企业经营实战演练-学员手册30565.docx

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1、郑州大学西亚斯国际学院沙盘模拟实战演练 学 员 手 册班级：组别：组员：姓名学号角色公司名称：公司精神：公司五年发发展规划划：“企业经营营实战演演练”课程说说明一、课程介介绍1、课程目目标“企业经营营实战演演练”课程，也也称ERRP（企企业资源源规划）沙沙盘模拟拟训练，我我们经过过对相关关规则的的调整，试试图更多多体现企企业各个个环节的的管理和和应用，将将之改造造为“企业管管理实战战演练”。 沙盘训训练是一一种体验验式教学学形式，它它与传统统教学与与案例教教学有着着很大区区别。我我们将模模拟市场场引进教教室，把把模拟企企业交给给同学。训训练中每每位学员员将要充充当一家家企业不不同管理理岗位的的

2、角色，各各个角色色组成的的管理团团队将要要共同管管理和经经营一家家模拟的的企业。 企业经经营实战战演练以以一套沙沙盘教具具为载体体，模拟拟一家企企业的主主要职能能部门和和企业运运营的关关键环节节，包括括：战略略规划、资资金筹集集、市场场营销、产产品研发发、生产产组织、设设备投资资与改造造、财务务核算与与管理等等。训练练中把企企业运营营所处的的环境抽抽象为一一系列的的规则，由由学员组组成的六六个管理理团队将将分别经经营六家家相互竞竞争的模模拟企业业。通过过模拟企企业数年年的经营营，使学学员充分分理解财财务管理理的职能能，认识识企业运运营的基基本环节节。2、沙盘简简介沙盘盘面主主要包括括企业运运营

3、中的的生产、财财务和营营销等主主要部分分，并通通过多种种颜色硬硬币在盘盘面上的的流转来来表达企企业运营营中的资资金和实实物流转转。其中中，灰色色硬币表表示资产产，放在在不同区区域表示示不同的的资金状状态，红红色硬币币表示负负债，蓝蓝色硬币币表示原原材料,黄色硬硬币表示示采购订订单。二、课程内内容1、企业实实战模拟拟的准备备工作2、企业实实战模拟拟的规则则讲解3、初始年年份讲解解4、企业实实战模拟拟5、企业实实战模拟拟总评三、企业实实战模拟拟的准备备工作1、人员分分组与职职能定位位公司总裁CCEO组织织制定企企业的战战略决策策运营总监CCOO负责责产品生生产及物物资采购购采购经理协助助运营总总监

4、，具具体安排排产品生生产及物物资采购购财务总监CCFO负责责财务管管理、资资金运作作以及会会计核算算工作营销总监负责责市场开开拓和产产品销售售，搜集集市场及及竞争对对手的信信息研发总监负责责新产品品的研发发及ISSO认证证工作此外，还可可以根据据人员增增设岗位位。如财财务经理理助理一职职，由其其协助财财务总监监，具体体安排资资金运作作以及会会计核算算工作。2、强调参参加“企业经经营实战战演练”课程的的要求（1）职业业定位、全全局观念念与团队队合作训练中每位位参与者者将扮演演一家企企业中的的一个管管理人员员角色，每每位学员员可结合合自己的的兴趣选选择扮演演角色。做做完职业业定位以以后，在在企业运

5、运营中，每每位学员员对应自自己扮演演的角色色都要各各司其职职、相互互协作。当当然，在在企业运运营过程程中，由由于工作作职能和和角色差差异，往往往会出出现意见见不一致致的情形形，此时时，参与与者必须须拥有全全局观念念，所有有的工作作都要以以企业整整体利益益最大为为原则，充充分沟通通，并最最终达成成共识。（如如果相互互意见分分歧较大大，难以以达成共共识，则则由CEEO裁决决）（2）讲求求诚信沙盘训练毕毕竟是一一种模拟拟体验，但但面对这这种“游戏”的形式式，学员员不能抱抱着“游戏”的心态态参与训训练，必必须遵守守“游戏规规则”，讲求求诚信。如在市场竞竞争规则则、产能能计算规规则、生生产设备备购置及及

6、产品转转产等具具体业务务的处理理上，容容易出现现违规情情况，训训练中虽虽有一些些监控措措施，但但学员应应自觉遵遵守规则则。我们应树立立这样一一种观念念：作为为未来的的一名企企业管理理者，训训练中出出现的错错误可以以提醒你你在未来来的工作作实务中中避免重重犯类似似错误。因因此，在在一定意意义上讲讲，沙盘盘训练中中你的失失误越多多，你的的收获将将越大。四、基本情情况描述述1、公司发发展与股股东期望望该企业是一一个典型型的本地地企业，经经营状况况良好。它它目前的的主打产产品P11含有一一定的技技术，在在本地市市场的销销售状况况还是不不错。不不过，由由于原来来的管理理层在企企业发展展上比较较保守，特特

7、别是在在市场开开发以及及新产品品的研发发方面，使使得企业业一直处处于小规规模经营营的状况况。在未未来的几几年内，市市场的竞竞争将越越来越激激烈，如如果继续续目前的的经营模模式，很很可能会会被市场场逐渐淘淘汰。因因而，董董事会决决定引入入新的管管理层，对对企业的的经营模模式进行行变革，使使企业发发展成为为更有潜潜力的实实体。2、产品市市场的需需求预测测据一家著名名的市场场调研咨咨询公司司的分析析，P11产品由由于技术术水平低低，虽然然近几年年需求较较旺，但但未来将将会逐渐渐下降。PP2产品品是P11的技术术改进版版，技术术优势将将带来销销售的一一定增长长，但随随着新技技术出现现，需求求最终会会下

8、降。PP3、PP4为全全新技术术产品，发发展潜力力很大。有关四种产产品市场场分析和和市场预预测的信信息详见见资料。五、企业运运营规则则1、市场划划分与市市场准入入企业目前在在本地市市场经营营，新市市场包括括区域、国国内、亚亚洲、国国际市场场。不同同市场投投入的费费用及时时间不同同，只有有市场投投入全部部完成后后方可争争取和接接受订单单。所有有已进入入的市场场，每年年至少需需投入11M维持持，否则则视为放放弃该市市场。2、订货会会议与订订单争取取每年初各企企业的销销售经理理与客户户见面并并召开订订货会议议，根据据市场地地位、市市场投入入、市场场需求及及竞争态态势，确确定获取取订单排排名，并并按规

9、定定程序领领取订单单。获取订单排排名的规规则：（1）第一一年按照照广告投投入排名名；（2）第二二年起，上上一年度度销售量量最大者者先选该该市场该该产品的的订单；（3）然后后再按照照广告投投入排名名；（4）当两两组本年年广告投投入相同同时，按按照在该该市场上上所有产产品的广广告投入入总量排排名；（5）当两两组本年年市场投投入相同同，进行行竞价。3、订单条条件（1）市场场开拓完完毕，才才能竞争争该市场场的订单单，通过过ISOO认证后后才能拿拿ISOO的订单单。（2）在某某一市场场投入11M，有有获取11个订单单的可能能；投入入3M，有有获取22个订单单的可能能。（3）对于于普通订订单须按按规定的的

10、交货期期交货，不不提前交交货；对对于加急急订单，一一季度后后交货。无无法按时时交货，每每过一个个季度，按按订单金金额1/5罚款款。交货货后，按按订单上上的帐期期放入应应收帐款款的对应应帐期上上。4、厂房购购买、租租赁与出出售年底决定厂厂房是购购买还是是租赁，购购买后将将购买价价放在厂厂房价值值处，厂厂房不提提折旧。租租赁厂房房每年末末支付租租金，厂厂房可随随时出售售，出售售后需过过4Q的的帐期才才能收现现。厂房房可抵押押给银行行，抵押押期5年年，算做做长期贷贷款，年年底交利利息。5、生产线线购买、调调整与维维护所有生产线线都能生生产所有有产品，半半自动线线和全自自动线转转产时需需要停产产一定周

11、周期，并并支付转转产费用用，手工工线和柔柔性线转转产时不不需要停停产及支支付费用用。新生生产线的的购买价价格按周周期平均均支付，全全部投资资到位后后方可投投入使用用，年末末时，转转入固定定资产的的生产线线每条支支付1MM的设备备维护费费：当年年售出的的生产线线不交维维护费。6、产品生生产与原原材料采采购根据采购订订单接受受相应原原料入库库，并按按规定付付款，用用蓝色硬硬币表示示原材料料订货，将将其放在在相应的的采购订订单区域域（实间间）内，开开始生产产时将原原料放在在生产线线上并支支付加工工费，每每条生产产线同一一时刻只只能生产产一个产产品。7、产品研研发与管管理体系系论证新产品研发发投资按按

12、季度支支付，必必须完成成投资后后方可生生产。两两项ISSO认证证投资可可同时进进行，相相应投资资完成后后才能取取得资格格。研发发投资与与认证投投资的费费用计入入当年综综合管理理费，所所有投资资均不得得加速投投资，但但可以随随时中止止或中断断。8、融资贷贷款与资资金贴现现长期贷款最最长期限限为5年年，最短短期限为为一年，每每年末支支付利息息。短期期贷款及及高利贷贷最长期期限为44Q，到到期还本本付息。所所有贷款款到期后后方可还还款。应应收款贴贴现可随随时进行行，贴现现时支付付贴现费费用。9、综合费费用与折折旧、税税金除购买厂房房、设备备外，行行政管理理费、市市场开拓拓、营销销广告、生生产线转转产

13、、设设备维护护、厂房房租金、IISO认认证、产产品研发发等计入入综合管管理费。其其中，行行政管理理费每季季度末支支付1MM。设备备折旧费费按原值值的15计算算（不计计小数部部分），出出售设备备按残值值计价，收收到的现现金计入入营业外外净收益益，每年年末按当当年利润润的255计提提所得税税，并计计入应付付税金，在在下一年年初交纳纳。出现现盈利时时，按弥弥补以前前年度亏亏损后的的余额计计提所得得税。六、初始状状态设定定1、现金、应应收款每个企业最最初拥有有资产：现金224M；另另有2QQ 、33Q的应应收账款款各7M，分分别将相相应数额额的灰色色硬币放放在相应应位置来来表示；有4QQ的短期期贷款2

14、20M，4Y的长期贷款20M，分别将相应数额的红色硬币放在相应位置来表示。2、厂房、生生产线与与物料价价值与设设备价值值已下M1原原料订单单2个，将将相应数数额的黄黄色硬币币放在相相应的位位置。原材料有22个M11原料，每每个价值值1M；将相应应数额的的蓝色硬硬币放在在相应的的位置。新华厂房的的价值为为40MM，将相应应数额的的红色硬硬币放在在相应位位置来表表示。该厂房拥有有4条BBeryyl生产产线：33条手工工线和11条半自自动线；2条手手工线和和1条半半自动线线上分别别有不同同周期的的Berryl在在制品11个（11Q）、11个（33Q）、11个（11Q），每每个价值值2M；设备价价值（

15、净净值）分分别为22、3、33、4MM。成品库有33个已完完工Beery11，每个个价值22M；3、企业目目前的财财务状况况见起始始年财务务报表4、起始年年重要决决策：一季度二季度三季度四季度年底下M1原材材料订单单4个统一4Q的的短期贷贷款200M下M1原材材料订单单2个统一4Y长长期贷款款20MM5、起始年年订单Beryl(Y0,本地)66M36M帐期：1Q 交货：Q3起始年任务清单每年年初：（根据据提示，完完成部分分打勾）支付应付付税（根根据上年年度结果果） （填填现金流流量表）支付广告告费 登记销售售订单 每个季度： 一一季度 二二季度 三三季度 四四季度更新短期期贷款/还本付付息/申

16、请短短期贷款款 更新应付付款/归还应应付款 更新原料料订单/原材料料入库 下原料订订单 更新生产产/完工入入库 投资新生生产线/生产线线转产/变卖生生产线 开始下一一批生产产 产品研发发投资 更新应收收款/应收款款收现 按订单交交货 支付行政政管理费费用 每年年末：更新长期期贷款/支付利利息/申请长长期贷款款 支付设备备维修费费 支付租金金（或购购买建筑筑） 折旧 新市场开开拓投资资 /IISO资资格认证证投资 关账 起始年订单单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额额成本毛利起始年的现现金流量量表：项目1234应收款到期期（+）变卖生产线线（+）变卖原料（+）变卖产品（+）变卖

17、厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应应交税广告费贴现费用归还短贷及及利息归还高利贷贷及利息息原料采购支支付现金金成品采购支支付现金金转产费生产线投资资加工费用产品研发行政管理费费长期贷款及及利息维修费租金购买新建筑筑市场开拓投投资ISO认证证投资其他支出总计现金余额起始年的财财务报表表资产负债表表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有有者权益益年初数期末数流动资产：负债： 现金24 短期负负债20 应收帐帐款14 应付帐帐款0 原材料料2 应交税税金3 产成品品6 长期负负债20 在制品品6流动资产合合计52负债合计43固定资产：所有者权益益： 土地建建筑

18、净值值40 股东资资本50 机器设设备净值值12 以前年年度利润润4 在建工工程0 当年净净利润7固定资产合合计52所有者权益益合计61资产总计104负债及权益益总计104综合管理费费用明细细表(百万) 损益表表 单位：百万项目金额项目去年今年广告费一、销售收收入40转产费 减：成成本17产品研发二、毛利 23行政管理 减：综综合费用用8维修费 折旧旧4租金 财务务净损益益1市场开拓三、营业利利润10ISO认证证 加：营营业外净净收益0其他四、利润总总额10合计减：所得税税3五、净利润润7第一年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表表项目1234期初现金()变卖生产线线(+)变卖原料

19、(+)变卖厂房(+)应收款到期期(+)支付上年应应交税广告费投入入贴现费用利息（短期期贷款）支付到期短短期贷款款原料采购支支付现金金转产费生产线投资资生产费用产品研发投投资支付行政管管理费用用利息（长期期贷款）支付到期长长期贷款款维修费费用用租金购买新建筑筑市场开拓投投资ISO认证证投资其他现金余额需要新贷款款任务清单：年初：（根根据提示示，完成成部分打打勾）支付应付付税（根根据上年年度结果果） 支付广告告费 登记销售售订单 每个季度： 一一季度 二二季度 三三季度 四四季度 更新短短期贷款款/还本付付息/申请短短期贷款款 更新应付付款/归还应应付款 更新原料料订单/原材料料入库 下原料订订单

20、 更新生产产/完工入入库 投资新生生产线/生产线线转产/变卖生生产线 开始下一一批生产产 产品研发发投资 更新应收收款/应收款款收现 按订单交交货 支付行政政管理费费用 年末：更新长期期贷款/支付利利息/申请长长期贷款款 支付设备备维修费费 支付租金金（或购购买建筑筑） 折旧 新市场开开拓投资资 /IISO资资格认证证投资 关账 第一年订单单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额额成本毛利第一年的现现金流量量表：项目1234应收款到期期（+）变卖生产线线（+）变卖原料（+）变卖产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应应交税广告费贴现

21、费用归还短贷及及利息归还高利贷贷及利息息原料采购支支付现金金成品采购支支付现金金转产费生产线投资资加工费用产品研发行政管理费费长期贷款及及利息维修费租金购买新建筑筑市场开拓投投资ISO认证证投资其他支出总计现金余额第一年的财财务报表表 资产产负债表表 单位位：百万万资产年初数期末数负债及所有有者权益益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负负债 应收帐帐款 应付帐帐款 原材料料 应交税税金 产成品品 长期负负债 在制品品流动资产合合计负债合计固定资产：所有者权益益： 土地建建筑原价价 股东资资本 机器设设备净值值 以前年年度利润润在建工程 当年净净利润固定资产合合计所有者权益益合计资产总计负

22、债及权益益总计综合管理费费用明细细表(百万) 损益益表 单单位：百百万项目金额项目去年今年广告费一、销售收收入转产费 减：成成本产品研发二、毛利 行政管理 减：综综合费用用维修费 折旧旧租金 财务务净损益益市场开拓三、营业利利润ISO认证证 加：营营业外净净收益其他四、利润总总额合计减：所得税税五、净利润润第二年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表表项目1234期初现金()变卖生产线线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期期(+)支付上年应应交税广告费投入入贴现费用利息（短期期贷款）支付到期短短期贷款款原料采购支支付现金金转产费生产线投资资生产费用产品研发投投资支付行政管管理

23、费用用利息（长期期贷款）支付到期长长期贷款款维修费费用用租金购买新建筑筑市场开拓投投资ISO认证证投资其他现金余额需要新贷款款任务清单：年初：（根根据提示示，完成成部分打打勾）支付应付付税（根根据上年年度结果果） 支付广告告费 登记销售售订单 每个季度： 一一季度 二二季度 三三季度 四四季度更新短期期贷款/还本付付息/申请短短期贷款款 更新应付付款/归还应应付款 更新原料料订单/原材料料入库 下原料订订单 更新生产产/完工入入库 投资新生生产线/生产线线转产/变卖生生产线 开始下一一批生产产 产品研发发投资 更新应收收款/应收款款收现 按订单交交货 支付行政政管理费费用 年末：更新长期期贷款

24、/支付利利息/申请长长期贷款款 支付设备备维修费费 支付租金金（或购购买建筑筑） 折旧 新市场开开拓投资资 /IISO资资格认证证投资 关账 第二年订单单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额额成本毛利第二年的现现金流量量表：项目1234应收款到期期（+）变卖生产线线（+）变卖原料（+）变卖产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应应交税广告费贴现费用归还短贷及及利息归还高利贷贷及利息息原料采购支支付现金金成品采购支支付现金金转产费生产线投资资加工费用产品研发行政管理费费长期贷款及及利息维修费租金购买新建筑筑市场开拓投投资ISO认证证

25、投资其他支出总计现金余额第二年的财财务报表表资产负债表表 单单位：百百万资产年初数期末数负债及所有有者权益益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负负债 应收帐帐款 应付帐帐款 原材料料 应交税税金 产成品品 长期负负债 在制品品流动资产合合计负债合计固定资产：所有者权益益： 土地建建筑原价价 股东资资本 机器设设备净值值 以前年年度利润润在建工程 当年净净利润固定资产合合计所有者权益益合计资产总计负债及权益益总计综合管理费费用明细细表(百万) 损益益表 单单位：百百万项目金额项目去年今年广告费一、销售收收入转产费 减：成成本产品研发二、毛利 行政管理 减：综综合费用用维修费 折旧旧租金 财务务净损益益市场开拓三、营业利利润ISO认证证 加：营营业外净净收益其他四、利润总总额合计减：所得税税五、净利润润第三年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表表项目1234期初现金()变卖生产线线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期期(+)支付上年应应交税广告费投入入贴现费用利息（短期期贷款）支付到期短短期贷款款原料采购支支付现金金转产费生产线投资资生产费用产品研发投投资支付行政管管理费用用