武江区民政局财务管理制度.docx

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1、武江区民政局财务管理制度武江区民政局财务管理制度 武江区民政局财务管理制度 为了仔细贯彻执行各项财政法规制度，进一步强化内部财务管理，严明财经纪律，健全各项民政事业经费及专项资金收支管理约束机制和监管调控手段，规范会计核算和财务管理行为，主动开展节能增效，大力节减成本费用支出，确保民政各项工作顺当进行，实现民政财务工作制度化、规范化、法制化的要求，依据会计法和行政事业单位财务制度的有关规定，结合我局实际，特制定如下管理制度。 一、经费支出管理 1、经费支出坚持统一管理、细化预算的原则；坚持统一核算、集中收付的原则；坚持规范程序、分项审批的原则；坚持明确责任、统一标准的原则；坚持厉行节约、民主监

2、督的原则。 2、一般日常办公用品严格实行领用登记制，统一由办公室集中选购交财务室保管，各股室依据业务工作须要提出领用安排报局办公室签批后到局财务室进行领用登记，财务室履行具体的品名、数量、金额登记手续。各股室及个人不得报销其他办公用品费用。 3、购置大宗办公设施、低值易耗办公用品由各股室事先提出安排报经分管领导审核主管领导审批后由办公室统一选购。购置固定资产和耐用低值易耗品由办公室实行台帐和卡片管理，明确责任单位和保管责任人，并定期进行核对检查，确保国有资产平安完整。 4、严格根据财政部关于旅差费开支标准的规定报销旅差费用。因公出差人员必需在返回单位五日内进行报帐，旅差费报销单必需具体填列出差

3、事由、地点、来去乘车（船）路途和住勤天数，经单位主管领导审查签批方可报销。不准报销烟、酒、副食、伙食款待、旅游门票及购货购物等其他费用。 5、单位来人接待实行请示核准制度。上级来人需接待时，由有关人员向局长请示，经局长批准后，方可按规定的标准接待。 6、各股室要切实加强水、电、通信三费管理，严格执行节约原则，禁止长明灯、长流水，做到顺手拉闸关阀，人走灯熄。 二、专项资金管理 1、专项资金运用由局长办公会集体探讨，管理坚持量入为出、统筹支配的原则；坚持专款专用、严格审批的原则；坚持民主理财、公开透亮的原则；坚持规范运作、效益最大的原则；坚持依法行政、严格监管的原则。 2、局机关必需加大各项经费和

4、专款收支的监控管理力度。各项经费和专款收入必需运用财政部门统一的收款收据，并刚好存入银行专户全额入帐。不准白条代收，不准隐瞒截留收入。 3、各项专款支出必需坚持做到先安排后开支，有安排不超支，无安排不开支，不准擅自挪用和透支。专款支出由业务股室和单位按规定标准和运用范围提出安排支配，经分管领导审核后报主管领导签批方可执行。实行社会化发放的相关经费严格根据上级政策规定的程序和手续仔细组织实施，确保各项经费刚好足额发放到民政服务对象手中。专款支出原则上由财务室通过银行统一支付，所支付的专项资金必需附有原始表册、发放联单和正规收据，以备存查。 三、财务报帐手续 1、一切经费支出所报销的原始单据必需真

5、实合法，必需具备规范的原始凭证要素。包括：出具发票的时间，经手人、证明人签字，事由说明，审批人签字。正规的税务发票和收款收据必需具有开据单位或个人印章。 2、报帐程序：各股室和单位所发生的一切经济业务包括已拟办报告审批手续的资金运用项目，统一由指定的报帐人员进行报帐。报帐人员应将规范合法的原始凭证进行仔细整理并刚好填制规范的支出报帐凭证，首先报经分管领导审签，再报局财务室进行复核，然后由局财务室集中报局主管领导签批入帐。 3、财务管理人员必需仔细审核原始凭证的合理性和合法性，对内容不完整、手续不健全的原始凭证予以退回，对未经单位主管财务领导签批的原始凭证一律不予报销。出纳人员应在已报销的原始凭

6、证上加盖现金收讫、现金付讫转帐收讫、转帐付讫专用章，会计人员对审核无误的原始凭证必需加盖复核专用章，以示明确责任，完善稽核手续。 四、现金管理 1、严格执行现金结算纪律，不准白条顶替库存现金，不准因私事借用公款，不准假造用途套取现金，不准单位之间相互借用现金，不准保留帐外公款和私设小金库，不准将公款以个人名义存储。 2、现金严格实行限额管理，对日常业务工作必需运用现金支出的有关股室或单位实行限额备用金制度，由股室报帐员负责保管和报帐。局办公室限额 1*元，坚持执行 10 日报帐制度，当月发生的经济业务必需全部结清入帐，超过规定报帐时限以外的发票一律不予报销。 3、没有运用限额备用金的股室，因特

7、别状况需临时用款，必需事先提出安排经分管领导审核报主管领导签批方可借用。 4、财务科每日只允许储存备用金 3*元，超过限额款项必需刚好送存银行。 5、出纳员、报帐员要严格根据岗位责任制的要求仔细履行职责，遵照会计法和财务制度有关规定执行现金的收付和运用。现金必需做到钱随人走，财务印鉴和支票严格实行分开保管。现金及银行存款必需做到日清月结，保证帐帐相符、帐物相符、帐实相符。对违反财经纪律和财务制度规定所造成的一切经济损失一律由个人负责。 五、财务报告 1、严格实行财务信息定期报告制度。局机关实行周报和月报制，财务室每周末将本周发生的一切财务收支及现金存款余额状况刚好向主管领导供应报告。每月末将本

8、期和累计发生的一切财务收支具体项目状况向局主管财务的领导报告并向局主管领导供应报告资料。 2、单位报告的财务会计信息资料必需做到数字真实，内容完整，报送刚好。财务实行预决算和定期检查制度，年初下达细化预算方案，半年进行预算执行检查，年终进行决算结帐。 六、财经纪律 1、一切财务收支活动严格实行统一领导、分级负责、集中管理、独立核算的管理体制，专项资金专项审计。 2、严格执行财务审批一支笔管理原则。各种票据未经主管财务领导审查签批一律不予报销。 3、严格执行财务收支两条线管理制度，各股室一切收入必需刚好全额入帐，任何单位和个人不得截留隐瞒收入，坐支、挪用专项资金。 4、各项经费和专款支出必需严格执行报告审批制度，并严格遵守财务制度规定的开支范围和标准，不准擅自提高工资和补贴标准，严禁巧立名目滥发钱物。严禁用公款请客送礼，乱列乱支，铺张奢侈和虚报冒领等违规行为。 5、单位的各项资金和财产物质任何单位和个人不准擅自抽调、挪用和占为已有。6、本单位干部职工在办理调动和离退休手续前，必需按规定办理和清偿有关资金财产的交接手续。 本制度从发文之日起执行