神宇股份：2021年年度财务报告.docx

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1、神宇通信科技股份公司 2021 年年度财务报告 神宇通信科技股份公司 2021 年年度财务报告 神宇通信科技股份公司 2021 年年度财务报告 2022 年 03 月 1 财务报告 1、 审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2022 年 03 月 25 日 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 天职业字202210218 号 注册会计师姓名 曾莉、吴金忠 审计报告正文神宇通信科技股份公司全体股东： 1、 审计意见 我们审计了神宇通信科技股份公司（以下简称“神宇股份”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的

2、合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了神宇股份2021 年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于神宇股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关

3、键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 （一）存货跌价准备 截至2021年12月31日，合并财务报表中存货余额为15,052.92万元，存货跌价准备为429.34万元。存货账面价值占资产总额的11.58%，金额重大。存货跌价准备的提取取决于对存货可变现净值的估计。存货的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价和至完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费的金额进行估计。因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事项。关于存货跌

4、价准备会计政策见附注三、（十二）；存货跌价准备见六、（八）。 针对存货跌价准备我们实施的审计程序包括但不限于： （1） 了解计提存货跌价准备的流程并评价其内部控制； （2） 对神宇股份存货实施监盘，检查存货的数量、状况等； （3） 通过检查原始凭证对于存货库龄的划分进行测试，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理； （4） 对管理层计算的可变现净值所涉及的重要假设进行评价，例如检查销售价格和至完工时发生的成本、销售费用以及相关税金等； （5） 执行存货减值测试，检查是否按神宇股份相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。 （二

5、）收入确认 收入是神宇股份的关键业绩指标之一，公司主要从事射频同轴电缆的生产与销售，2021年度实现营业收入83,965.66万元。神宇股份在将产品交付给客户并取得发货确认单时确认收入。营业收入确认是否恰当对神宇股份经营成果产生很大影响。基于此我们将收入确认识别为关键审计事项。关于收入的会计政策见附注三、（二十七）；关于收入的披露见附注六、（三十四）。 针对收入确认我们实施的审计程序包括但不限于： （1） 了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2） 对神宇股份管理层和治理层进行访谈并评价管理层诚信和舞弊风险； （3） 对神宇股份的收入确认政策进行复核； （4） 选

6、取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价神宇股份的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求； （5） 对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单、验收单，评价相关收入确认是否符合神宇股份收入确认的会计政策； （6） 就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间； （7） 对神宇股份当期新增客户进行工商信息核查； （8） 执行分析程序，对销售毛利率、周转率进行分析。四、 其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括神宇股份2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对

7、财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估神宇股份的持续经营能力，披露与

8、持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督神宇股份的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工

9、作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对神宇股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在

10、重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致神宇股份不能持续经营。 5、 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、 就神宇股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别

11、出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中国注册会计师 中国北京 （项目合伙人）：曾莉二二二年三月二十五日 中国注册会计师：吴金忠 二、财务报表 财务附注中报表的

12、单位为：元 1、 合并资产负债表 编制单位：神宇通信科技股份公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 122,294,789.45 128,456,351.66结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 102,875,000.00 150,029,589.04衍生金融资产 应收票据 61,515,410.45 30,212,401.04应收账款 200,520,202.85 176,781,210.56应收款项融资 80,796,162.65 82,521,018.33预付款项 3,163,75

13、8.43 6,666,933.74应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 510,602.10 187,220.82 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 146,235,764.42 100,814,610.42合同资产 56,551,185.78 40,967,774.87持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 31,695,909.23 2,246,305.40流动资产合计 806,158,785.36 718,883,415.88非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产

14、投资性房地产 固定资产 386,519,552.13 295,465,715.08在建工程 10,546,245.30 26,443,311.44生产性生物资产 油气资产 使用权资产 876,570.67 无形资产 42,028,657.00 43,019,057.06开发支出 商誉 669,644.12 669,644.12长期待摊费用 2,386,647.17 481,255.69递延所得税资产 6,468,926.51 5,942,631.25其他非流动资产 7,500,627.19 8,304,963.93非流动资产合计 456,996,870.09 380,326,578.57资产总

15、计 1,263,155,655.45 1,099,209,994.45流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 121,510,165.18 61,099,475.80应付账款 151,003,500.65 95,206,564.77预收款项 合同负债 1,613,728.15 1,305,959.65卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 13,699,879.93 12,284,589.76应交税费 3,730,588.92 1,000,042.31其他应付款 291,976.36 373,187.

16、55 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 235,253.62 其他流动负债 11,574,570.65 5,325,953.58流动负债合计 303,659,663.46 176,595,773.42非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 669,105.21 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 20,544,963.84 15,362,985.60递延所得税负债 524,702.35 4,438.36其他非流动负债 非流动负债合计 21,738,771.40 15,367,4

17、23.96负债合计 325,398,434.86 191,963,197.38所有者权益： 股本 178,742,666.00 94,577,259.00其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 393,234,746.04 477,400,153.04减：库存股 25,163,967.93 其他综合收益 专项储备 盈余公积 45,527,287.12 38,577,709.99一般风险准备 未分配利润 345,365,247.64 296,641,188.28归属于母公司所有者权益合计 937,705,978.87 907,196,310.31少数股东权益 51,241.72 50,48

18、6.76所有者权益合计 937,757,220.59 907,246,797.07负债和所有者权益总计 1,263,155,655.45 1,099,209,994.45法定代表人：汤晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋 2、 母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 105,790,380.30 120,833,972.90交易性金融资产 102,875,000.00 150,029,589.04衍生金融资产 应收票据 49,557,182.11 15,005,498.85应收账款 175,

19、654,316.26 180,344,420.36应收款项融资 73,647,882.91 65,627,297.28预付款项 2,528,731.25 1,983,377.29其他应收款 27,547,169.01 113,371.48 其中：应收利息 应收股利 存货 127,710,594.10 94,232,369.86合同资产 56,548,682.05 40,983,473.15持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 30,162,946.92 1,805,992.86流动资产合计 752,022,884.91 670,959,363.07非流动资产： 债权投资 其他债权

20、投资 长期应收款 长期股权投资 80,950,000.00 79,950,000.00其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 374,271,360.74 276,936,483.14在建工程 10,546,245.30 26,443,311.44生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 28,807,402.35 29,386,779.01开发支出 商誉 长期待摊费用 2,132,833.94 309,833.35递延所得税资产 6,369,357.65 5,541,928.43其他非流动资产 7,248,627.19 8,304,963.93非流动资产合计 51

21、0,325,827.17 426,873,299.30资产总计 1,262,348,712.08 1,097,832,662.37流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 121,510,165.18 61,099,475.80应付账款 150,416,282.11 94,337,839.27预收款项 合同负债 1,532,540.19 1,284,404.89应付职工薪酬 13,090,100.82 11,041,907.20应交税费 3,369,135.22 637,184.27其他应付款 133,464.70 240,772.45 其中：应付利息 应付股利 持有待售负

22、债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 11,564,016.22 4,377,976.71流动负债合计 301,615,704.44 173,019,560.59非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 20,544,963.84 15,362,985.60递延所得税负债 431,250.00 4,438.36其他非流动负债 非流动负债合计 20,976,213.84 15,367,423.96负债合计 322,591,918.28 188,386,984.55所有者权益： 股本 178,742,666.00 94,

23、577,259.00其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 394,756,563.69 478,921,970.69减：库存股 25,163,967.93 其他综合收益 专项储备 盈余公积 45,527,287.12 38,577,709.99未分配利润 345,894,244.92 297,368,738.14所有者权益合计 939,756,793.80 909,445,677.82负债和所有者权益总计 1,262,348,712.08 1,097,832,662.373、 合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 839,656,623.33 62

24、1,487,603.26其中：营业收入 839,656,623.33 621,487,603.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 772,401,154.68 550,349,841.62其中：营业成本 704,895,387.71 488,915,039.17 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,744,804.18 2,680,065.88 销售费用 14,894,666.25 11,968,721.85 管理费用 26,822,339.35 21,941,768.17 研发费用 21

25、,848,553.98 23,002,508.60 财务费用 195,403.21 1,841,737.95 其中：利息费用 347,141.66 562,760.61 利息收入 864,923.16 739,479.57加：其他收益 3,734,755.56 2,530,163.02 投资收益（损失以“”号填列） 4,134,322.12 4,364,710.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 31,195.52 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 2,875,000.00 2

26、9,589.04 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,005,042.63 -3,740,062.98 资产减值损失（损失以“-”号填列） -16,420.57 -3,994,730.86 资产处置收益（损失以“-”号填列） 115,622.84 三、营业利润（亏损以“”号填列） 79,103,791.23 70,327,429.90加：营业外收入 257,917.26 147,444.77减：营业外支出 36,076.66 413.24四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 79,325,631.83 70,474,461.43减：所得税费用 9,630,553.03 8,631,827.

27、47五、净利润（净亏损以“”号填列） 69,695,078.80 61,842,633.96 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 69,695,078.80 61,842,633.962.终止经营净利润（净亏损以“”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 69,694,323.84 61,841,873.942.少数股东损益 754.96 760.02六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工

28、具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 69,695,078.80 61,842,633.96归属于母公司所有者的综合收益总额 69,694,323.84 61,841,873.94归属于少数股东的综合收益总额 754.96 760.02八、每股收益： （一）基本每股收益 0.39 0

29、.37（二）稀释每股收益 0.39 0.37本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。法定代表人：汤晓楠 主管会计工作负责人：高国锋 会计机构负责人：高国锋 4、 母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 592,363,271.59 493,692,943.57减：营业成本 462,960,440.71 368,144,799.45 税金及附加 3,024,863.95 2,302,695.80 销售费用 14,140,094.72 11,550,126.04 管理费用 19,881

30、,140.25 18,441,334.96 研发费用 24,239,262.95 22,377,339.15 财务费用 203,506.63 1,892,361.08 其中：利息费用 307,233.47 562,760.61 利息收入 803,704.79 681,605.05加：其他收益 3,730,107.66 2,518,031.47 投资收益（损失以“”号填列） 4,103,126.60 4,364,710.04 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列）

31、2,875,000.00 29,589.04 信用减值损失（损失以“-”号填列） -318,753.95 -1,878,551.05 资产减值损失（损失以“-”号填列） -15,462.58 -3,995,557.08 资产处置收益（损失以“-”号填列） 47,773.28 二、营业利润（亏损以“”号填列） 78,335,753.39 70,022,509.51加：营业外收入 257,917.26 147,437.27减：营业外支出 28,097.84 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 78,565,572.81 70,169,946.78减：所得税费用 9,069,801.55 8,57

32、1,742.29四、净利润（净亏损以“”号填列） 69,495,771.26 61,598,204.49（一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 69,495,771.26 61,598,204.49（二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

33、额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 69,495,771.26 61,598,204.49七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、 合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 885,202,703.53 618,987,602.42客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现

34、金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 448,136.48 322,580.54收到其他与经营活动有关的现金 38,921,193.81 34,600,848.88经营活动现金流入小计 924,572,033.82 653,911,031.84购买商品、接受劳务支付的现金 687,493,981.63 470,954,908.91客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 68,095,994.26 49

35、,639,032.49支付的各项税费 17,665,538.60 20,190,609.99支付其他与经营活动有关的现金 63,379,287.23 61,130,461.53经营活动现金流出小计 836,634,801.72 601,915,012.92经营活动产生的现金流量净额 87,937,232.10 51,996,018.92二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 384,132,715.64 504,364,710.04取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,363,960.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投

36、资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 390,496,675.64 504,364,710.04购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 91,477,144.82 120,880,086.24投资支付的现金 360,000,000.00 650,000,000.00质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 451,477,144.82 770,880,086.24投资活动产生的现金流量净额 -60,980,469.18 -266,515,376.20三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 333,031,9

37、01.37其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 343,031,901.37偿还债务支付的现金 40,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,020,687.35 16,643,558.33其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 25,426,536.73 2,079,787.57筹资活动现金流出小计 39,447,224.08 58,723,345.90筹资活动产生的现金流量净额 -39,447,224.08 284,308,555.47四、

38、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -255,019.07 -439,377.43五、现金及现金等价物净增加额 -12,745,480.23 69,349,820.76加：期初现金及现金等价物余额 110,699,734.36 41,349,913.60六、期末现金及现金等价物余额 97,954,254.13 110,699,734.366、 母公司现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 618,277,306.42 482,836,614.18收到的税费返还 448,136.48 322,580.54收到其他与经营活动有关的现金 36,037,104.41 34,530,853.80经营活动现金流入小计 654,762,547.31 517,690,048.52购买商品、接受劳务支付的现金 407,165,019.06 336,652,989.22支付给职工以及为职工支付的现金 59,734,667.12 46,259,003.05支付的各项税费 15,323,898.57 18,999,501.86支付其他与经营活动有关的现金