全地形车项目管理评估（范文）.docx

《全地形车项目管理评估（范文）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《全地形车项目管理评估（范文）.docx（35页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、泓域/全地形车项目管理评估全地形车项目管理评估目录一、 公司基本情况2二、 项目基本情况3三、 产业环境分析9四、 必要性分析11五、 识别风险12六、 实施定量风险分析18七、 指导与管理项目执行19八、 制定项目章程23九、 项目经济效益24营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表28项目投资现金流量表30借款还本付息计划表33十、 建设进度分析34项目实施进度计划一览表34一、 公司基本情况（一）公司简介公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带

2、动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。（二）核心人员介绍1、蒋xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。2、钱xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在x

3、xx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。3、冯xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。4、曾xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。5、武xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6

4、月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。二、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xx投资管理公司（二）项目联系人蒋xx（三）项目建设单位概况当前，国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看，世界经济深度调整、复苏乏力，外部环境的不稳定不确定因素增加，中小企业外贸形势依然严峻，出口增长放缓。从国内看，发展阶段的转变使经济发展进入新常态，经济增速从高速增长转向中高速增长，经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长，经济增长动力从物质要素投入为主转向创新

5、驱动为主。新常态对经济发展带来新挑战，企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境，公司依然面临着较大的经营压力，资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时，也面临着重大机遇。随着改革的深化，新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进，以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施，企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势，利用好国际国内两个市场、两种资源，抓住发展机遇，转变发展方式，提高发展质量，依靠创业创新开辟发展新路径，赢得发展主动权，实现发展新突破。公司将依法合规作为新形势下实现高质量发展的

6、基本保障，坚持合规是底线、合规高于经济利益的理念，确立了合规管理的战略定位，进一步明确了全面合规管理责任。公司不断强化重大决策、重大事项的合规论证审查，加强合规风险防控，确保依法管理、合规经营。严格贯彻落实国家法律法规和政府监管要求，重点领域合规管理不断强化，各部门分工负责、齐抓共管、协同联动的大合规管理格局逐步建立，广大员工合规意识普遍增强，合规文化氛围更加浓厚。公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体

7、作用。通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指导和洽谈业务。（四）项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理

8、经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设

9、条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。钼铁是钼与铁的合金，一般含钼50-60%，主要用途是在炼钢中用作合金添加剂。添加钼可以均匀钢的细晶组织，提高钢的淬透性与热强性，防止回火脆性，可广泛应用于不锈钢、结构钢、工具钢、耐热钢、轴承钢等钢种生产中。随着我国经济持续发展，我国制造业、高科技产业、海洋工程、环保工程规模不断扩大，对各种优质钢材的需求不断上升，带动我国钼铁需求持续上涨。（五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约17.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设

10、施条件完备，非常适宜本期项目建设。项目建筑面积19535.44，其中：主体工程12551.49，仓储工程3092.25，行政办公及生活服务设施2149.59，公共工程1742.11。（六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资6353.54万元，其中：建设投资5051.35万元，占项目总投资的79.50%；建设期利息67.74万元，占项目总投资的1.07%；流动资金1234.45万元，占项目总投资的19.43%。2、建设投资构成本期项目建设投资5051.35万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程

11、费用4290.91万元，工程建设其他费用625.14万元，预备费135.30万元。（七）资金筹措方案本期项目总投资6353.54万元，其中申请银行长期贷款2764.73万元，其余部分由企业自筹。（八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：11100.00万元。2、综合总成本费用（TC）：8980.35万元。3、净利润（NP）：1547.76万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.08年。5、财务内部收益率：17.29%。6、财务净现值：1149.44万元。（九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月。（十）项目综合评价主

12、要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积11333.00约17.00亩1.1总建筑面积19535.44容积率1.721.2基底面积6913.13建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩280.922总投资万元6353.542.1建设投资万元5051.352.1.1工程费用万元4290.912.1.2工程建设其他费用万元625.142.1.3预备费万元135.302.2建设期利息万元67.742.3流动资金万元1234.453资金筹措万元6353.543.1自筹资金万元3588.813.2银行贷款万元2764.734营业收入万元11100.00正常运营年份5总成本费用万元8980.356

13、利润总额万元2063.687净利润万元1547.768所得税万元515.929增值税万元466.4710税金及附加万元55.9711纳税总额万元1038.3612工业增加值万元3584.5913盈亏平衡点万元4659.90产值14回收期年6.08含建设期12个月15财务内部收益率17.29%所得税后16财务净现值万元1149.44所得税后三、 产业环境分析必须认清形势，增强忧患意识，强化底线思维，保持战略定力，自觉遵循经济规律、自然规律和社会规律，紧紧抓住战略机遇期，积极主动适应经济发展新常态，坚持问题导向，以坚强毅力和攻坚克难的勇气，切实解决突出矛盾和问题，把辽宁老工业基地振兴发展大业推向前

14、进。钼铁是钼与铁的合金，一般含钼50-60%，主要用途是在炼钢中用作合金添加剂。添加钼可以均匀钢的细晶组织，提高钢的淬透性与热强性，防止回火脆性，可广泛应用于不锈钢、结构钢、工具钢、耐热钢、轴承钢等钢种生产中。随着我国经济持续发展，我国制造业、高科技产业、海洋工程、环保工程规模不断扩大，对各种优质钢材的需求不断上升，带动我国钼铁需求持续上涨。钼是钼铁生产所需的重要原料，我国钼资源丰富，在全国多个地区均有分布，其中，河南栾川、陕西金堆城、吉林大黑山、河南汝阳东沟是我国钼资源集中分布地。在国内外需求快速增长的拉动下，我国钼矿开采量不断增多，成为全球最大的金属钼生产国。但由于过度消耗，我国钼资源储量

15、快速下降，品味不断降低，资源危机问题日益严重。钼被全球各国视为战略性金属，我国钼资源保护的重要性凸显，国家相关政策不断出台，使得钼资源勘察、开采、冶炼等环节进入门槛不断提高。钼铁是以钼为主要原料，由于我国钼资源丰富，我国也是钼铁生产大国，除满足国内需求外，还出口到海外市场。随着钼资源的重要性日益突出，我国钼铁出口量不断下降，生产的钼铁主要供应国内市场需求。2019年，我国钼铁价格于1月下旬开始上涨，2月至7月价格处于平稳期，7月下旬钼铁价格快速上升，至8月上旬到达顶峰，此后震荡下行，11月价格下降速度加快，11月至12月钼铁价格持续维持在低谷。2019年10月份之前，我国钼铁价格走势良好，11

16、-12月价格跌势明显，呈现先强后弱的发展态势。钼作为保护性稀缺资源，在国家政策日趋严厉的情况下，长期来看，其价格较为乐观，钼铁行业长期发展态势也被看好。2020年是我国“十三五”规划收官之年，各项目进入收尾阶段，建设速度将加快，对钢材的需求将处于旺盛状态，钼铁作为重要的合金添加剂，需求也将随之上升，叠加2019年底价格低谷有利于伺机反弹，预计2020年我国钼铁价格有望恢复增长。添加钼铁生产的钢材可以广泛应用于石油、化工、机械、交通、海洋工程、环保、航空等领域，随着我国制造业转型升级，市场对性能更优的钢材需求不断上升，带动我国钼铁需求旺盛。我国钼资源丰富，但过度消耗严重，为保障资源安全，国家监管

17、日益严厉，长期来看，钼价格较为乐观。由此来看，我国钼铁行业发展前景良好。四、 必要性分析1、现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。2、公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不

18、断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。五、 识别风险管理风险的第一步是识别出对项目会产生重大影响的风险，这就是风险识别活动。后续的风险管理过程事实上都是围绕着被识别出的风险来开展和进行的，所以识别风险是风险管理最重要的基础，但这也是最难的一部分。因为风险是未来潜在的危害，它并不会在现在对项目产生影响。很多实施了风险管理活动的项目，仍然会出现较大的意外而导致项目失败，其根源就在于项目并没有真正识

19、别出那些会对项目产生危机的风险。有经验的项目经理可以提早发现这种潜在的危害而提前处理。识别风险活动有两个主要的过程：寻找潜在的风险。对每个风险特征进行描述。（一）风险识别技术风险对项目来说是一种潜在的危害，识别风险活动就是对这种未来可能发生的危害作出预测。对风险进行识别要从源头着手，也就是从导致风险产生的根源处开始挖掘和判断。风险产生的根源可以分为两大类：内部风险和外部风险。前者是指由于项目本身的工作没有达到要求而导致的风险，后者则是指外部的某些因素可能会对项目产生危害。由于项目管理最基本的原则就是通过项目活动实现项目的最终目标，所以识别风险的活动可以从项目计划开始进行。一个简单而基本的原则就

20、是“我们可以对任何一项活动及其结果提出疑问”。这种疑问包括：该活动是否可以顺利完成既定的目标？目标包括：进度要求、成本要求、质量要求、范围要求。保证该活动完成的资源是否满足基本的要求？该活动顺利完成是否存在一定的假设和前提条件？这些因素是否会变化？该活动是否存在一定的外部依赖关系？这些依赖条件是否能一定得到满足？是否存在导致该活动不能顺利完成的其他外部因素？仔细看这些问题，它给出了发现和识别风险的一定方法，但相当低效率。因为我们可以假设所有的活动都可能不如我们预期的那样顺利，但这却让我们无从下手，因为不可能有充足的资源去处理它们。我们需要的是识别对项目真正可能有影响的风险并进行处理。如果一个项

21、目风险管理做得出色的话，项目就很少被“意外”和“危机”打断。反之，风险管理欠佳的项目会整天疲于应付那些所谓的“意外”和“危机”。上面的方法对于发现那些内部的风险给出了一定的识别范围，但依然需要经验来高效率地过滤掉那些不必要的“担心”。对于外部风险则完全依赖于“发散性思维”，因为项目所处的外部环境范围是相对模糊的。总体来说，在实践中所采取的风险识别技术大都是基于“发散性思维”的。1、头脑风暴法头脑风暴法也称集体思考法，是以专家的创造性思维来索取未来信息的一种直观预测和识别方法。此法由美国人奥斯本于1939年首创，从20世纪50年代起就得到了广泛应用。头脑风暴法一般在一个专家小组内进行。通过专家会

22、议，发挥专家的创造性思维来获取未来信息。这就要求主持专家会议的人在会议开始时就能激起专家们的思维“灵感”，促使专家们感到急需回答会议提出的问题，通过专家之间的信息交流和相互启发，诱发专家们产生“思维共振”，以达到互相补充并产生“组合效应”，获取更多的未来信息，使预测和识别的结果更准确。事实上，头脑风暴法不仅仅适用于寻找风险，只要是需要大家的经验和意见的情况，都可以用头脑风暴法来解决问题。2、访谈向项目组内部和外部的资深专家进行关于风险的面谈有助于找出那些在常规计划中没有被识别的风险。在访谈前，负责风险识别的人，员（通常是项目经理）选择合适的访谈人员，事先向他们提供项目的有关背景情况和其他一些必

23、要的信息，如项目计划、项目范围和项目的一些约束条件等。在访谈过程中，这些被访谈的人员利用他们的专业背景、丰富的项目经验，在所提供信息的基础上挖掘出一些以前未被发现的风险。3、检查表前两种方法都是把“识别风险”看作一种高度依赖个人经验的技能，通过某种方法让有经验的人提供帮助。检查表则是一种把这些经验进行“传递”的方法，操作起来快速、简单而且有效，其结果不过分依赖于操作者的经验。所谓检查表，就是一个项目可能会遇到的风险列表。风险识别人员对照表中的每一项进行判断，逐个进行检查。这个列表最初是由组织中最有经验的人员创建。表的每一项都列出了可能会遇到的风险，它可能来源于过去曾经遭遇过的风险或者所经历过的

24、危机，这些经验被转变成可以被以后项目所使用的知识。这个表是需要不断维护的，因为一个项目即使继承了过去全部的经验也不能保证它不会遇到新的危机。这个方法的优点是简单、快速、容易理解而且结果稳定，缺点是它更多的是继承过去，无法预防可能遇到的新的风险，所以它往往和前面的两种“发散型”识别技术配合使用。在本章开始时曾经对风险进行过分类，它以人们对风险了解的程度来做分类标准。在实践中，人们在寻找和判别风险的时候实际上也从类似的两个方面出发：一个是风险的危害，另一个是风险的起源。例如：纽约的世贸大厦集中了全美乃至全球最重要的金融机构，其一定会对可能遇到的风险进行准备。其中之一就是假设计算机设备如果突然遭到毁

25、坏该如何应对。显然，这是从危害的角度来识别风险的。（二）风险分类不同类型的项目有不同的风险，相同类型的项目根据其所处的环境、项目客户与项目团队以及所采用的技术与工具的不同，项目风险也是各不相同。总的来说，基本可分为以下四类。1、产品风险项目采用的技术与工具是项目风险的重要来源之一。一般来说，项目中采用新技术或技术创新无疑是提高项目绩效的重要手段，但这样也会带来一些问题，许多新的技术未经证实或并未被充分掌握，则会影响项目的成功。还有，人们出于竞争的需要，会提高项目产品性能、质量方面的要求，而不切实际的要求也是项目风险的来源。2、管理风险项目管理风险包括项目过程管理的方方面面，如项目计划的时间、资

26、源分配（包括人员、设备、材料）、项目质量管理、项目管理技术（流程、规范、工具等）的采用以及外包商的管理等。3、组织风险组织风险中的一个重要的风险就是项目决策时所确定的项目范围、时间与费用之间的矛盾。项目范围、时间与费用是项目的三个要素，它们之间相互制约。不合理的匹配必然导致项目执行的困难，从而产生风险。项目资源不足或资源冲突方面的风险同样不容忽视，如人员到岗时间、人员知识与技能不足等。组织中的文化氛围同样会导致一些风险的产生，如团队合作和人员激励不当导致人员离职等。4、外部风险项目外部风险主要是指项目的政治、经济环境的变化，包括与项目相关的规章或标准的变化，组织中的雇佣关系的变化等。这类风险对

27、项目的影响和项目性质的关系较大。六、 实施定量风险分析风险定量分析常常在风险定性分析之后进行，但也可以是一个独立而并行操作的过程。考虑到实施定量分析的复杂度和代价，很多项目可能只对风险进行定性分析。常用的风险定量分析技术包括决策树分析。决策树是一种图形方法，可以帮助选择在未来结果不确定的情况下最好的行动路径。和决策树分析相关联的一个概念是期望货币值。期望货币值是风险事件发生概率和用货币值表示的风险事件收益的乘积。下面用一个例子来说明：项目可以选择采用一项新的技术，它会显著地缩短项目进度，但一项新的技术也会带来一定程度失败的风险。为保险起见，项目也可以选择采用过去成熟的技术。我们考虑各种可能性和

28、每一种选择的收益（损失）。最后我们可以看到，即使考虑失败的风险因素，选择“采纳新技术”也会带来相对好的收益。事实上，决策树分析是一种考虑风险因素的决策技术，它并不代表最后的收益结果。七、 指导与管理项目执行指导与管理项目执行过程要求项目经理和团队执行项目计划，完成项目范围所包含的内容。这些内容包括：组建项目团队（项目人力资源管理中的项目团队组建）。采取积极措施打造高绩效团队（项目人力资源管理中的团队建设）。按照计划实施项目的工程活动，创造项目成果。监督项目实施过程是否遵循预先约定的规章制度（质量保证）。建立并管理项目团队对内对外的沟通渠道（管理沟通与管理干系人）。对需要外购的部件和工作，选择适

29、当的供应商（实施采购）。再好的计划没有执行也是徒劳。如何让计划落实，就体现出执行的能力。要想建立切实有效的执行能力，就必须打破那种认为“计划制订下去，就必然会被落实”的错误思想。首先要假设计划不会被有效地执行，然后确保执行的管理体系才会被建立起来，这就是所谓的“执行力”问题。这已经不仅仅是针对项目一级的问题了，整个企业和组织都应该考虑如何建立有效的执行能力。在前面讨论过管理的“效果”和“效率”问题，可以说“执行力”就是保障组织所定义的“效果”可以被有“效率”地落实。项目活动中，实施过程所占的工作量是最高的，项目的成果和绩效都是通过这一阶段活动产生的，项目经理的主要职责也是在这一阶段体现的。如何

30、提高组织的执行力是最近几年来最热门的话题，下面列出一些出现频率最高的基本原则：确立目标和目标的优先级顺序。制订详尽的计划，在制订计划的过程中引入下属的参与，并且得到明确而有效的承诺。责任和权力对等。积极跟进，建立以事实为基础的绩效跟踪机制。任何组织、任何项目的可用资源都是有限的。所以，一个组织、一个项目团队在设立目标的时候必须考虑是在有限的资源条件下，去识别和选择对组织或者项目最有利的那些目标，并且明确而清晰地标定目标的优先级顺序。大多数组织在设定目标的时候总是希望大而全，希望所有的期望都能被满足，但这恰恰是难以做到的。“有所不为才能有所为”，目标能够有效地被落实正是依赖于资源集中而有效的使用

31、。建立一个包罗万象的目标是容易的，而根据组织或者项目所拥有的资源识别出对组织或项目最有效的目标，也就是追求最佳的“投资效益比”是高难的管理艺术。我们常说的“有得有失”就是这个道理。但是大多数人在理解这句话的时候，可能会把重点放到“有得”上，而忽视“有失”。为了更好地提醒自己，我们不如颠倒一下顺序来反映两者之间的重要性，即“有失才有得”。制订计划是为了确定目标实现的过程。一个详尽的计划代表了制，订计划的人员对实现目标中所有要素的考虑程度。很多在执行中出现的不确定性几乎都是通过对计划细化分解才发现和识别出来的。这就促使项目组在真正投入资源前，要把很多情况考虑周全，减少执行过程中的不确定性和意外性，

32、这会对最终的执行非常有益。可以看到，份细致的计划对执行的帮助体现在制订计划的过程当中。同时，计划的不断细化也有赖于下属的积极参与，因为他们作为计划真正的执行者，对计划的现实性和可操作性最具有发言权。从管理者的角度说，在和下属一起制订计划的过程中，可以帮助下属全面理解管理者的目标和最终意图，而不是停留在追求计划过程的最终产物一计划本身的表面要求上，这样会有助于执行者妥当地处理项目执行过程中发生的意外事情。完成的计划需要得到执行者的明确承诺，承诺促使执行者认真地思考计划的可执行性，并且会和管理者在目标上达成一致。一个明确的承诺会带来心理学上的一个很微妙的影响，它会时刻提醒执行者努力去兑现诺言。当执

33、行者承担了一定的目标责任后，他必须拥有相当的权力来调动实现目标所必需的资源。这一点非常重要，因为任何目标的实现都需要有一定的资源支持，目标实现的效率也有赖于有效地调配资源。显然，承担了实现目标责任的执行者，如果没有可以调配资源的权力，那么目标的实现就会变成“水中花，镜中月”。如果执行者感觉到责权不对等，且威胁到目标的实现，他就会很快地放弃努力，而把目标无法实现的责任归于“管理者不信任，没有赋予相关的权力”我们可以把这个“责权对等”的要求更明确地强调为“掌控资源的权”。上述几点可以从两个角度去理解：从计划的角度来说明，什么样的计划过程会更有利于执行；或者从执行的有效性来看，需要怎样去制订计划。实

34、际上“计划”和“执行”是两个相辅相成的过程，计划是为了更有效地执行，不考虑执行的计划是没有意义的。而只有这样制订的计划，才能真正成为有意义的执行“基准”。最后一项要求“积极地跟进”，这才是真正在执行过程中需要被落实的活动。这也是“监控项目工作”过程的内容。八、 制定项目章程项目章程是一份正式的项目文件，其作用是项目干系人对项目目标的正式认可，并且批准项目实施。项目章程本身的内容非常简单，更详细的项目信息需要从项目范围说明书中得到，所以其形式意义大于实际意义。一般来说，一个项目章程的内容可以包括如下几方面：项目名称。指定或者委派的项目经理。通常，项目经理应该尽可能在项目的早期进行指定或者委派。项

35、目的起止时间。项目目标的简明阐述。项目干系人列表。项目的制约因素。制约因素是限制项目管理团队进行运作的要素。例如，预算是制约项目团队操作范围、职员调配和进步计划的一个很重要的因素。项目的假设因素。为了计划编制目标的准确性，考虑到的假设因素必须具有科学性、真实性和确定性。例如，如果关键人物的到场日期不能落实，那么项目团队就应该设置一个具体的开始时间。假设通常包含一定程序的风险。项目章程应该通过管理者对项目及项目所需的条件进行客观的分析后颁发，它提供给项目经理运用和组织项目所需资源进行项目活动的权力。九、 项目经济效益（一）生产规模和产品方案本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内

36、不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。（二）项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期1年（12个月），运营期9年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。（三）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入11100.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入6660.007770.008880.0011100.002增值税252

37、.63306.09359.55466.472.1销项税865.801010.101154.401443.002.2进项税613.17704.01794.85976.533税金及附加30.3136.7343.1555.973.1城建税17.6821.4325.1732.653.2教育费附加7.589.1810.7913.993.3地方教育附加5.056.127.199.33（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=466.47万元。（三）综合总成本费用

38、估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用8980.35万元，其中：可变成本7446.62万元，固定成本1533.73万元。达产年项目经营成本8581.81万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费4192.724891.505590

39、.296987.862工资及福利费458.76458.76458.76458.763修理费141.17141.17141.17141.174其他费用994.02994.02994.02994.024.1其他制造费用81.7181.7181.7181.714.2其他管理费用90.6590.6590.6590.654.3其他营业费用821.66821.66821.66821.665经营成本5786.676485.457184.248581.816折旧费256.20256.20256.20256.207摊销费6.876.876.876.878利息支出135.47135.47135.47135.479

40、总成本费用6185.216883.997582.788980.359.1其中：固定成本1533.731533.731533.731533.739.2可变成本4651.485350.266049.057446.62（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加55.97万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2063.68（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所

41、得税：企业所得税=应纳税所得额税率=2063.6825.00%=515.92（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额2063.68万元，缴纳企业所得税515.92万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=2063.68-515.92=1547.76（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入6660.007770.008880.0011100.002税金及附加30.3136.7343.1555.973总成本费用6185.216883.997582.788980.354利润总额444.48849.281254.0720

42、63.685应纳所得税额444.48849.281254.072063.686所得税111.12212.32313.52515.927净利润333.36636.96940.551547.768期初未分配利润0.00300.02843.291605.459可供分配的利润333.36936.981783.843153.2110法定盈余公积金33.3493.70178.38315.3211可供分配的利润300.02843.291605.452837.8912未分配利润300.02843.291605.452837.8913息税前利润691.071197.071703.062715.07（四）财务内部

43、收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.29%。本期项目投资财务内部收益率17.29%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1149.44（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1149.44万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以

44、接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.08年。本期项目全部投资回收期6.08年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.006660.007770.008880.0011100.001.

45、1营业收入0.006660.007770.008880.0011100.002现金流出5051.356557.656645.638091.509008.122.1建设投资5051.350.002.2流动资金740.67123.45864.11370.342.3经营成本5786.676485.457184.248581.812.4税金及附加30.3136.7343.1555.973所得税前净现金流量-5051.35102.351124.37788.502091.884累计所得税前净现金流量-5051.35-4949.00-3824.63-3036.13-944.255调整所得税172.77299.27425.76678.776所得税后净现金流量-5051.