华夏银行：华夏银行招股说明书.docx

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1、华夏银行股份有限公司 首次公开发行 100, 000万股 A股网上路演公告 华夏银行股份有限公司首次公开发行100,000万股A股已获中国证券监督管理委员会证监发行字200383号文核准。为便于投资者了解发行人基本情况、发展规划和本次发行的有关安排，发行人和主承销商定于2003年8月25日（星期一）14:00至18:00点在全景网举行网上路演，敬请广大投资者关注。 网上推介网址： 参加人员：华夏银行股份有限公司董事会、管理层主要成员及主承销商股份有限公司、证券有限责任公司相关人员。 华夏银行股份有限公司 股份有限公司 证券有限责任公司 2003年8月22日 华夏银行股份有限公司首次 公开发行股

2、票招股说明书 华夏银行股份有限公司 招股说明书 华夏银行股份有限公司首次公开发行股票招股说明书 发行股票类型：人民币普通股（A 股）发行股票数量：10 亿股 每股面值：每股人民币 1.00 元 每股发行价格：5.60 元 发行方式：向二级市场投资者定价配售和上网定价发行相结合申请上市证券交易所：上海证券交易所 主承销商：股份有限公司 证券有限责任公司签署日期：2003 年 8 月 11 日 重要提示 发行人董事会已批准本招股说明书及其摘要，全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人

3、保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整。 中国证监会、其他政府机关对本次发行所做的任何决定或意见，均不表明其对本发行人股票的价值或投资者收益的实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据证券法等的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其他专业顾问。 特别风险提示 本行提醒投资者认真阅读本招股说明书的“风险因素”部分，并对下列风险作特别提示。 本行为中等规模的股份制商业银行，面临的市场风险可能对本行经营成果和投资者利益产

4、生直接影响。 本行 2001 年 12 月 31 日资本充足率为 6.93%，低于 8%的监管要求，2002 年 12 月 31 日为 8.37%，符合监管要求。随着本行业务规模的进一步扩大，如果不能建立正常的资本补充渠道，本行资本充足率仍有可能下降。 财税政策和金融监管政策如发生变化，将对本行的经营带来不确定性影响。 本行所得税采用纳税影响法后出现了一定规模的递延税借项。在确认递延税借项金额时，本行审慎地考虑了所有时间差异项目在日后是否可以回转。当有足够证据确信未来应纳税所得额足够大，可以转回这些时间性差异所产生的递延税借项时才予以确认。尽管如此，递延税借项存在一定的可回转性风险，能否实际回

5、转主要取决于本行未来的盈利状况。 截止 2003 年 6 月 30 日，本行关联贷款余额合计 21.24 亿元，占全行贷款余额的 1.71%。但本行第一大股东首钢总公司及其控股子公司贷款余额合计与本行资本净额之比为 14.01%，存在贷款相对集中的风险。 我国加入 WTO 后，随着金融市场对外开放的深入，本行所面临的竞争将更加严峻。 目 录 第一章 释义.6 第二章 概览.9 一、本行简介 .9 二、经营特色 .10 三、主要财务数据 .13 四、业务发展目标 .13 五、本次发行情况 .14 六、募集资金运用 .14 第三章 本次发行概况.15 一、本次发行的基本情况.15 二、本次发行前后

6、的股本结构 .15 三、本次发行有关当事人.16 四、预计时间表.23 第四章 风险因素及相应对策.24 一、信用风险 .24 二、营运风险 .29 三、市场风险 .33 四、竞争风险 .35 五、环境与政策风险.36 六、信息化技术风险.39 七、法律风险 .40 八、股市风险 .40 九、募集资金投向风险.40 第五章 发行人基本情况.42 一、基本情况 .42 二、历史沿革 .42 三、股东情况 .49 四、股权质押或有其他争议情况说明.62 五、股本结构 .63 六、组织结构 .63 七、发行人员工及社会保障情况.75 八、独立经营情况 .78 九、本行主要股东作出的关于不进行同业竞争

7、的承诺.79 十、本行主要股东作出的关于自愿锁定所持股份的承诺 .80 第六章 发行人业务.81 一、商业银行业概况.81 二、国内银行业概况.82 三、本行竞争状况及市场份额 .85 四、本行经营范围及主要业务发展情况 .86 五、业务系统和管理.93 六、本行商标情况 .99 七、本行研究开发及业务创新情况 .99 第七章 发行人资产状况.101 一、信贷资产 .101 二、非信贷资产.119 第八章 内部控制.134 一、组织与机构的内部控制.134 二、本行员工管理 .136 三、授信业务的内部控制.136 四、资金业务的内部控制.138 五、流动性风险的内部控制.139 六、存款及柜

8、台业务的内部控制.139 七、中间业务的内部控制.141 八、会计业务的内部控制.141 九、计算机信息系统的内部控制.142 十、稽核与监察.143 十一、内控制度的建设.144 十二、内部控制的建设目标和强化措施 .144 十三、会计师事务所对本行内部控制状况发表的意见及本行的整改措施.145 第九章 同业竞争与关联交易.149 一、同业竞争 .149 二、关联方与关联交易.149 三、关联交易的决策制度.162 四、控制和降低关联交易的措施.163 五、中介机构对本行关联交易及控制关联交易措施的评价意见 .163 第十章 董事、监事、高级管理人员.165 一、董事、监事和高级管理人员简介

9、.165 二、特定协议安排 .169 三、董事、监事及高级管理人员的其他任职情况.171 四、其他情况 .171 第十一章 公司治理结构.172 一、本行法人治理结构的基本目标 .172 二、股东和股东大会.172 三、董事、独立董事和董事会 .178 四、监事、外部监事和监事会 .182 五、高级管理层.183 六、重大经营决策程序与规则 .184 七、对高级管理人员的选择、激励和约束机制.185 八、利用外部决策咨询力量的情况 .186 九、高级管理人员近三年内的变动情况 .186 十、其它情况 .187 第十二章 财务会计信息.188 一、本行执行的会计制度.188 二、主要会计政策的变更和影响.188 三、按国内外会计准则编制的财务报告差异说明.190 四、简要财务报表 .192 五、主要资产 .201 六、主要债项 .209 七、本行股东权益 .213 八、本行资产评估和验资情况 .215 九、本行适用的税率及核算情况.215 十、关联交易 .218 十一、其它财务情况.218 十二、管理层财务分析.