驾校财务管理制度.doc

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1、驾校财务管理制度为加强财务管理，改正企业发展过程中职工的不良习惯，增强节约机制，特制定本制度。第一章 资金收支审批制度1、报名程序及规定（1）为响应青岛市物价局以及交通管理部门的规定，本集团内各驾校报名费不得超过3830元，其中包含培训费及考试费。（2）人员、设备、场地、燃油等费用均归类为服务费，由集团各驾校根据各自实际情况，按照一定标准另行收取。（3）学员前来缴费时，应当场查收并开具报名费及服务费两份收据。（4）财务人员应把每日报名人数及收入金额及时报告给董事长及财务负责人。（5）每天收入必须由出纳人员存入指定银行账户，不得坐支或挪作他用。2、日常费用报销规定（1）集团公司人员有项目开支应均

2、应填写一份申请写明项目用途及金额，由部门负责人审核签字后报由集团董事长审批签字。办事人员持批准的申请单到财务处支取等额现金，经办人填写借款单向财务借相应数额的资金，等到事项完成后持相关等额单据到财务处冲减报销办理手续。若有金额差异的情况由财务部门审核后报由董事长审批，按程序另行报销。（2）公司职员报销行政费用如差旅费等，应以原始单据粘贴并填写报销单，由部门主管及经理签字审核后，报由总裁签字批准，再由经办人持签字单据到财务处实施报销。3、退学程序及规定（1）所有退学人员统一填写退学申请，在填写退学申请之前负责接待的工作人员应耐心进行劝阻安抚学员；如一定要退指导其填写好退学申请，并告知我们会尽快给

3、其退回费用，但需要一定的时间最短一个月，最长不好超过三个月。（2）填写好退学申请后交由报名接待人员审查，签名确认表明说确认事项，后交由科目一负责人审核表明是否考科目一并签名确认；再交由科目二、科目三签名确认；最后由财务部门审查其收费情况及扣费情况列出标准后报单位负责人签字确认。最后由董事长批准退款。（3）退费标准报名未录入信息的扣档案整理费300元，制学时卡的扣50元学时卡费，公安收费25元，交通收费40元。（根据发书情况定）参加科目一考试的扣除1000元，科目二参加考试的扣1500元，参加过科目三的不退款。4、突发事件资金支出程序及规定 若公司人员有突发及紧急事件有费用支出，应致电部门负责人

4、及董事长，得到董事长口头批准后，财务接到董事长的电话批准后，经办人到财务处填写借款单领取相应数额现金，事项完成后补全审批文件并持相应原始单据到财务处冲销借款。若有金额差异的情况由财务部门审核后报由董事长审批，按程序另行处理。第二章 财产管理制度1、公司财产的范围 公司财产包括固定资产和低值易耗品； 凡公司购入车辆、办公桌椅、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产； 凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。 2、财产的购置与调拨 办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工

5、作，由业务校长报总经理审核，报集团董事长批准后方可采购；发票及董事长批准的申请直接交财务入账办理报销手续。 财产购回后，应仓库管理人员填写入库验收单。及财产出库单，谁领用谁负责财产日常的维护工作。仓库管理人员凭出入库单据登记台账； 各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，集团董事长领导批准； 固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产管理人员作为财产发出凭据，一联由财产管理人员定期汇总后向财务部报账； 财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，送财务部备案。 3、财产的清查、盘点 公司仓库管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查； 各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加； （3） 财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任； （4）所有固定资产的报废都有董事长统一安排。