东易日盛：2021年年度财务报告.docx

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1、东易日盛 2021 年年度财务报告一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2021 年 12 月 31 日 审计机构名称 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 德师报（审）字（22）第 P03030 号 注册会计师姓名 于春晖、伍小红 审计报告正文 东易日盛家居装饰集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了东易日盛家居装饰集团股份有限公司(以下简称“东易日盛”)的财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表、2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附

2、的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东易日盛2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东易日盛，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对

3、以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1、 装修工程合同收入确认 1.1 事项描述 如财务报表附注(五)、37所示，东易日盛的营业收入主要来自于装修工程合同收入。如财务报表附注(三)、25所示，东易日盛对于所提供的装修工程服务在履约进度能够合理确定的情况下，按照履约进度确认合同收入，合同履约进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。在按照履约进度确认收入时，管理层需要根据合同预算或基于历史经验数据的同类型装修工程项目之动态历史成本率对装修工程合同的预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程

4、中持续进行评估和修订，这涉及重大会计估计和判断。考虑上述因素，我们将装修工程合同收入确认识别为关键审计事项。 1.2审计应对 我们针对装修工程合同收入确认执行的审计程序主要包括： (1) 测试和评价与合同预算编制和收入确认相关内部控制的有效性； (2) 抽样选取装修工程合同样本，检查预计总收入和预计总成本所依据的装修工程合同和成本预算资料，或执行重新计算程序验证预计总成本所使用的同类项目动态历史成本率； (3) 对以前年度根据动态历史成本率预计的总成本与项目实际总成本进行追溯复核，评价管理层所作会计估计的合理性； (4) 抽样选取装修工程合同项目，重新计算合同履约进度，以检查其准确性； (5)

5、 选取样本对本年度发生的工程施工成本进行测试； (6) 选取样本对工程形象进度进行现场查看，与工程管理部门讨论确认工程的履约进度，以评价账目记录履约进度的合理性。 2、 商誉减值评估 2.1 事项描述 如财务报表附注(五)、18所示，截至2021年12月31日，东易日盛商誉账面原值为人民币614,717,630.41元，净额为人民币354,569,630.41元，对财务报表整体具有重要性。如财务报表附注(三)、19及附注(五)、18(3)所述，企业合并形成的商誉，管理层须至少在每年年度终了进行减值测试。在根据相关资产组或资产组组合预计未来现金流量的现值确定其可收回金额而进行减值测试时，管理层需

6、要在合理和有依据的基础上综合考虑各种因素作出会计估计，这涉及管理层的重大判断，具有一定的复杂性。考虑上述因素，我们将商誉减值评估识别为关键审计事项。 2.2 审计应对 我们针对商誉减值评估执行的审计程序主要包括： (1) 了解、评价与商誉减值相关内部控制的有效性； (2) 评价管理层减值测试方法的适当性及是否一贯应用； (3) 从专业胜任能力和独立性等方面评价管理层利用其估值专家工作的适当性； (4) 复核管理层减值测试所依据的基础数据(包括预测年度及以后期间收入增长率及毛利率等)，利用估值专家的工作(如需要)评价管理层减值测试中所采用的关键假设及判断(包括折现率)的合理性； (5) 与管理层

7、讨论关键假设相关变动的可能性，以评估管理层对收入增长率等关键假设所进行的敏感性分析； (6) 执行重新计算程序，检查商誉减值测试模型计算的准确性。 四、 其他信息 东易日盛管理层对其他信息负责。其他信息包括东易日盛2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事

8、实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 东易日盛管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估东易日盛的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算东易日盛、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督东易日盛的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证

9、是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风

10、险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东易日盛持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东易日盛不能持续经营。 (5) 评价财务报

11、表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (6) 就东易日盛中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审

12、计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、 合并资产负债表 编制单位：东易日盛家居装饰集团股份有限公司 2021 年 12 月 31 日 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 891,629,625.90 1,107,285,882.10 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 0.00 7,304,000.00 衍生金融

13、资产 应收票据 18,262,746.42 22,430,686.49 应收账款 378,930,093.94 324,493,038.32 应收款项融资 预付款项 131,868,758.40 168,049,477.36 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 44,823,249.78 41,964,400.32 其中：应收利息 0.00 0.00 应收股利 0.00 0.00 买入返售金融资产 存货 151,310,979.63 144,753,160.50 合同资产 49,670,236.66 17,787,744.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 0.00

14、 0.00 其他流动资产 3,927,783.99 5,125,243.24 流动资产合计 1,670,423,474.72 1,839,193,633.00 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 4,039,852.72 3,681,854.03 其他权益工具投资 13,773,300.00 13,917,700.00 其他非流动金融资产 95,698,039.95 92,941,000.00 投资性房地产 58,324,268.39 60,548,657.55 固定资产 513,377,869.43 512,126,431.58 在建工程 74,8

15、21,265.81 34,330,209.78 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 546,727,563.69 0.00 无形资产 111,786,579.93 105,474,088.23 开发支出 4,648,534.53 11,028,132.81 商誉 354,569,630.41 355,336,630.41 长期待摊费用 117,224,017.03 63,752,169.40 递延所得税资产 49,359,601.41 28,191,890.83 其他非流动资产 96,128,153.44 42,462,468.65 非流动资产合计 2,040,478,676.74 1,32

16、3,791,233.27 资产总计 3,710,902,151.46 3,162,984,866.27 流动负债： 短期借款 55,675,608.36 164,246,719.24 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 5,120,986.86 335,157.00 应付账款 989,746,728.23 787,201,579.86 预收款项 4,307,018.45 518,403.87 合同负债 603,246,456.10 771,832,880.47 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 50,416,79

17、5.56 48,735,237.64 应交税费 57,006,268.18 64,449,312.12 其他应付款 283,998,349.50 286,355,752.76 其中：应付利息 0.00 0.00 应付股利 26,495,864.04 32,122,340.49 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 134,507,105.99 3,651,103.70 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 2,184,025,317.23 2,127,326,146.66 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债

18、 404,760,598.90 0.00 长期应付款 0.00 1,776,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 2,925,771.98 1,997,914.31 递延收益 递延所得税负债 9,638,895.00 9,943,810.00 其他非流动负债 非流动负债合计 417,325,265.88 13,717,724.31 负债合计 2,601,350,583.11 2,141,043,870.97 所有者权益： 股本 419,536,980.00 419,536,980.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 424,918,424.20 424,851,915.64

19、 减：库存股 其他综合收益 -852,015.58 -823,154.57 专项储备 盈余公积 148,560,066.19 148,560,066.19 一般风险准备 未分配利润 -16,989,453.33 -94,532,539.13 归属于母公司所有者权益合计 975,174,001.48 897,593,268.13 少数股东权益 134,377,566.87 124,347,727.17 所有者权益合计 1,109,551,568.35 1,021,940,995.30 负债和所有者权益总计 3,710,902,151.46 3,162,984,866.27 法定代表人：陈辉 主管

20、会计工作负责人：李双侠 会计机构负责人：李双侠 2、 母公司资产负债表 单位：元 项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 446,596,069.97 637,288,511.63 交易性金融资产 0.00 7,304,000.00 衍生金融资产 应收票据 8,562,955.72 9,523,539.29 应收账款 82,635,693.55 70,317,851.03 应收款项融资 预付款项 41,057,521.26 86,860,838.21 其他应收款 835,281,296.35 800,581,162.01 其中：应收利息

21、2,912,185.03 2,515,724.02 应收股利 39,743,796.06 39,743,796.06 存货 59,700,890.43 58,841,822.57 合同资产 1,257,931.75 179,353.23 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 0.00 0.00 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 1,475,092,359.03 1,670,897,077.97 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 1,074,547,687.03 1,126,536,687.03 其他权益工具投资 13,773,300.00 13,91

22、7,700.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 0.00 730,112.52 固定资产 26,755,441.08 22,632,754.08 在建工程 74,591,442.80 34,194,566.21 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 451,870,254.30 0.00 无形资产 69,624,577.41 61,088,776.55 开发支出 4,648,534.53 11,028,132.81 商誉 长期待摊费用 82,599,171.67 36,469,856.96 递延所得税资产 22,124,955.82 7,562,810.18 其他非流动资产 50,761,

23、378.84 12,325,620.40 非流动资产合计 1,871,296,743.48 1,326,487,016.74 资产总计 3,346,389,102.51 2,997,384,094.71 流动负债： 短期借款 1,487,931.99 139,824,142.17 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,170,007.34 0.00 应付账款 803,724,101.26 660,552,610.21 预收款项 0.00 0.00 合同负债 445,316,681.02 586,307,292.04 应付职工薪酬 9,657,027.00 8,397,582.85 应交税

24、费 13,087,745.20 27,705,647.99 其他应付款 390,944,580.24 295,830,625.98 其中：应付利息 381,677.90 282,987.53 应付股利 0.00 0.00 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 105,477,601.16 3,651,103.70 其他流动负债 0.00 0.00 流动负债合计 1,773,865,675.21 1,722,269,004.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 338,403,808.52 0.00 长期应付款 0.00 1,776,000.00 长期应付职工薪

25、酬 预计负债 2,925,771.98 1,997,914.31 递延收益 递延所得税负债 0.00 1,209,570.00 其他非流动负债 0.00 0.00 非流动负债合计 341,329,580.50 4,983,484.31 负债合计 2,115,195,255.71 1,727,252,489.25 所有者权益： 股本 419,536,980.00 419,536,980.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 531,868,204.40 531,868,204.40 减：库存股 其他综合收益 -920,025.00 -919,955.00 专项储备 盈余公积 148

26、,560,066.19 148,560,066.19 未分配利润 132,148,621.21 171,086,309.87 所有者权益合计 1,231,193,846.80 1,270,131,605.46 负债和所有者权益总计 3,346,389,102.51 2,997,384,094.71 3、 合并利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业总收入 4,291,926,241.66 3,446,665,287.33 其中：营业收入 4,291,926,241.66 3,446,665,287.33 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 4,130,

27、139,435.60 3,295,976,978.03 其中：营业成本 2,790,140,211.07 2,196,101,801.34 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 23,604,703.10 20,378,060.33 销售费用 777,551,415.04 622,532,212.94 管理费用 348,004,029.68 308,720,097.29 研发费用 169,161,056.70 147,716,092.74 财务费用 21,678,020.01 528,713.39 其中：利息费用 20

28、,887,343.82 2,942,458.40 利息收入 4,493,833.94 7,065,244.24 加：其他收益 1,240,484.67 1,651,916.16 投资收益（损失以“”号填列） 15,804,715.59 11,039,551.11 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 357,998.69 251,847.49 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） -6,010,000.00 14,939,883.00 信用减值损失（损失以“-”号填列）

29、 -43,905,169.34 -4,115,964.59 资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,998,875.53 -27,667,305.97 资产处置收益（损失以“-”号填列） 30,761.09 92,842,435.07 三、营业利润（亏损以“”号填列） 123,948,722.54 239,378,824.08 加：营业外收入 15,523,400.15 21,455,656.88 减：营业外支出 19,298,833.62 2,096,912.58 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 120,173,289.07 258,737,568.38 减：所得税费用 1,104,

30、875.88 41,533,471.37 五、净利润（净亏损以“”号填列） 119,068,413.19 217,204,097.01 （一）按经营持续性分类 1.持续经营净利润（净亏损以“”号填列） 119,068,413.19 217,204,097.01 2.终止经营净利润（净亏损以“”号填列） （二）按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润 77,543,085.80 180,320,626.98 2.少数股东损益 41,525,327.39 36,883,470.03 六、其他综合收益的税后净额 -48,055.01 -2,342,794.62 归属母公司所有者的其他综合收益的

31、税后净额 -28,861.01 -2,282,873.30 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -70.00 -2,192,991.32 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -70.00 -2,192,991.32 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 -28,791.01 -89,881.98 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 -2

32、8,791.01 -89,881.98 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -19,194.00 -59,921.32 七、综合收益总额 119,020,358.18 214,861,302.39 归属于母公司所有者的综合收益总额 77,514,224.79 178,037,753.68 归属于少数股东的综合收益总额 41,506,133.39 36,823,548.71 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.18 0.43 （二）稀释每股收益 0.18 0.43 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00

33、元。法定代表人：陈辉 主管会计工作负责人：李双侠 会计机构负责人：李双侠 4、 母公司利润表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、营业收入 2,927,721,450.65 2,415,610,196.44 减：营业成本 2,044,704,022.92 1,622,217,102.59 税金及附加 10,549,419.73 9,178,913.13 销售费用 586,736,970.21 443,661,645.75 管理费用 197,175,717.00 173,048,734.46 研发费用 94,675,094.26 84,069,215.66 财务费用 15,093

34、,069.14 -1,768,960.62 其中：利息费用 15,984,803.06 2,574,922.91 利息收入 3,700,482.11 6,665,996.28 加：其他收益 339,125.22 455,317.52 投资收益（损失以“”号填列） 41,682,675.83 48,096,695.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00 净敞口套期收益（损失以“”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） -7,304,000.00 7,863,883.00 信用减值损失（

35、损失以“-”号填列） -4,013,168.00 18,725,858.25 资产减值损失（损失以“-”号填列） -52,483,584.38 -35,389,702.87 资产处置收益（损失以“-”号填列） -36,714.24 66,539,432.15 二、营业利润（亏损以“”号填列） -43,028,508.18 191,495,029.33 加：营业外收入 4,281,782.41 9,303,311.65 减：营业外支出 15,613,845.52 577,531.15 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -54,360,571.29 200,220,809.83 减：所得税费用

36、 -15,422,882.63 27,947,932.91 四、净利润（净亏损以“”号填列） -38,937,688.66 172,272,876.92 （一）持续经营净利润（净亏损以“”号填列） -38,937,688.66 172,272,876.92 （二）终止经营净利润（净亏损以“”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 -70.00 -2,192,991.32 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 -70.00 -2,192,991.32 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -70.00 -2,192,991.32 4

37、.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -38,937,758.66 170,079,885.60 七、每股收益： （一）基本每股收益 -0.09 0.41 （二）稀释每股收益 -0.09 0.41 5、 合并现金流量表 单位：元 项目 2021 年度 2020 年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,177,704

38、,057.68 3,632,328,497.91 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 241,902,389.67 154,333,471.77 经营活动现金流入小计 4,419,606,447.35 3,786,661,969.68 购买商品、接受劳务支付的现金 2,414,165,292.78 1,970,655,934.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 900,869,080.25 788,071,914.99 支付的各项税费 198,576,