分室居住使用的，由双方分别租住 D、 夫妻双方均可承租的公房而由一方承租的，承租方对另一方可给予适当的经济补偿67、下列关于遗嘱撤销和修订的说法，正确的是（）。（多选题） A、 遗嘱人生前的行为如果与遗嘱内容相抵触的，推定遗嘱人对遗嘱做了修订、撤销 B、 遗嘱人故意销毁遗嘱的，推定为遗嘱人撤销遗嘱 C、 遗嘱的修订、撤销不适用代理，只能由遗嘱人亲自实施 D、 遗嘱人对遗嘱的修订和撤销只能采取明确表示的方式68、自()起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再钉住单一美元，形成更富弹性的人民币汇率机

28、制。（单选题） A、 2005年7月21日 B、 2005年8月21日 C、 2004年7月21日 D、 2004年8月21日69、万能寿险保单的现金价值是过去和()所缴保费的函数，万能寿险保单的现金价值来自于保单的结构。（单选题） A、 当前 B、 过去 C、 将来 D、 以前70、下列哪一项不属于第一顺序的继承人()。（单选题） A、 配偶 B、 子女 C、 父母 D、 兄弟71、下列哪一项是办理夫妻财产公证时应该注意的问题（）。（单选题） A、 夫妻财产协议主要适用合同法 B、 夫妻之间要尽量避免直接对特定的某项具体财产进行约定 C、 夫妻财产约定一经公证对任何人都发挥效力 D、 可以通

29、过夫妻财产协议逃避一方对外的欠债72、在经济周期研究中，经济学家（）首先提出了长周期的划分，因此长周期又以其名字来命名。（单选题） A、 基钦 B、 朱格拉 C、 康德拉耶夫 D、 门捷列夫73、()指在征税对象的一定数量水平上，征税对象的增加导致的所纳税额的增量与征税对象的增量之间的比例。（单选题） A、 名义税率 B、 实际税率 C、 边际税率 D、 比例税率74、个人出租住房，签订房屋租赁合同，要按照租赁金额的()缴纳印花税。税额不足1元的，按1元贴花。（单选题） A、 1 B、 2 C、 0.05 D、 375、根据与国民经济总体的周期变动的关系可将行业划分为三类，下列划分正确的是（）

30、。（多选题） A、 过去的几十年里计算机和复印机行业属于增长型行业 B、 食品业属于周期性行业 C、 日用品制造业属于典型的防守型行业 D、 公用事业属于防守型行业76、下列选项中哪类税收属于间接税（）（单选题） A、 个人所得税 B、 企业所得税 C、 房产税 D、 营业税77、试验的次数是人为控制的，通过分析事件的历史数据来确定未来事件发生的概率，这种方法算出的概率称为（）。（单选题） A、 统计概率 B、 古典概率 C、 预测概率 D、 先验概率78、根据税法的规定，下列哪几项属于流转税包括的范围（）。（多选题） A、 房产税 B、 增值税 C、 营业税 D、 消费税79、下列哪一项不是

31、家庭资产负债表中实物资产项目应该包括的内容()。（单选题） A、 现金 B、 汽车 C、 房屋 D、 首饰80、根据现行税法的规定钻石及钻石饰品消费税的征税环节在（）（单选题） A、 生产环节 B、 委托加工环节 C、 零售环节 D、 进口环节81、附合是原始取得动产所有权的一种方式，下列选项中属于附合行为的是（）。（单选题） A、 将他人的木材做成家具 B、 养的鱼游进他人的鱼塘 C、 承租人在租赁的房屋中铺上地板 D、 将他人的酒倒进自家盛洒的酒坛82、通常认为在商品劳务交易中或债务清偿中被社会普遍接受，充当一般等价物的东西是（）。（单选题） A、 收入 B、 财富 C、 现金 D、 货币

32、83、如果通货膨胀率很低，就可以将（）视同时间价值率。（单选题） A、 国债利率 B、 银行存款利率 C、 银行贷款利率 D、 再贴现率84、对于万能寿险和其他一些较新的保单，储蓄经常被视为一个更独立的部分来专门设计建立，一笔储蓄基金、死亡费用和（）都可以从中提取。（单选题） A、 死亡费用 B、 附加保费 C、 储蓄资金 D、 保险费用85、关于GDP的理解，正确的是()。（多选题） A、 GDP是一个市场价值的概念 B、 中间产品价值也要计入GDP C、 GDP是一定时期内所销售掉的最终产品价值 D、 GDP是计算期内生产的最终产品价值，因而是流量而不是存量86、本案例是关于继承人的案例。

33、王先生丧偶，下面有两个儿子：大王和小王，并且两个儿子均已成家并各有一个儿子，他们都与王先生分开生活。某一天，王先生同大儿子大王乘车外出，不幸遇车祸，二人均不幸遇难。王先生有一笔财产，并且生前未留遗嘱。大王的妻子和儿子各可以分得王先生遗产的（）。（单选题） A、 1/2 B、 1/4 C、 1/8 D、 1/1687、一般来说,家庭建立现金储备主要包括()。（多选题） A、 日常生活储备 B、 意外现金储备 C、 家族支援现金储备 D、 追加投资储备88、名义利率与实际利率的关系表达正确的是()。（多选题） A、 二者的关系可以用费雪方程式来表示 B、 二者的关系可近似表示为：实际利率等于名义利

34、率减去通货膨胀率 C、 二者的关系可近似表示为：名义利率等于实际利率减去通货膨胀率 D、 二者的划分在于是否考虑了通货膨胀的因素89、在编写理财规划建议书正文过程中，下列哪几项属于所需要的家庭成员基本情况及分析（）。（多选题） A、 基本情况介绍 B、 客户本人的性格分析 C、 客户投资偏好分析 D、 家庭重要成员性格分析90、下列属于限制民事行为能力人的是（）。（单选题） A、 7岁的未成年人 B、 精神病人 C、 16周岁以上18周岁以下的未成年人 D、 18岁以上的成年人91、企业的会计政策发生变更，并采用追溯调整法进行会计处理，会影响到（）。（多选题） A、 公司年末的资产负债表 B、

35、 公司年初及以前年度的利润 C、 公司年初及以前年度所有者权益 D、 公司年初及以前年度的未分配利润92、（）是指当事人在其健在时通过选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代代相传或安全让渡等特定的目标。（单选题） A、 教育规划 B、 财产传承规划 C、 个人信贷消费规划 D、 购房规划93、看涨期权的交易过程中对期权的买卖双方有不同的损失和收益，下列关于看涨期权买卖双方损失与收益的说法，正确的是()。（多选题） A、 看涨期权的买方收益是无限的 B、 看涨期权的买方损失是无限的 C、 看涨期权的卖方收益是无

36、限的 D、 看涨期权的卖方损失是无限的94、下面关于看涨期权的说法，正确的是()。（多选题） A、 标的股票的价格S越高，看涨期权的价值也就越高 B、 期权执行价格X越高，看涨期权的价值越低 C、 期权的有效时间（T-t）越长，看涨期权的价值越高 D、 无风险利率r越高，看涨期权的价值越高95、损失敏感型合同规定，投保人最终支付的保费依据保单有效期内发生的损失。损失敏感型合同相对于传统固定保费保险合同而言，转移给保险公司的风险（）。（单选题） A、 变大 B、 变小 C、 不变 D、 不确定96、下列哪一项是办理夫妻财产公证时应该注意的问题()。（单选题） A、 夫妻财产协议主要适用合同法 B

37、、 夫妻之间要尽量避免直接对特定的某项具体财产进行约定 C、 夫妻财产约定一经公证对任何人都发挥效力 D、 可以通过夫妻财产协议逃避一方对外的欠债97、寿险保单的所有权，可由现有所有者转移给另一个人。下列哪几项属于这种转让（）。（多选题） A、 绝对转让 B、 相对转让 C、 保单贴现 D、 担保转让98、理想主义者的性格特征用下列哪组词描述最合适？()（单选题） A、 独立、理性、理性化分析问题、准确 B、 积极上进、敏感、情绪化、相信直觉 C、 有目标、自信、自傲、行动迅速 D、 合作、因地制宜、明智、试探99、下列支出属于购买性支出的有()。（单选题） A、 捐赠支出 B、 债务利息支出

38、 C、 社会保障支出 D、 国防支出100、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家

39、庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款

40、（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。在此案例中，王先生家的负债收入比率为（）。（单选题） A

41、、 0.25 B、 0.2 C、 0.19 D、 0.15101、在下列资产定价模型中，哪一个模型反映了证券组合期望收益水平和一个或多个风险因素之间的均衡关系()。（单选题） A、 期权定价理论 B、 套利定价理论 C、 多因素模型 D、 资产资本定价模型102、以下不属于有价证券的是（）。（单选题） A、 国库券 B、 人寿保单 C、 本票 D、 股票103、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。2000年5月，张杰与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时，不幸出车祸身亡，而妻子王

42、华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市场价格为50万元，张杰自己出的首付，为30万元，2002年底张杰和王华夫妻二人才将所有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。在本案例中，孩子的母亲王华将从孩子的父亲那获得()万元的遗产。（单选题） A、 30 B、 15 C、 20 D、 25104、财政补贴属于下列哪类支出（）（单选题） A、 购买性支出 B、 转移性支出 C、 市场性支出 D、 等价性支出105、（）是指人们愿意接受现行工资水平但仍找不到工作的失业状态（单选题） A、 摩擦性失业 B、 自愿性失业 C、 非自愿性失业 D、 结构性失业106、当某个经济社会达到充分就业时，可以说（）。（单选题） A、 失业率为零 B、 就业量等于潜在就业量 C、 不存在自然失业率 D、 潜在失业率107、小张持有某铁路公司股票500股，该公司未来三年的股利不发生增长，即增长率为