E税通-个人所得税申报操作手册.doc

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1、E税通个人所得税申报操作手册4、个税专区4.1、个人信息变更登记表的填写本模块的主要功能是进行个人所得税的申报。单击导航窗口的【个税专区】，程序界面如下图所示：如何申报“个税专区”中的表格：用户每月先要申报一份当前期号的国内人员个人信息变更登记表和外籍人员个人信息变更登记表，然后再申报一份当前期号的国内人员个人所得税申报表和外籍人员个人所得税申报表。注意: 第一次使用国内人员个人信息变更登记表和外籍人员个人信息变更登记表的企业，需要将本企业的国内或外籍员工资料全员申报，并且登记状态应选择为“新登记在职”，以后每月都要申报有变动的人员资料（若要申报的人员的资料只是更改，例如身份证明号码改变，姓名

2、的更改，那么该人员的登记状态应选择为“已登记在职”;如果该人员是离职了，那么他的登记状态应选择为“离职”）;若没有人员资料变动,也要申报一份当前期号的没有数据的空白表格。国内人员个人所得税申报表和外籍人员个人所得税申报表每月都要在成功申报国内人员个人信息变更登记表和外籍人员个人信息变更登记表后申报。个人所得税申报表中的人员资料,在个人信息变更登记表中一定要存在,如不存在,会造成申报有误,服务器无法处理,导致该报表申报不成功。个人信息变更登记表中的人员数可多于个人所得税申报表。个人信息变更登记表的填写1、国内人员个人信息变更登记表的填写本表适用于申报个人所得税的扣缴义务人和纳税人（国内人员）填报

3、个人信息资料。如图：本表可在修改【人员管理】中的资料后自动生成，用户可以根据提示选择生成或不生成本表。如果没有自动生成，那么用户需要手动创建当月的国内人员个人信息变更登记表。注意：如果企业人数超过1000人,请将人数分开多份表申报，外籍人员个人信息变更登记表、国内人员个人所得税申报表、外籍人员个人所得税申报表操作类同。填写步骤：国内人员个人信息变更登记表的填写可分为两种情况：1、自动生成在修改了【人员管理】中的资料后单击【保存】时，系统会弹出如下图的提示窗口，用户只要单击【确定】便可生成当月的国内人员个人信息变更登记表。注意:当用户修改了“人员管理”中资料，那么上图中的变更明细表就会将当月修改

4、过人员资料列出在表中,连同当月国内人员个人信息变更登记表中存在的资料也一并列出。如果用户删除了某个人员的资料,系统是不会将该人员添加到国内人员个人信息变更登记表中的,如果该人员确实从贵公司离职了,请在该人员的“是否离职”一栏打上“”，检查并保存数据后系统便会将该人员添加到国内人员个人信息变更登记表，并且“登记状态”自动变为离职。 2、手动创建如果用户没有自动生成国内人员个人信息变更登记表，那么需要进入国内人员个人信息变更登记表中手动创建。操作如下：（1）、新建表格单击【新表】，弹出的下拉菜单，弹出 “新建空白表”。如图：单击【新建空白表】，系统会建立一张没有数据的空白表格。（2）、选定人员资料

5、在“编辑报表”窗口单击工具栏的【人员】，打开“员工管理”窗口。如图：在“员工管理”窗口里选定人员(选定后的人员会变蓝色)：单击工具栏上的【选择人员】，出现下图：当前选定的人员并返回：在表格中选定了人员，先单击第一条人员记录的【行头】，如图： 按下键盘【Ctrl】不放，用鼠标单击要选择的人员记录的“行头”，最后单击“当前选定的人员并返回”；自定义选择范围：单击【自定义选择范围】，打开下图：选择要选定的行，单击确定；全选并返回：把人员资料全部选择，并退出人员管理编辑窗口。以上三种操作可以把人员资料选定到个人所得税表编辑窗口中，如下图：注意：用户可以在此直接编辑员工资料，编辑资料后，进行保存或退出本

6、表系统会提示：数据已经更改是否保存。保存成功将自动生成本月的个人信息变更登记表。 3、修改人员资料的“登记状态”在“编辑报表”窗口里， 修改每个员工的“登记状态”，如图：修改完毕后，首先单击【检查】，查看表中是否有错，如果有，请按提示改正，然后单击【保存】，最后单击【返回】可退出编辑窗口，此表填写完毕。 注意: 个人信息变更登记表是申报企业内人员的个人信息的，但此表只能修改“登记状态”，员工资料如有更改，请在“人员管理”中直接更改，然后生成信息表。2、外籍人员个人信息变更登记表的填写外籍人员个人信息变更登记表的填写请参考国内人员个人信息变更登记表的填写。4.2、个人所得税申报表的填写1、国内人

7、员个人所得税申报表的填写单击【个税专区】下的【国内人员个人所得税申报表】，系统弹出编辑报表窗口。如图：本表由扣缴义务人在申报国内人员（即非外籍人员及非港澳台同胞）个人所得税时填报。扣缴义务人未按照规定期限向税务机关报送本表的，按照中华人民共和国税收征管法有关规定予以处罚。（一）填写步骤国内人员个人所得税申报表的填写可分为四个步骤，首先新建表格，然后选定人员资料，接着把人员名称添加到“编辑报表”窗口，最后填写人员的收入情况，检查并保存。以下就是这四个步骤的详细操作：1、新建表格单击【新表】，弹出的下拉菜单，出现两种新建报表的模式，一种是“从上期数据生成”，另一种是“新建空白表”。如图：单击【从上

8、期数据生成】，系统会建立一张数据跟上期一样的表格，用户只需要修改跟上期有不同的数据后并保存 ，核对无误即可进行申报；单击【新建空白表】，系统会建立一张没有数据的空白表格。2、选定人员资料在“编辑报表”窗口单击工具栏的【人员】，打开“员工管理”窗口。如图：在“员工管理”窗口里选定人员(选定后的人员会变蓝色)：单击工具栏上的【选择人员】，出现下图： 当前选定的人员并返回：在表格中选定了人员，先单击第一条人员记录的【行头】，如图：按下键盘【Ctrl】不放，用鼠标单击要选择的人员记录的“行头”，最后单击“当前选定的人员并返回”；自定义选择范围：单击【自定义选择范围】，打开下图：选择要选定的行，单击确定

9、；全选并返回：把人员资料全部选择，并退出人员管理编辑窗口。以上三种操作可以把人员资料选定到个人所得税表编辑窗口中，如下图：注意：用户可以在此直接编辑员工资料，编辑资料后，进行保存或退出本表系统会提示：数据已经更改是否保存。保存成功将自动生成本月的个人信息变更登记表。 3、填写人员的收入情况（黄色的栏目不用填写，系统自动计算）在“编辑报表”窗口里，输入各个人员的申报数据。系统通过计算输入的数据将自动生成税额和各个合计项目（显示在窗口下方的状态栏）。如图： 核对完毕后，首先单击【检查】，查看表是否有错，如果有，请按照提示改正，然后单击【保存】，最后单击【返回】可退出编辑窗口，此表填写完毕。注意:如

10、果纳税户是年薪制的，请注意填写已申报收入额和已申报税额两项。个人所得税申报表中的人员资料,在个人信息变更登记表中一定要存在,如不存在,会造成申报有误,服务器无法处理,导致该报表申报不成功。个人信息变更登记表中的人员数可多于个人所得税申报表。 2、【外籍人员个人所得税申报表】的填写【外籍人员个人所得税申报表】的填写请参考【国内人员个人所得税申报表】的填写。注意:当纳税人收入为外币时，货币的汇率会影响到收入的总额，因此用户应按当地有关规定将外币汇算成人民币。以下这些列会影响到计税结果，请用户注意如实填写：国籍，何国地区税收居民，境内是否有住所，职务，是否在华居住满五年，本年在华累计居住天数，本月在

11、华累计居住天数和原国应纳税额。4.3、人员管理 主要功能：管理“个税专区”的人员资料。（一）、国内人员管理如果用户系统中的人员管理模块存在人员资料，升级成为新版后，所有资料都会升级到“国内人员管理”，用户可以在此模块中看到本来已经存在的企业的人员资料。如果用户原来的“人员管理”中存在外籍人员资料，用户可导出到EXCEL表格中，修改后导入到“外籍人员管理”，然后在“国内人员管理”中将外籍人员的资料删除。用户如果修改了本表中的数据，当保存资料时，系统会自动提示是否生成国内人员个人信息变更登记表，用户可根据需要生成国内人员个人信息变更登记表。本表配合国内人员个人信息变更登记表和国内人员个人所得税申报

12、表使用，与单击工具栏中的【人员】进入的表是同一个表。本表须如实填写，如填写不当会造成国内人员个人所得税申报表申报失败或申报结果有误。填写步骤：1、进入人员管理模块单击【国内人员管理】，打开编辑窗口，如下图： 2、新增或修改人员资料单击工具栏上的【添加】，出现“新人员1”，如下图：用户直接单击每一项目，修改该人员的资料（已存在的人员资料也可用同样方法修改）。例如新增的人员叫“李明”，修改后资料如下图：3、检查并保存数据单击工具栏上的【检查】，如提示没有错误便可保存，如有错，请按提示改正后保存数据。注意:用户保存资料时，系统会提示“变更明细”，用户单击确定便可生成当月的国内人员个人信息变更登记表。

13、用户可以按以上方法逐一增加或修改人员资料，或使用“导入”的方法将已在EXCEL中做好的人员资料导入到“国内人员管理”中。请用户如实填写带*号的列，但其它列也不要掉以轻心，如凭证送达方式与地址，如用户没有正确选择，可能就收不到凭证了。（二）、外籍人员管理升级到个税专区后，所有人员资料都会升级到“国内人员管理”，如用户要在“外籍人员管理”中查看外籍人员信息，需要重新录入数据或通过EXCEL表方式导入贵企业的外籍人员资料。用户如果修改了本表中的数据，当保存资料时，系统会自动提示是否生成外籍人员个人信息变更登记表，用户可根据需要生成外籍人员个人信息变更登记表。本表配合外籍人员个人信息变更登记表和外籍人

14、员个人所得税申报表使用，与单击工具栏中的【人员】进入的表是同一个表。本表须如实填写，如填写不当会造成外籍人员个人所得税申报表申报失败或申报结果有误。填写步骤：1、进入人员管理模块单击【外籍人员管理】，打开编辑窗口，如下图：2、新增或修改人员资料单击工具栏上的【添加】，如图中的“新人员1”，然后直接单击每一项修改该人员的资料，已存在的人员资料也可用同样方法修改。例如新增的人员叫“Lucy”，修改后资料如下图：3、检查并保存数据单击工具栏上的【检查】，如提示没有错误便可保存，如有错，请按提示改正后保存数据。注意:用户保存资料时，系统会提示“变更明细”，用户单击确定便可生成当月的外籍人员个人信息变更

15、登记表。用户可以按以上方法逐一增加或修改人员资料，或使用“导入”的方法将已在EXCEL中做好的人员资料导入到“外籍人员管理”中。请用户如实填写带*号的列，但其它列也不要掉以轻心，如凭证送达方式与地址，如用户没有正确选择，可能就收不到凭证了。如外籍人员没有英文名，在英文名一栏填写姓名的拼音也可。（三）“工具栏”介绍【新类】：可以给选定的部门添加子部门；【修改】：可以修改选定部门的名称；【删类】：可以删除选定的部门；【展开】：可以展开部门列表；【闭合】：可以使部门列表闭合。提示：删除某部门，系统只删除该部门的名称，该部门的人员并不会删除，只会自动调到上一级的部门。所以删除部门之前，应该先处理好该部

16、门的人员。4.4、个人所得税报盘个人所得税报表适用于用户通过e税通网络申报个人所得税不成功时，可以使用这个功能将当月个人所得税资料导出到软盘或优盘，然后拿到当地地税分局申报。注意：此功能具体使用办法请咨询所属分局。单击【个税专区】下的个人所得税报盘，系统弹出编辑报表窗口。如下图所示：用户可以选择导出国内或外籍个人所得税资料，单击【确定并导出】。例如：选择导出期号为2006-01的国内人员信息登记表，在选择导出框打勾，如下图所示：单击【确定并导出】，系统弹出选择文件保存路径的窗口，如图：选择文件的保存路径，文件名默认为国内报盘文件(纳税编码+备份日期).dcl。、注意：导出的文件不能直接打开，需

17、要到当地地税分局申报的时候才能打开。4.5、个得税表明细资料补录表的填写本表分为国内人员个人所得税明细补录表和外籍人员个人所得税明细补录表，适用于在税期内未能成功申报国内人员个人所得税申报表和外籍人员个人所得税申报表的用户，在通过纸质的“汇总申报”后，还必须在规定期限内通过此表将电子资料补全。1、国内人员个人所得税明细补录表的填写单击【个税专区】下的国内人员个人所得税明细补录表，系统弹出编辑报表窗口。如图：（一）操作步骤国内人员个人所得税明细补录表的主流程分为查询补录情况、选择补录所属期间、填写明细补录表和申报明细补录表。1、查询补录情况登录“e税在线”，单击“e税通在线查询”窗口的“个税补录

18、情况查询”进入查询要补录的情况。记下需要补录的税款所属期和要补录的金额。单击工具栏的【返回】退出“e税在线”回到软件主界面。2、选择所属期单击“编辑窗口”工具栏上的【日期】，在弹出的日历窗口中选择需要补录的所属期，如图： 单击【确定】返回编辑报表窗口。提示：用户也可在“系统维护选择期间”中选择所属月份。3、填写明细补录表、新建表格单击【新表】，弹出的下拉菜单，出现“从上期数据生成”和“新建空白表”两种新建报表模式，如图：单击【从上期数据生成】，系统会建立一张数据跟上期一样的报表，用户只需修改跟上期有不同的数据并保存，核对无误即可进行申报。单击【新建空白表】，系统会建立一张没有数据的报表。、选定

19、人员资料在“编辑报表”窗口单击工具栏的【人员】，打开“员工管理”窗口。如图：在“人员管理”窗口里选定人员（选定后的人员会变蓝色）：单击工具栏上的【选择人员】，出现下图：当前选定的人员并返回：在表格中选定了人员，先单击第一条人员记录的【行头】，如图：按下键盘【Ctrl】不放，用鼠标单击要选择的人员记录的“行头”，最后单击“当前选定的人员并返回”；自定义选择范围：单击【自定义选择范围】，打开下图：选择要选定的行，单击确定；全选并返回：把人员资料全部选择，并退出人员管理编辑窗口。以上三种操作可以把人员资料选定到个人所得税表编辑窗口中，如下图：注意：用户可以在此直接编辑员工资料，编辑资料后，进行保存或

20、退出本表系统会提示：数据已经更改是否保存。保存成功将自动生成本月的个人信息变更登记表。（3）、填写人员的收入情况（黄色的栏目不用填写，系统自动计算），如图：4、申报单击“编辑窗口”工具栏的【申报】，在“联网申报”窗口输入纳税人登录密码，点击【联网申报】，开始报表的申报。当系统连接成功服务器后，会弹出“系统信息”框，显示用户当前申报的金额、服务器要求申报的税款所属期（起、止）、人数和金额，如下图所示：双击选定条目或选定条目后单击【确定】。若用户当前申报表的金额与服务器提示需要补录的金额不一致时，系统会弹出提示，如下图所示：如果用户选择了错误的税款所属期，系统会弹出提示，如图所示：重要提示：此补录表只作资料存档，申报处理成功不会扣税款。2、外籍人员个人所得税明细补录表的填写外籍人员个人所得税明细补录表的填写请参考国内人员个人所得税明细补录表的填写。13