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1、MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS2011年7月6日明天的财富来自明天的财富来自 今天的管理今天的管理MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS财务管理的三大方面财务管理的三大方面一一二二三三风险控制风险控制资产增值资产增值资产保全资产保全MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS李嘉诚谈财富管理李嘉诚被誉为李嘉诚被誉为“华人经营华人经营之神之神”，19501950年创业时只年创业时只

2、有有5 5万港元。他说：万港元。他说：“3030岁前靠双手勤劳赚钱，岁前靠双手勤劳赚钱，3030岁后投资理财的重要性逐岁后投资理财的重要性逐渐提高，渐提高，到中年时赚钱已到中年时赚钱已不重要，如何管理财富更不重要，如何管理财富更重要重要。”MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS巴菲特谈财富管理巴菲特谈财富管理沃伦巴菲特沃伦巴菲特说说：一生能：一生能够积累多少财富，不取够积累多少财富，不取决于你能够赚多少钱，决于你能够赚多少钱，而取决于你如何投资理而取决于你如何投资理财并且进行管理，钱找财并且进行管理，钱找钱胜过人找钱，钱胜

3、过人找钱，要懂得要懂得钱为你工作，而不是你钱为你工作，而不是你为钱工作。为钱工作。MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS为什么在发达国家，越有钱的人拥有保险越多为什么在发达国家，越有钱的人拥有保险越多?为什么国外一家保险公司的管理资产可以相当为什么国外一家保险公司的管理资产可以相当于一个国家的外汇储备？于一个国家的外汇储备？保险在财务管理中的价值体现保险在财务管理中的价值体现MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS财务管理的三大方面财务管理的三大方面一一

4、二二三三风险控制风险控制资产增值资产增值资产保全资产保全MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS财产保全财产保全身价保全身价保全资产传承资产传承资产保全的分类资产保全的分类MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS资产冻结、抵押甚至拍卖的例外资产冻结、抵押甚至拍卖的例外受法律受法律“保护保护”隐蔽资产隐蔽资产123 3（保险法56条“依照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。”）（保险法24条任何单位或者个人都不

5、得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利）资产保全的内容资产保全的内容法律诉讼问题的解决：法律诉讼问题的解决：用法律手段保护收益、转移资产用法律手段保护收益、转移资产重庆万州电器城老板案例重庆万州电器城老板案例MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS北京银行的上千个孩子原始股股东北京银行的上千个孩子原始股股东资产传承：资产传承：解决遗产、税务问题解决遗产、税务问题为什么这样做，为什么这么早，为什么老外遗产税法暂行条列第二条规定：本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗

6、留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产；遗产税法被纳入九届人大立法计 划，写进了人大通过的九五计划、2010年远景目标、党的十五大报告和政府工作报告。1 13 3 2 2资产保全的内容资产保全的内容遗产税条例早已起草完毕并上报国务院遗产税条例早已起草完毕并上报国务院MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS3资产传承：资产传承：解决遗产、税务问题解决遗产、税务问题您的子嗣能否顺利获得您的资产？台湾阳明山案富商温世仁案资产保全的内容资产保全的内容MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL

7、 PROFESSIONALS资产保全：资产保全：保障收益保障收益“落袋为安落袋为安”，即当遇到特殊情况，即当遇到特殊情况资产保全的价值资产保全的价值保障资产不发生可避免的损失。保障资产不发生可避免的损失。企业经营风险企业经营风险关联风险关联风险税务问题税务问题债权债务债权债务人身风险人身风险婚姻相关问题婚姻相关问题法律诉讼法律诉讼遗产分配遗产分配MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALSMDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS工资性收入工资性收入如：个人所得

8、税如：个人所得税如：个人所得税如：个人所得税（需要纳税）（需要纳税）转移性收入转移性收入如：社保、保险如：社保、保险如：社保、保险如：社保、保险（无需纳税）（无需纳税）资产性收入资产性收入如：房租税、印花税如：房租税、印花税如：房租税、印花税如：房租税、印花税（需要纳税）（需要纳税）经营性收入经营性收入如：企业所得税如：企业所得税如：企业所得税如：企业所得税（需要纳税）（需要纳税）国家对各类型收入征税的政策国家对各类型收入征税的政策MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS避税投资与传承避税投资与传承 投资保险保证投资保险保证

9、您完全您完全免税免税：1.1.投資免投資免纳纳营业税营业税 2.2.订约订约免免纳纳契约契约稅稅 3.3.交易免交易免纳纳交易稅交易稅 4.4.持有免持有免纳纳财产财产稅稅 5.5.增值免增值免纳纳增值稅增值稅 6.6.红利红利免免纳纳所得稅所得稅 7.7.赠予赠予免免纳纳赠予赠予稅稅 8.8.保障免保障免纳纳遗产遗产稅稅MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS 公司法公司法公司法公司法规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括规定，私营企业和合伙

10、企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括规定，私营企业和合伙企业都需要业主承担无限责任，偿债范围包括了业主的私有财产。了业主的私有财产。了业主的私有财产。了业主的私有财产。我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即我国法律规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。

11、退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。摘自摘自摘自摘自2004200420042004年年年年11111111月月月月18181818日日日日中国保险报中国保险报中国保险报中国保险报一、人寿保单不纳入破产债权一、人寿保单不纳入破产债权 美国安然公司美国安然公司20022002年破产，其主席及首席执行年破产，其主席及首席执行官肯尼思官肯尼思莱中年时曾购买了莱中年时曾购买了37003700万美元万美元的人寿保的人寿保险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思律保护，债权人却无法

12、以此为由起诉肯尼思莱夫莱夫妻。两人按保险合同妻。两人按保险合同每年每年可从保单中领取可从保单中领取9090万美元万美元安享晚年。安享晚年。美国安然主席美国安然主席&首席执行官首席执行官肯尼思肯尼思莱莱MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS 我国我国我国我国合同法合同法合同法合同法第七十三条规定：因债务人怠于行使其第七十三条规定：因债务人怠于行使其第七十三条规定：因债务人怠于行使其第七十三条规定：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，到期债权

13、，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，请自己的名义代位行使债务人的债务，请自己的名义代位行使债务人的债务，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务但该债权专属于债务但该债权专属于债务但该债权专属于债务人自身的除外。人自身的除外。人自身的除外。人自身的除外。注：最高人民法院关于适用注：最高人民法院关于适用注：最高人民法院关于适用注：最高人民法院关于适用中华人民共和中华人民共和中华人民共和中华人民共和国合同法国合同法国合同法国合同法若干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的若干问题的解释（一）第

14、十二条：债务人自身的若干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的若干问题的解释（一）第十二条：债务人自身的债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付债权是指基于扶养、抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬：退休金、养老金、抚恤金、安置费、请求权和劳动报酬：退休金、养老金、抚恤金、安置费、请求权和劳动报酬：退休金、养老金、抚恤金、安置费、请求权和劳动报酬：退休金、养老金、抚恤金、安置费、人人人人身保险身保险身保险身保险、人身伤害赔偿请求权等、人身伤害赔偿请求权等、人身伤害赔

15、偿请求权等、人身伤害赔偿请求权等。受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。二、受益保险金不用于抵债二、受益保险金不用于抵债MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS三、保单是不被查封罚没的财产三、保单是不被查封罚没的财产 保险法保险法保险法保险法第二十四条规定：第二十四条规定：第二十四条规定：第二十四条

16、规定：“任何单位或任何单位或任何单位或任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。人取得保险金的权利。人取得保险金的权利。人取得保险金的权利。”其他理财工具决不具有的安全性能其他理财工具决不具有的安全性能财产私有化财产私有化财产私有化财产私有化37003700MDRT-THE PREMIER

17、ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS 家里的家里的“顶梁柱顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为的儿子为“顶梁柱顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁对簿留下来的巨额保险究竟属于谁对簿公堂。公堂。辽阳市中级人民法院做出了判决，按照辽阳市中级人民法院做出了判决，按照保险法保险法中不看中不看“关系关系”而看而看“受益人受益人”的原则，将价值的原则，将价值21620102162010元的元的“天价保单天价保单”的赔付额判给了投保人滕某的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所某在买保险时所指定的受益人指定的受益人：儿子滕某。：儿子滕某

18、。第六十一条第六十一条第六十一条第六十一条 人身保险的受益人由投保险人人身保险的受益人由投保险人人身保险的受益人由投保险人人身保险的受益人由投保险人或者被保人指定。或者被保人指定。或者被保人指定。或者被保人指定。案例二：案例二：案例二：案例二：四、不存在争议的财产分配四、不存在争议的财产分配继承法继承法继承法继承法第第第第10101010条规定：条规定：条规定：条规定：“遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。子女、父母。子女、父母。子女、父母。本法所说的子女，包括非婚生

19、子女本法所说的子女，包括非婚生子女本法所说的子女，包括非婚生子女本法所说的子女，包括非婚生子女。”其他值得关其他值得关其他值得关其他值得关注的背景注的背景注的背景注的背景：让您的财富按照您的意愿支配让您的财富按照您的意愿支配MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS不被查封罚没的财产财产私有化财产私有化保险法保险法第二十四条规定：第二十四条规定：“任何单位或个人都不得非法干预任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保

20、险金的权利。者受益人取得保险金的权利。”其他理财工具决不具有的安全性能不用于抵债的 受益人的保险金请求权来自人寿保险受益人的保险金请求权来自人寿保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，即不纳入遗产分配，于被保险人的遗产，即不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。也不用于清偿被保险人生前债务。我国我国合同法合同法 第七十三条规定：因债权人怠于行使第七十三条规定：因债权人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属院，请自己的

21、名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。注：最高人民法院关于适用于债务人自身的除外。注：最高人民法院关于适用中华中华人民共和国合同法人民共和国合同法若干问题的解释若干问题的解释（一）第十二条：债（一）第十二条：债务人自身的债权是指基于抚养、赡养关系、继承关系产生务人自身的债权是指基于抚养、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬：退休金、的给付请求权和劳动报酬：退休金、养老金、养老金、抚恤金、安抚恤金、安置费、置费、人身保险、人身保险、人身伤害赔偿请求权等人身伤害赔偿请求权等不存在争议的第六十一条第六十一条 人身保险的受益人由人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。被保

22、险人或者投保人指定。家里的家里的“顶梁柱顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为生的儿子为“顶梁柱顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属于谁留下来的巨额保险究竟属于谁对簿公堂。对簿公堂。辽阳市中级人民法院做出了判决，按照辽阳市中级人民法院做出了判决，按照保险法保险法中不看中不看“关系关系”而看而看“受益人受益人”的原则，将价值的原则，将价值21620102162010元的元的“天价保单天价保单”的赔付额判给了投保人滕的赔付额判给了投保人滕某某在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。某某在买保险时所指定的受益人：儿子滕某。继承法继承法第第1010条规定：条规定：“遗产按照下列顺

23、序遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。继承：第一顺序：配偶、子女、父母。本本法所说的子女，包括非婚生子女法所说的子女，包括非婚生子女。”其他值得其他值得关注的背关注的背景：景：案例：案例：让您的财富按照您的意愿支配免税财产免税财产个人所得税法个人所得税法第四条规定保第四条规定保险赔款险赔款免纳个人所得税免纳个人所得税遗产税草案遗产税草案第五条规定第五条规定人寿人寿保险所取得的保险金保险所取得的保险金免纳遗产税免纳遗产税百年来，财产保全和转移的最佳方案MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS作为专业理财规划师有义务对客户作为专业理财规划师有义务对客户运用法律允许的方法合理保护自身运用法律允许的方法合理保护自身的合法财产的合法财产给予建设性的意见给予建设性的意见!保险保险全球公认的财产保全全球公认的财产保全最佳方案最佳方案MDRT-THE PREMIER ASSOCIATION OF FINANCIAL PROFESSIONALS谢谢谢谢!