XX艺术学院报账规定.docx

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1、XX艺术学院报账规定第一条报账原那么一、财务统一审核与“一支笔”审批原那么学院经费的开支由财务处统一审核、分管财务副院长审批。二、严格监督大额资金的使用原那么1、五千元及以上至三万元以下的采购、五千元及以上至五万元以下的 维修等工程由工程分管副院长与分管财务副院长审批并报告院长。2、三万元及以上至十万元以下的采购、五万元及以上至二十万元以下 的维修等工程由工程分管副院长与分管财务副院长审批并报请院长同意， 同时按照政府与纪检、监察相关规定执行，学院纪委、监察全程参与、监 督。3、十万元及以上的采购、二十万元及以上的维修等工程必须经学院党 委会讨论、通过。三、预算指标控制原那么1、所有的支出必须

2、有预算安排或有确定的资金来源，没有预算指标或 超预算指标的支出，财务处不予办理。2、一千元以下的开支由各分管院长审批，一千元及以上开支须事前由 工程分管副院长与分管财务副院长审批方能开支。3、大额资金的使用按本条二之规定程序执行。四、工程责任人负责制原那么五千元及以上的采购、维修及其它专项经费等由相关系、部负责人负 责，建立工程责任追究制。第二条报账时间每月15号和16号为教职工和离休人员的报账时间。遇到公休日和节 假日，报账时间顺延或另行通知。寒暑假原那么上不报账。第三条报账的基本要求一、按照湖南省省级预算单位公务卡强制结算目录严格执行公务卡制 度。实行公务卡管理方式后，财务处不再办理对教职

3、工个人的现金结算业 务。确因公务需要，同时受客观条件限制无法刷卡消费，且又急需少量现 金支付的，应事前向财务处提出申请，待批准后方能报销。二、除实行公务员卡结算外，其余采用转账结算方式。三、各系部、处室相对固定财务报账人员负责报账等有关事项。四、报销票据的要求：1、外来单位开具的票据，付款单位、日期、金额、经济业务内容应填 写齐全，并加盖单位财务专用章或发票专用章。2、报销票据不得涂改、挖补，假设填写内容有误须更正并加盖单位财务 专用章，大小写金额有误须重开。3、报销票据须有经办人、证明人、系部负责人、院领导签字。4、报销票据的期限为一年，跨年度的票据不予受理。五、以下票据财务处拒绝受理1、假

4、发票2、内容填写不齐的票据或没有及时更正有误的票据。3、超过使用期限的票据。4、支付违约金、滞纳金和罚款的票据。第四条主要业务报销程序一、工资与奖金等的发放：人事处与财务处审核一分管副院长与分管 财务副院长审批。二、因公出差或外出学习费用的报销：系部处室负责人签字一人事处 或财务处审核一分管副院长与分管财务副院长审批。三、教职工（含外聘人员）探亲费的报销：人事处与财务处审核一分管 副院长与分管财务副院长审批。四、离休人员医药费的报销：老干办、医务室、财务处审核一分管财 务副院长审批。五、物资采购与工程费用的报销：经手人、证明人签字一保管员或验 收人签字一系部处室负责人签字一财务处审核一分管副院长与分管财务副 院长审批。六、其他费用的报销经手人、证明人签字一系部处室负责人签字一分管副院长审核一财务 处审核一分管副院长与分管财务副院长审批。第五条本规定由财务处负责解释。第六条 本规定自X年X月X日起执行。