gil_--财务部内部管理及工作流程规范(50)1796.docx

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1、财务部内部管理及工作流程规范一、组织架架构图财务总监 财务经理经理助理 文档管理员工程核算会计稽核会计业务核算会计办税员出纳员 二、部门职职能1、 在财务总监监的直接领领导下，组组织编制公公司年度财财务预算、监监督检查预预算执行情情况、分析析产生差异异的原因、提提出改进意意见。2、 编制资金计计划、合理理调度和安安排资金，提提高资金使使用效率。3、 加强财务管管理，控制制成本费用用，进行税税收谋划，增增加企业效效益。4、 加强资产管管理、确保保公司资金金及财产的的安全、实实现公司资资产的保值值增值。5、 加强财务核核算，及时时、准确、完完整地记账账、算账、报报账。6、 正确地反映映企业财务务状

2、况和经经营成果。7、 提供可靠的的财务信息息和经济信信息，当好好领导参谋谋。三、岗位职职责（一） 财财务经理1、 受财务总监监直接领导导，负责集集团财务部部日常管理理工作，定定期、不定定期的进行行财务状况况分析工作作。2、 严格执行公公司制订的的预算制度度、财务管管理制度、会会计核算制制度。3、 负责研究、设设计与改进进预算制度度财务管理理与会计制制度。4、 负责拟订、检检讨及修订订财务计划划，报主管管领导审批批。5、 负责日常财财务处理工工作，负责责资金进出出的安全。6、 负责审核采采购部门的的采购成成本利润申申请表,负责油品品价格信息息的收集工工作。7、 负责向决策策层提供准准确、可靠靠的

3、财务信信息。8、 负责主持报报表年审、税税务检查、协协助工商年年检等工作作。9、 负责组织安安排资产的的清查及盘盘点等工作作。10、 负责年度预预算的汇编编、控制以以及草拟预预算执行结结果分析报报告，负责责财务决策策工作。11、 指导和检查查集团及下下属公司的的财务情况况，综合分分析集团财财务情况及及经营成果果，编写财财务状况说说明书，进进行财务预预测。12、 负责与银行行、税务关关系的协调调。13、 负责对业务务合作伙伴伴、客户的的资信调查查。14、 负责对有关关经营合同同的财务审审查工作。15、 完成领导交交办的其他他工作。（二）经理理助理1、在部门门经理的领领导下，对对部门经理理负责。2

4、、具体负负责跟进、指指导、协调调并监督部部门日常业业务的开展展与执行，确确保各项工工作正常化化、规范化化。3、协助部部门经理编编制本部门门工作计划划、资金使使用计划表表。4、按时审审核费用审审批单、记记账凭证。5、审核每每日上报的的资金余余额表并并汇总、统统计上报。6、定期对对财务软件件进行维护护管理，确确保财务软软件稳定运运行。7、定期对对财务数据据进行备份份、保证财财务数据安安全。8、 协调调内部工作作，对特殊殊情况及时时向上级领领导汇报。9、 部门门经理不在在时，根据据领导的授授权，执行行部门经理理的职责。10、完成成领导交办办的其他工工作。（三）业务务核算会计计1、对财务务经理负责责，

5、负责日日常财务核核算工作。2、认真执执行财务管管理、预算算控制及会会计核算制制度。3、负责收收集、归纳纳、审核请请款单、报报销单据等等各种原始始凭证，负负责记账凭凭证的录入入、汇总等等日常账务务处理工作作；负责有有关报表的的编制及说说明。4、 负责经济活活动指标分分析及为经经营管理者者提供财务务信息。6、 负责核对会会计账目，及及时清理各各项往来账账。7、 负责按期填填制纳税税申报表，并并向办税员员提供其他他税务资料料。8、 负责定期与与不定期盘盘点库存现现金和有关关票据。9、 负责参与财财产的清查查及盘点。10、具体体负责报表表年审、税税务检查、协协助工商年年检等工作作。11、完成成领导交办

6、办的其他工工作。(四)工程程核算会计计1、 对财务经理理负责，具具体对工程程财务进行行核算。2、 负责收集、归归纳、审核核请款单、报报销单据等等各种原始始凭证，负负责记账凭凭证的录入入、汇总等等日常账务务处理工作作；负责有有关报表的的编制及说说明。3、 负责审核对对各施工单单位付款情情况，及发发票的收回回情况并审审核发票的的真伪。4、 负责对工程程物料的日日常收发及及其成本核核算，并负负责指导仓仓库管理员员对物料的的日常管理理工作。5、 对有关工程程资料进行行归档。5、完成领领导交办的的其他工作作。（五）稽核核会计1、 在财务经理理直接领导导下，对财财务经理负负责。2、 严格执行公公司制订的的

7、财务管理理制度、会会计核算制制度、预算算制度。 3、负责及及时准确编编制各类财财务快报4、负责公公司各部门门月份资金金计划的汇汇总、制表表、及上报报工作。5、负责工工业园收款款的核对与与监控，并并负责定期期和不定期期盘点油库库出纳的库库存现金和和有关票据据，及时核核对账务。负负责审核出出纳员编制制的银行存存款余额调调节表。6、负责报报销单据的的复核工作作。7、负责财财务及其他他相关部门门的统计资资料档案的的建立和保保管工作。8、完成领领导交办的的其他工作作。（六） 办办税员1、对财务务经理负责责，具体负负责集团及及控股公司司税务衔接接工作。2、负责及及时向各主主管会计通通报税务信信息。3、负责

8、按按时向各主主管会计索索取纳税申申报表。4、负责增增值税发票票和其他发发票的开具具、保管，并并负责客户户领取增值值税发票的的登记工作作。5、负责及及时到税务务部门办理理报税。6、负责一一般纳税人人申报、认认定及年审审。7、负责办办理退税。8、负责及及时领用发发票和按时时缴销发票票。9、协助财财务总监、财财务经理与与税务、财财政等部门门的协调。10、完成成领导交办办的其他工工作。（七） 出出纳员1、对财务务经理负责责，具体负负责出纳工工作。2、认真执执行银行结结算制度和和现金管理理制度。3、认真审审核付款凭凭证，严把把发票关。4、负责办办理开证、押押汇等国际际业务及负负责外汇核核销工作。5、及时

9、登登记银行行存款日记记账和现现金日记账账。6、定期编编制银行行存款和现现金日、周周、月报表表。7、定期与与会计核对对账目，并并盘点现金金库存。8、 完成领导交交办的其他他工作。（八） 文文档管理员员1、 在部门经理理的领导下下，主要负负责部门档档案信息资资料的收集集、整理及及归档。2、定期编编制资金金使用计划划表。3、定期汇汇编各部部门费用预预算表。4、按时编编报资金金使用情况况统计表。5、按时编编报费用用执行情况况统计表。6、按时编编制工资资表。7、按时编编制、汇总总下属公司司报送的统统计报表和和资料。8、按时编编报政府有有关部门部部署的各类类统计报表表。9、平时负负责文件打打印、档案案管理

10、。10、完成成领导交办办的其他工工作。四、管理制制度（一） 财务人员聘聘任及任职职资格管理理制度第一条 集团财务务总监由执执行总裁提提名，总裁裁核准，董董事局聘任任。1、任职资资格及标准准（1） 素质标准A. 具有大学本本科以上学学历，中级级以上专业业技术职称称，十年以以上专业工工龄， 五年以上上集团公司司相应职位位工作经验验。在任职职期间有良良好的工作作业绩。B. 作风正派，遵遵纪守法，廉廉洁自律，有有较强的专专业技能和和责任心。C. 熟悉公司法法、合同法法、财务会会计法、审审计法、税税法及经济济法规。D. 具有较强的的语言和文文字表达能能力、逻辑辑思维能力力、组织协协调能力和和应变能力力。

11、（2） 工作质量标标准A. 具有较强的的组织和领领导才能。B. 能认真贯彻彻执行董事事局、总裁裁办的经营营战略思想想和各项决决定， 能能根据公司司的运行机机制参与制制订规范的的科学的经经营管理模模式。C. 能综合管理理并协调财财务部、资资金结算部部、证券投投资部的工工作，有较较强的解决决实际问题题的能力。能能当好总裁裁和执行总总裁的参谋谋和助手。D. 能采取切实实有效的措措施，提高高资金的筹筹措与运用用能力。降降低成本费费用，提高高公司经济济效益。2、 财务务总监有下下列情形之之一者予以以解聘（1） 患病无法正正常履行岗岗位职责者者。（2） 经董事局或或总办考核核不称职者者。（3） 工作中违纪

12、纪犯法，以以权谋私或或渎职失职职造成重大大失误者。第二条 财务经理由由财务总监监提名，执执行总裁核核准，总裁裁聘任。1、 任职资格及及标准（1） 素质标准A. 具有大学本本科以上学学历，中级级以上专业业技术职称称，八年以以上专业工工龄，三年年以上相应应职位工作作经验。在在任职期间间有良好的的工作业绩绩。B. 作风正派，遵遵纪守法，廉廉洁自律，有有较强的专专业技能和和责任心。C. 熟悉公司法法、合同法法、财务会会计法、审审计法、税税法及经济济法规。D. 具有较强的的语言和文文字表达能能力、逻辑辑思维能力力、组织协协调能力和和应变能力力。（2） 工作质量标标准A. 具有较强的的财务核算算组织和管管

13、理能力。B. 能认真贯彻彻执行董事事局、总裁裁办的战略略思想和各各项决定，能能根据公司司的运行机机制参与制制订规范的的科学的行行之有效的的财务管理理与会计核核算制度。C. 能综合管理理集团及所所属全资、控控股控制公公司的财务务运作，有有较强的解解 决具具体问题的的能力。能能当好总裁裁和执行总总裁的参谋谋。D. 能在财务总总监的领导导下，采取取有效措施施，降低成成本费用，提提高企业经经济效益。2、 财务经理有有下列情形形之一者予予以解聘（1） 患病无法正正常履行岗岗位职责者者。（2） 经总办或人人力资源部部考核不称称职者。（3） 工作中违纪纪犯法，以以权谋私或或渎职失职职造成重大大失误者。 第三

14、条 一般财务人人员由财务务经理提名名，财务总总监核准，执执行总裁聘聘任。1、 任职资格及及标准（1） 主管会计A. 具有专科以以上学历，会会计师以上上专业技术术职称，五五年以上专专业工龄，三三年以上任任该职经验验。B. 作风正派，遵遵纪守法，有有较强的责责任心。C. 熟悉财务法法规、税法法、经济法法规。D. 熟练使用电电脑和财务务软件。（2） 一般财务人人员A. 具有专科以以上学历、初初级以上专专业技术职职称、三年年以上专业业工龄及经经验。B. 作风正派，遵遵纪守法，有有较强的责责任心。C. 熟悉财务法法规和机关关的办事程程序。D. 熟练使用电电脑，特别别是EXCCEL、WORDD软件。2、一

15、般财财务人员有有下列情形形之一者予予以解聘（1） 患病无法正正常履行岗岗位职责者者。（2） 经财务经理理或人力资资源部核不不称职者。（3） 违纪乱法，不不服从领导导或玩忽职职守，造成成重大失误误者。第四条 对下属公司司财务机构构负责人采采取下管一一级的管理理办法1、 集团公司下下属全资公公司财务机机构负责人人由集团公公司委派，其其工资级别别及待遇按按集团公司司相应级别别标准执行行。2、 集团公司控控股或控制制公司财务务机构负责责人由集团团向控股公公司董事会会推荐，由由公司董事事会任免，工工资级别及及待遇按所所属公司相相应级别标标准执行。 3、 下属公司财财务人员任任职资格参参照本规定定执行。（

16、二） 财务开支审审批权限、程程序及管理理规定1、集团公公司的财务务开支按预预算与审批批相结合进进行管理，最最终审批权权为总裁。2、 预算内一般般日常性费费用开支，先先由财务总总监审核，再再由执行总总裁、总裁裁审批。3、 资金的划拔拔、非费用用类开支、货货款的支付付等，先由由财务总监监审核，再再由执行总总裁和总裁裁(或其授授权人)审审批。4、 预算外支出出、特别项项目开支和和特大型开开支由董事事局审批。 部门经办办人根据付付款、借支支或费用报报销的需要要，分别填填制转账账支票领用用审批表、现现金支票领领用审批表表单、现现金借款单单、报报销审批单单等，附附上经总裁裁或其授权权人批准的的相应的合合同

17、、协议议及其他付付款依据，并并相应根据据需要附上上工程付付款跟踪表表、分分期付款跟跟踪表等等，按照规规定的程序序报批。（三）日常常借、请款款及报销的的管理第一条 按按照谁借款款谁归还的的原则，不不准代他人人借款，更更不得以他他人名义借借款自用。第二条 日日常借、请请款当月借借款必须在在当月内报报销（或销销账），确确因客观原原因需延期期时，须事事先以书面面形式报经经财务总监监核准，执执行总裁和和总裁审批批，否则，扣扣发当事人人当月工资资，直至销销清全部借借款。第三条 借、请款只只限于本公公司员工，如如属公司以以外的单位位及个人请请款，须经经财务总监监核准，执执行总裁和和总裁特批批，总裁秘秘书代为

18、办办理方可。第四条 借、请款必必须严格按按规定的审审批程序办办理。若遇遇总裁或执执行总裁不不在公司或或经特别授授权时，由由其授权人人代为办理理审批，事事后由财务务人员补办办有关手续续。凡不按按审批程序序、资料不不全、项目目填漏、领领导批示不不明确等情情况，无论论紧急与否否，财务一一概不予受受理，由此此产生的后后果由经办办人自负。第五条 若属分期付付款的请款款，请款人人必须提供供付款依据据，并附上上分期付付款跟踪表表，在付付最后一笔笔款时，必必须核对清清账目，且且拿回发票票再支付。第六条 报销票据必必须真实、有有效，有关关费用必须须符合公司司规定，报报销时必须须由经办人人粘贴整齐齐，审批手手续完

19、备，否否则财务不不予受理。第七条 对同一事项项的请款与与报销分开开办理。请请款时报批批一次，持持发票报销销时须再报报批一次，并并附上请款款审批单（复复印件）。申申请支票付付款时，当当月取回发发票凭证的的，不需再再执行报销销审批程序序。第八条 主管会计、出出纳员应每每月清理一一次个人借借款项目，当当月不进行行销借款清清理的，不不给予发相相关财务人人员当月工工资。第九条 对丢失支票票或单据的的人员，视视其情节轻轻重，可分分别给予经经济处罚或或行政处罚罚，造成经经济损失者者，由责任任人负责赔赔偿。第十条 使用现金和和银行转账账支票的界界定1、 出差省外携携带现金，部部门经理（含含）以下人人员每人每每

20、次原则上上，最高不不 超过100000元。总总助以上人人员每人每每次原则上上，最高不不超过200000元元。凡超过过上述限额额的，应办办理非现金金结算手续续或自带汇汇票（总裁裁特批除外外）。2、 省内开支费费用所需现现金，一般般人员每人人每次原则则上不超过过20000元，部门门经理不超超过30000元。总总助以上人人员原则上上最多不超超过100000元。凡凡超过上述述限额，必必须使用非非现金结算算（总裁特特批除外）。3、 单位之间的的经济往来来，一般使使用银行转转账支票，确确需支付现现金时，结结算不得超超过20000元，超超过20000元的，一一律使用非非现金结算算。第十一条 财务人员必必须认

21、真执执行上述规规定，若有有违反，视视其情节轻轻重，分别别处以批评评、罚款、降降级、直至至辞退处罚罚。造成经经济损失的的必须赔偿偿。 第十二条 请款及报销销必须同时时报送的其其他资料： 1、 借款（转账账）申请有有关规定（1）申请请工程款项项时，必须须同时呈报报以下资料料报批：A工程程分期付款款跟踪表原原件。B工程程合同，第第一次付款款时，必须须呈报。C转账账支票领用用审批表。D资金金内部调拨拨通知书，须要划转款项时由财务部立即填报。F发票。（2）申请请物料消耗耗品和办公公用品款项项时，必须须同时呈报报以下资料料报批：A分期期付款跟踪踪表原件件，每次付付款时，必必须呈报合合同，零星星采购不必必呈

22、报。B采购购合同，零零星采购不不必呈报。C物料料用品申购购单或文文件呈批表表，限用用于零星采采购必须填填报。D转账账支票领用用审批表。E资金金内部调拨拨通知书，须要划转款项时由财务部立即填报。F. 发票票。（3）申请请固定资产产采购款项项时，必须须同时呈报报以下资料料报批：A分期期付款跟踪踪表，每每次付款时时，必须呈呈报合同。B购销销合同（特特殊情况除除外）。C预算算外固定资资产申请表表，限用用于预算外外必填报。D转账账支票领用用审批表。E资金金内部调拨拨通知书，须要划转时由财务部立即填报。F. 发票票。（4）申请请其他款项项时，同时时呈报以下下资料报批批：A总裁（或或授权人）批批复的文件件。

23、B转账账支票领用用审批表。C资金金内部调拨拨通知书，须要划转时由财务部立即填报。（5）申请请现金借款款时，同时时呈报以下下资料报批批：A总裁（或或授权人）批批复的文件件。B物料料用品申购购单，限限用于零星星的、金额额较小的采采购必填报报。C现金金借款单。（6）销借借款（支票票）或现金金报销时，同同时附送以以下资料报报批：A销借借款（或支支票）审批批表。B出差差申请表此此表原则上上应是先报报批，属于于附送资料料。C特殊殊交通工具具申请表此此表原则上上应是先报报批，属于于附送资料料。D招待待费用申请请表此表表原则上应应是先报批批，属于附附送资料。E现金金借款单或或转账支支票领用审审批表复复印件。（

24、四）银行行存、贷款款管理制度度第一条 银银行账户的的管理1、 开户权限：银行存款款、银行贷贷款的开户户审批权为为总裁（或或其授权人人），其他他任何人未未经批准，不不得擅自开开立存、贷贷款账户，更更不得以私私人名义开开设存折账账户。2、 开设账户，应应由财务部部提出申请请，分别由由部门负责责人、资金金结算部、财财务总监和和执行总裁裁签批意见见后，最后后报总裁审审批。3、 资金结算部部根据业务务需要开设设结算账户户时，由部部门申请，经经财务总监监核准，报报执行总裁裁和总裁批批准。4、 财务部必须须定期对各各银行账户户进行清理理，对过时时的不需用用的账户，要要坚决取消消，报批程程序同上。5、 账户的

25、管理理：严格实实行“收支两条条线”管理制度度，设专户户进行管理理，具体分分为结算专专户和费用用专户（含含基本户）。（1） 其中结算专专户由资金金结算部负负责监管，不不得从该类类账户直接接向外单位位支付任何何款项，原原则上只进进不出，出出账对象仅仅限于公司司基本账户户和偿还贷贷款用账户户，款项来来源为融资资收入和经经营收入。（2） 结算专户转转入的款项项必须先经经基本账户户再转入相相关费用户户和纳税专专户进行支支出，包括括利息转款款支出、资资产购置支支出等，从从而通过基基本账户体体现公司每每期费用开开支总体情情况。（3） 费用专户包包括基本账账户、纳税税专户和其其他代扣款款费用专户户，由财务务部

26、统一管管理，款项项来源根据据部门月预预算和资金金计划，经经资金结算算部签批意意见，再由由财务总监监核准后，最最后由执行行总裁和总总裁审批。（4） 财务部门根根据业务开开展的实际际需求，可可指定一结结算账户专专门用于支支付购油款款，便于核核算和监控控。（5） 集团公司各各单位间的的往来款项项，须通过过各单位指指定的结算算账户进行行调拨。（6） 大型在建工工程项目资资金收支的的账户，视视同独立核核算单位的的账户实行行专户专人人管理。6、 银行账户内内资金的调调拨管理：针对公司内内银行账户户间的每笔笔资金调拨拨与划拨业业务，必须须严格执行行每笔审核核、审批制制度，为此此特明确规规范使用资资金内部调调

27、拨通知书书，作为为公司财务务内部控制制的必要手手段和款项项划拨的重重要依据：（1）“公公司内银行行账户”是指经总总裁审批同同意开立的的所有光汇汇集团公司司的收款户户、贷款户户、日常费费用户及其其他扣款费费用专户；（2）公司司内部每笔笔资金调拨拨和划拨时时，仅限资资金结算部部人员或财财务人员填填写资金金内部调拨拨通知书，资资金内部调调拨通知书书一式二二联，一联联财务联，一一联结算联联；按设定定的审批程程序逐级审审批，财务务部出纳负负责办理相相关的支票票领用审批批和转款银银行业务；（3） 资金内部部调拨通知知书最后后由总裁签签批后，出出纳即可按按通知书内内容在规定定的银行账账户间及转转款时限内内准

28、确无误误办理资金金调拨和划划拨业务；（4） 公司内部资资金调拨申申请部门为为财务部或或结算部，各各部门应作作好资金调调拨情况记记录，以便便审核公司司资金状况况，对于同同一笔资金金的调拨，严严禁重复申申请或审批批；（5） 公司资金对对外支付业业务，仍按按原规定执执行转帐帐支票领用用审批表审审批手续；（6） 公司提现业业务，仍按按原规定执执行现金金支票领用用审批表审审批手续。第二条 银银行印鉴的的管理1、 银行印鉴分分为存款印印鉴和贷款款印鉴，存存款印鉴一一般由财务务专用章和和法人代表表章组成。贷贷款印鉴由由法人公章章、财务专专用章、法法人代表章章、财务负负责人章组组成。2、 银行印鉴章章实行分开

29、开保管，相相互制约的的原则。其其中：财务务专用章和和财务负责责人章由财财务负责人人或其指定定人保管。法法人公章、法法人代表章章，由法人人代表或其其授权人保保管，若加加有出纳印印章时，该该章由出纳纳员保管。3、 在使用印鉴鉴章时，必必须有完备备的审批手手续（包括括有完备的的贷款手续续、付款审审批手续和和启用印鉴鉴审批手续续），方能能使用，否否则，保管管印章的任任何一方都都有权拒绝绝。 第三条 银银行支票的的管理1、 银行支票一一般有银行行普通支票票、汇票委委托书、电电汇凭证和和本票等。2、 银行支票由由出纳员根根据实际需需要购买并并负责保管管和使用。 3、 银行空白支支票应视同同现金进行行保管，

30、开开出支票时时应有完备备的审批手手续(详见请款款及报销审审批程序流流程）。填填写支票应应规范：日日期、对应应科目、收收款人、付付款内容必必须填写清清楚，错时时应盖“作废”戳记，妥妥善保管，不不得撕毁。4、 开出支票应应设立备查查账簿进行行登记，支支票及登记记薄上均必必须有领用用人签字。第四条 贷贷款的担保保与抵押规规定1、 集团公司为为允许范围围内的单位位作贷款担担保，必须须由结算部部提出申请请，报财务务总监核准准后，再报报执行总裁裁和总裁审审批。2、 公司原则上上不为其他他单位提供供担保，或或互保。公公司为联营营、合资单单位作贷款款担保，必必须取得联联营、合资资对方的反反担保或“共担风险险承

31、诺书”。3、 集团公司所所属的各公公司不得擅擅自为集团团公司内部部以外的任任何单位和和个人作经经济或信用用担保，联联营、合资资单位非经经董事会同同意，也不不得为任何何单位作担担保，否则则所引发的的经济和法法律责任概概由当事人人承担。4、 集团及所属属公司贷款款原则上不不以固定资资产作抵押押，若确需需办理抵押押，必须经经董事局（会会）研究批批准，方可可抵押。第五条 采采购货款、采采购费用支支付的管理理1、 购货合同及及运输合同同的审批：按照采购购合同审批批和运输合合同审批的的程序 进行审批。2、 申请购货款款：货款及及运费根据据采购合同同及运输合合同中的付付款条件，向向资金结算算部报资金金计划，

32、经经规定的程程序审批后后，办理付付款手续。3、 付款：（1） 出纳员根据据采购合同同及请款审审批单，汇汇同结算部部一起到指指定银行办办 理（支票、汇汇票或其他他）付款手手续，付款款票据办妥妥后，由财财务人员随随同采购人人员负责送送交供货方方（银行派派人跟踪的的可一同前前往），付付款前必须须先确定货货物是否存存在，经核核实无误后后，方能交交票（经公公司资信评评估小组认认定的信誉誉很好的单单位除外）。（2） 运费一般在在货运到后后,由采购购部门申请请,经审批批后付款。（3） 采购地的有有关费用，数数额在2万万元以上的的，由财务务人员在送送货款时， 负责支付，22万元以下下的，可以以由业务员员支付后

33、，回回来凭票报报销。4、 结算：交款款时必须及及时向对方方索取收款款收据、增增值税发票票及发货通通知单， 并办理完货货款结算。第六条 资资金收入的的管理 1、收收款由财务务部负责。（1） 所有款项的的收取都必必须由财务务人员负责责办理，其其他人员协协助。（2） 为确保资金金的安全、快快捷，对于于同城银行行转账支票票，应尽量量办理“实时支付付”入账。（3） 对于由客户户直接划款款的，根据据银行进账账单或银行行转款凭证证与我司结结算专户当当日发生数数进行核对对，予以确确认。（4） 对于现金，应应及时送存存指定银行行结算专户户，原则上上不得坐支支。对于特特殊需要，存存入存折账账户的现金金，应报财财务

34、总监审审批。（5） 对于银行汇汇票,需经经专业银行行验证无误误，方可接接收。2、货款收收款财务确确认及签章章放单（1） 货款到账的的确认，原原则上应根根据银行或或客户提供供的进账单单原件进行行认定，特特殊情况下下可结合采采用电话查查询、网上上银行查询询和其他必必要的资金金到账确认认方法进行行，目的是是保证货款款资金到账账的及时性性、准确性性和安全性性。（2） 只有通过财财务出纳、会会计审核签签字确认货货款到账后后方可在销销售单据上上签注“收款专用用章”，交相关关部门办理理提货手续续。特殊情情况下的签签章放单行行为应有足足够保证并并经财务总总监审批后后方可进行行，目的是是在不影响响业务正常常开展

35、情况况下保证货货物的安全全性和销售售业务的畅畅通。（3） 财务人员在在审核各种种收款单据据时，对审审核审批后后的单据主主要内容有有人为变更更、修改之之处的应予予以拒收。3、报告 出纳每每天必须向向财务经理理、财务总总监、执行行总裁、总总裁报送银银行存款、现现金库存日日报，主管管会计每月月应与出纳纳核对银行行存款、现现金收支账账目及余额额，并按规规定向主管管领导报送送相关报表表。第七条 进进口付汇核核销的管理理1、贸易易进口付汇汇核销单由由财务部统统一向银行行申领，统统一填写。2、贸易易进口付汇汇到货核销销表由财财务部统一一向外管局局申领，集集中保管，统统一填写。3、核销期期规定即期信用证证项下

36、的核核销单，原原则上一个个月内核销销完毕，远远期信用证证项下的核核销单原则则上一个半半月内核销销完毕。4、核销单单的核销由由财务部负负责办理。5、在办理理核销单核核销手续时时，应提供供核销单、报报关单、核核销表等资资料。6、核销单单核销完毕毕后，核销销人员应及及时把贸贸易进口付付汇到货核核销表、贸贸易进口付付汇核销单单第二联联留存备查查。 7、进进口付汇核核销相关业业务需要时时由资金结结算部负责责协助办理理，财务总总监负责协协调。 8、外外汇账户的的日常管理理具体参照照第一条“银行账户户管理”有关规定定执行，公公司外汇账账户的年检检工作由财财务部负责责，必要时时由资金结结算部协助助办理。（五）

37、费用用管理制度度第一条 费费用的归口口管理:费费用分为可可控费用与与不可控制制费用，采采取分级归归口管理办办法，各部部门负责其其预算限额额内的可控控费用，不不可控费用用由财务部部集权控制制。第二条 费费用控制实实行预算管管理制度1、每年年年终前一个个月内由各各部门编制制下年度可可控费用预预算，经主主管领导核核准后，报报财务部预预算组初步步审核，并并汇总汇编编。财务部部在年度终终前10天内，将将综合汇总总后的预算算，报财务务总监核准准后，再提提交总办讨讨论通过。2、在年终终后30天内，由由执行总裁裁主持召开开各部门预预算平衡会会议，确定定各部门年年度费用预预算，报经经总裁批准准后下达各各部门执行

38、行。3、新一年年开始，各各部门必须须按下达后后的年度预预算严格执执行。每月月根据其预预算，在225日前编编制资金使使用计划，报报财务部审审核汇总，再再由财务部部送结算部部核准，报报财务总监监签批后，于于次月一日日前由结算算部下达用用款计划，并并向财务部部开出划款款通知单，将将款转入专专户使用。4、若遇不不可预测的的费用，必必须报预算算变更申请请表，经总总办审核，并并报执行总总裁和总裁裁批准后，按按调整后的的预算实施施。5、每季末末，财务部部将各部门门费用执行行情况进行行汇总，与与预算进行行对比，分分析差异原原因，提出出改进措施施，对于明明显预算偏偏大的费用用，应根据据实际情况况进行适当当调整。

39、财财务部将预预算执行结结果，报财财务总监、执执行总裁和和总裁，并并向各部门门进行通报报。6、年度终终了，各部部门超支或或节省的费费用，按公公司考核兑兑现办法进进行奖惩。第三条 差差旅费管理理办法1、员工出出差分为国国内出差和和国外出差差。按出差差目的和所所办事项分分为：（1）商务务性出差，包包括派出招招商引资、商商业贸易合合同谈判、异异地采购、付付款等为达达成经营目目标而进行行的公务活活动。（2）事务务性出差，包包括派出处处理法律事事务、追讨讨款项、建建立公共关关系等非经经目标而以以促进管理理为目的进进行的公共共事项。（3）非公公务性出差差，包括受受公司委托托或指派外外出进修培培训，法定定的上

40、岗前前培训、国国内外非商商务性考察察与培训等等旨在提高高员工个人人素质的公公派外出事事项。2、员工出出差前应填填写出差差申请审批批单和出出差行程计计划表，经经部门经理理签注证实实后，按出出差期限由由授权主管管视情况需需要事先予予以核定，并并依权限予予以批准。出出差员工凭凭批准的出出差行程安安排表通通知相关部部门或外单单位安排接接洽、住宿宿及工作配配合等，出出差员工另另凭批准的的出差申申请审批单单到财务务部依公司司规定办理理借支一定定数额的差差旅费，并并在出差返返回一周内内办理报销销手续。3、出差授授权制度审审批权限如如下：（1）出差差前必须填填报出差差申请审批批单，经经以下主管管人员批准准后，

41、复印印一份出出差申请审审批单报报人力资源源部（考勤勤）备案。未未及时填报报出差申申请审批单单者，必必须先告知知人力资源源部，回来来后立即补补办出差差申请审批批单。（2）境外外出差或非非公务性出出差，必须须由执行总总裁和总裁裁批准。出差授权审审批权限表表人 授权员及 出差方式 期限限出差时间部门经理主管副总总裁或执行总裁一、 商务性、事事务性出差差（一）境内内副总裁、总总监、总裁裁助理0-3天*3天以上*部门经理、副副经理经理理助理0-3天*3天以上*高级文员及及以下0-3天*3天以上*（二）境外外*二、非公务务性出差*注：加“*”者为所主主管领导必必须签批4、因公出出差的差旅旅费用分为为交通费

42、、住住宿费、伙伙食费、市市内交通费费、邮电费费和特别费费等，差旅旅费用实行行包干的办办法，即“划分等级级，分项计计算，总额额包干，调调剂使用，节节约归已，超超支不补”的方法。5、出差人人员的交通通费（不含含出发地和和目的地的的市内交通通费）按下下列标准实实报实销从从出发地到到目的地来来回交通费费用。（出出差交通工工具附表）出差交通工工具附表 交交通工具职务级别飞机火车轮船汽车总裁或执行行总裁头等仓软卧头等仓按实副总裁、总总监、总裁裁助理商务仓软卧二等仓按实部门经理、副经理、经经理助理 经济仓硬卧三等仓按实高级文员及及以下员工工经济仓（特特批）硬卧三等仓按实（1) 能享受高一一等级舱位位，出差日

43、日该班（航航）次无相相应等级仓仓位的，不不享受差额额补助。（2) 交通费需要要单据认定定，无单据据者，由个个人自理。（3) 使用公司交交通工具者者不再补助助交通费。（4) 出发地至出出发港/码码头的来回回交通原则则上由公司司接送，没没有安排接接送的，可可实报实销销来回车费费，确因时时间急迫或或其他特殊殊需要以的的士出租车车作交通工工具的，应应需事先征征得部门负负责人或主主管副总同同意，出差差回来应填填制市内内乘坐特殊殊交通工具具申请单报报行政总监监批准。（5) 对乘坐飞机机须要特批批的员工，必必须经总裁裁或执行总总裁批准。（6) 对超出标准准乘坐的交交通工具，如如没有主管管领导的批批示，其差差

44、额均由本本人负担。6、住宿费费及伙食费费、当地交交通费、邮邮电费、洗洗衣费用等等杂费，除除总裁和执执行总裁实实报实销外外，其他人人员出差一一律按下列列标准补助助包干核付付（人民币币元或等值值外币）。出差住宿费费及杂费附附表项目标准级别每日住宿费费及杂费（住住宿费占二二分之一、餐餐费占四分分之一、其其他杂费占占四分之一一）境外（包括括港澳特区区）境内总裁和执行行总裁实报实销实报实销副总裁、财财务总监、行行政总监、营营销总监、技技术总监（含含副职）、总总裁助理2500880部门经理、副副经理（含含助理）1600680高级文员及及以下职员员1500320（1) 如本公司备备有住宿场场所或出差差人员由

45、接接待单位免免费安排住住宿，不再再补助住宿宿费，如免免费安排伙伙食，不再再补助餐费费。本公司司备有办公公住宿场所所的办事处处，按下面面第11条条规定执行行。（2) 出差天数计计算含在途途天数，但但扣除返回回当天的住住宿费标准准。（3) 随同出差二二日（含）以以上的员工工，包干费费比照级别别较高员工工的标准执执行。（4) 若出差员工工二人或三三人及以上上属合住一一间的，住住宿包干费费比照一间间标准计发发，分开住住宿的按实实际入住间间数标准计计发（如三三人入住二二间，其中中二人一间间，一人一一间，住宿宿包干则按按二间计发发）。（5) 若公司提供供交通工具具出差的，则则扣除当日日包干费中中杂费的550%。（6) 非公务性出出差人员的的每日包干干费，在一一个月以内内的，按标标准的755%补助。超超过一个月月的按标准准50%补补助。超过过半年的，按按标准的225%补助助。（7) 若特殊情况况超出住宿宿等包干标标准者，需需在发票上上注明原委委，可报总总裁实报实实销处理。（8) 为维护公司司对外形象象和员工切切身利益，防防止个别出出差员工不不正当做法法，对不同同级别的员员工出差住住宿条件给给予下列限限定，达不不到住宿