公司ERP沙盘模拟经营规定22014.docx

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1、公司ERP沙盘模拟经营规则一、 年初经营1、 CEO召集召开年初会议：公司要召开新年度规划会议。参加会议的人员有：首席执行官、营销总监、财务总监、物流总监。新的一年开始之际，企业管理团队要制定企业中长期和近期的各项发展规划，包括经营规划、设备投资规划、营销策划方案、市场开拓计划以及认证开拓计划，在这个会议中我们要讨论并制定本年度的经营策略。第一、 广告投放决定了获得订单数量，但是也影响生产的成本，广告投放数量的计算直接影响一年的生产经营，由于本地市场只有P1产品，所以企业在第一年只对本地P1投放3M的广告；第二、 资金是企业的血液，企业通过贷款实现融资，对其各种活动进行支撑，企业根据自身所有者

2、权益，决定长期短期贷款各贷20M；第三、 根据市场和产品的预测第二年的P1需求会大幅增加，所以第一年加快P1生产速度，采购R1原材料8个；第四、 生产线的类型决定了生产的速度，所以第一年需要将一台手工线转型为全自动生产线；第五、 由于资金不足以保证正常的生产运作，企业决定变卖A厂房，改租A厂房；第六、 为了扩大生产规模，企业在第一年购买B厂房；根据市场预测，企业首先开拓区域市场；第七、 根据产品预测，在第二年可能会出现需要认证的订单，所以在第一年开始对ISO资格认证进行投资。知识点：企业为什么制定战略呢？所谓配称理论，我们可以通过这个图来说明。就是从多种方案选择中，选择产生最大利润的那个方案。

3、企业的目标是“盈利”，要盈利孙子兵法一个重要因素就是扩大销售收入就必须考虑三个因素：开拓市场、研制新产品和提升生产能力。所以如果要想使有限的资源得到最大利润，同样要在众多的配称方案中，选择最优方案。2、CFO支付上一年应付税：CFO支付上一年的应付税：企业上一年经营结束，开始新一年的经营。首先，CFO查询上年资产负债表，根据上年税前利润，计算应付税。接着，CFO根据计算结果到现金库提取相应现金，得到应付税费用。最后，CFO将现金2M交于政府税务机关，支付应付税。3、 参加新年度销售会议，在获得销售订单后登记销售订单：新年度销售会议即将召开。首先，CMO根据公司战略目标，市场开拓及认证开发情况，

4、填写广告申请单。CMO根据广告申请表向CFO申请广告费用。接着，CMO向市场管理员提交广告申请表和广告费用。然后，市场管理员按广告申请表分配产品订单。最后，CMO在订单登记表上登记订单。由于本实验属于第一年经营，在第一年经营的过程中只有本地市场，而且目前公司只有P1产品的生产能力，所以，只在本地P1上投放3M的广告费用。在销售会议上得到P1订单一张，进行订单登记。 广告申请单 订单登记表知识点：企业获得利润的方式企业获得利润可以用“开源节流”四个字来概括。什么是开源呢？所谓开源就是要增加企业的销售收入，销售收入的提高自然会带动净利润的提高。什么是节流呢？所谓“节流”就是在保持销售收入不变的情况

5、下，降低生产成本和各种费用的成本，进而达到提高净利润的目的。二、年中经营1、 申请短期货款：在每个季度初可以向银行申请贷款。在第一季度CFO向银行申请短期贷款20M，银行查询企业上一年的财务报表中的所有者权益，以及企业的贷款情况，贷款总额最大为所有者权益的2倍。企业有长期贷款40M未归还；所有者权益为61M，可贷款数应小于61*2-40=82，所以贷款20M符合规定。假设贷款2个季度。申请短期贷款时在第二季度处放置一空桶，并在其中放置一纸条，标记20M，同时将从银行获取的20M现金放置于现金库。 资产负债表2、 更新短期货款并还本付息：每个季度进行一次短期贷款的更新，到期的贷款进行还本付息。C

6、FO每个季度检查一次短期贷款是否，短期贷款如果到账，CFO就去现金库领取现金，向银行偿还短期贷款。更新短期贷款需要将短期贷款的空桶向现金库推进一格，如果推进现金库，则需要还款付息。 应收（付）款凭证3、 下原料订单：每个季度都可以下新的原材料订单，然后在下个季度领取材料入库。物流总监根据生产需要以及原材料的库存情况，适时的下原材料订单，向供应商提交原材料订单。由于目前企业库存原材料R1有4个，并且有P1成品库存4个，订单只需要四个P1，所以库存就可以满足生产，但是由于企业预测明年P1的订单会大幅提高，所以企业在第一年中需要进行生产，增加库存，并且，从目前的生产线能力推测第一年可以生产P1产品8

7、个，所以，决定购买R1原材料8个，下订单8个R1，下一季度进行提货。知识点：如何计算产能在接单时要考虑到企业产能，在保证完成的情况下，尽可能的多接订单。产能的计算要考虑现有生产线状况，生产状况、原材料库存与采购状况等多方面因素。每个标记P代表下线的产品。而且只有第三种状态手工生产线可以生产下线2个产品。每条生产线的平均产能为1.3个。半自动生产线产能计算简单一些，生产周期为2个季度，每条生产线的产能为2个。全自动生产线的生产周期为1个季度，所以，每条生产线产能是4个。把生产线数目与产能相乘，就准确的计算出总产能了。最大接单数量=总产能+总库存+可能的外协加工数量。4、 购买原材料并入库：在每个

8、季度生产之前需要根据订单及库存情况购买原材料。所以物流总监领取到期需要领料订单，要向CFO提取现金，CFO取现金库提取并进行支付。物流总监向供应商提交订单和原材料费用，供应商售于原材料，原材料入库。到第二季度，物流总监需要向CFO提取8M的现金及原材料订单，到原材料供应商处购买上一季度预订的8个R1，并将购买的原材料进行入库处理。根据规则购买610个原材料可以延迟一个季度付款，所以，形成8M的应付账款，在应付款一个帐期处放置一空桶，其中放一纸条表明8M。 原料订单采购单5、 更新应付款并归还应付款：在每个季度应更新一次应付款。CFO审查应付款，确认应付款到期。接着，CFO去现金库领取现金，向供

9、应商缴纳应付款。在第一季度下原材料订单8个R1，共8M，本应该在第一季度付款，但是按照采购原材料规定，一次购买610个原材料可以延迟一季度付款，所以，在第一季度形成了8M的应付款，在第二季度更新应付款时，将应付款处的空桶向前推进一格，进入现金库，所以，此时CFO需要从现金库中取8M，同时进行还款。6、 更新生产，完工入库：在每个季度进行一次线上半成品的生产更新，对于完工的入库。COO对未生产完成的在制品进行更新生产，也就是向前推进一格，更新生产后，未完工的产品继续生产，完工产品进行入库处理。在第一年第一季度，有一条手工生产线上的半成品完工，形成P1产品，进行入库操作。知识点：怎样制订生产计划在

10、市场经济环境下企业的生产计划应当以销售订单或者未来市场需求的预测为龙头。首先，根据订单或者需求预测制定生产计划。其次，计算目前的库存、核实产品的物料需求清单。最后，根据生产能力，进行生产排程，计算原材料采购计划。7、 变卖生产线：每季度可以进行生产线变卖。在第一季度，企业变卖一条手工线，物流总监向市场管理员申请需变卖的生产线。然后，市场支付物流总监相应的报废残值1M。最后，物流总监将报废残值1M交给CFO入现金库。注意：生产线的变卖必须是在生产线上无在制品的前提下，才可以进行操作。8、 生产线转型：根据生产规模以及对未来市场的预测，企业可以有计划进行生产线转型。首先，COO向CFO申请转型费用

11、，并向生产线供应商提交生产线类型、产品生产许可类型及生产线费用。由于生产线需要投资周期，所以，到期后才可以投入生产。生产线变卖后可以在空置的位置购买新生产线，进行生产线转型，在这个表中的内容就是具体的转型信息，企业在第一年的第一季度资金充足，要上线一条全自动生产线，生产P1产品。由于全自动生产线购买价格为16M，安装周期为40，所以，在第一年第二季度安装，在第二年第二季度方可投入生产，每期投入费用4M。 生产线信息 生产线投资、报废凭证9、 生产线转产：每个季度可以进行生产线转产。只有生产线空置时，才允许转产。COO要向生产线供应商提交原生产线的产品生产许可，同时需要提交新产品生产许可申请。这

12、时，生产线供应商根据生产线类型及新产品生产许可类型确定转产费用数量。具体的转产费用根据生产线的不同而不同，具体的费用要看表中的转产费用项。第一年P2产品没有研发出来，而且市场没有P2需求，所以第一年不需要对生产线进行转产。 生产线信息10、 产品研发投资：每季度可以进行产品的研发的投资。CFO每季度要向CMO支付研发费用。CMO再向开发管理处提交研发费用，并领取现在产品开发的凭证。到开发期满时，CMO再向开发管理处提交凭证，开发管理处才能发放生产资格证。在领到生产资格证之后就可以进行新产品的生产了。在第一年每个季度都进行了产品的研发投资，但是由于账期最短为6个季度，所以第一年无论如何都不能研发

13、出P2产品，但是到第二年是有可能的，可是难度却很大，所以在第二年接P2订单前要慎重考虑，仔细计算生产能力。 产品研发规则 新产品开发凭证知识点：产品市场的需求预测在生产开始之前，各种产品未来几年的市场需求要进行分析，以确定新产品研发的时间，在这个图中就是P1、P2、P3、P4四种产品，未来六年的市场需求预测。从这个图中我们可以得到三条结论：第一、 P1产品由于技术水平低，虽然近几年需求较旺，但未来将会逐渐下降。第二、 P2产品是P1的技术改版，前两年增长比较迅速，其后需求趋于平稳。第三、 P3、P4为全新技术产品，发展潜力很大。综合这三条结论，我们认为投资研发新产品应该是企业的当务之急。11、

14、 产品出库按销售订单交货：生产完毕后，订单要到交货日期交货。企业在第一年的第一季度有一个P1生产完毕，库存一共有5个P1，CMO根据产品订单从成品库提取4个P1产品。所以，可以按照销售订单交货。最后，CMO将产品交给客户。12、 更新应收款，应收款收现：每个季度需要更新应收款，对到期的应收款进行收现。首先，更新应收款。企业在第一季度没有应收账款，但是第一季度销售了4个P1，销售额为36M。其次，两个后到账，所以形成一个2Q的应收账款。经过两个季度的应收款更新，应收款到期，CFO领取应收款凭证并向客户提交。最后，客户支付相应的款项36M，CFO将应收款入库。通过四个季度的经营，企业沙盘布局就是现

15、在这个样子。三、 年末经营1、 支付行政管理费用和工资：在年底要进行一次费用与工资的支付。CFO根据费用和工资单据提取相应现金金额。费用中包括折旧4M、广告3M、利息2M、租金等。然后，CFO向政府提交费用，向员工发放工资。2、 每年进行一次长期货款的更新，到期的货款要进行还本付息。年初在第三年和第四年分别有20M的长期货款，在第一年末需要进行长期货款的更新，分别更新为第二年和第三年。然后从现金库领取20M的现金，向银行偿还货款，并偿还银行利息。3、 企业每年年底可以向银行申请长期货款。首先，CFO向银行申请长期货款20M。这时，银行需要查询企业上一年的资产负债表中的所有者权益，以及企业的货款

16、情况，企业有长有货款40M、短期货款20M未归还，所有者权益为59M，所以，可货款数应小于59*2-40=58，货款20M符合规定，所以，银行根据规定决定给予货款。4、 支付设备维修费，提取设备折旧费：企业每年要进行一次设备维修及折旧。CFO根据设备维修费和维修费单据提取现金4M。接着，CFO将现金提交给政府。5、 变卖厂房：在企业经营的过程中会出现资金短缺的现象，需要以变卖厂房来获取现金。企业在变卖厂房前需要确定厂房是空的，也就是需要将全部生产线卖掉，然后COO再将房产证交给厂房租售商。厂房租售商根据厂房类型支付厂房费用，COO将变卖厂房的费用交给CFO入现金库。企业现在有A厂房一间，利用变

17、卖厂房来获取32M，最后，银行给予现金。6、 租厂房并付租金：变卖厂房后生产仍然需要继续，所以要租用厂房。首先，企业决定租用厂房类型，填写厂房租售单。然后，COO根据厂房租售单和租金提交给厂房租售商。厂房租售商将租赁厂房凭证交给COO，作为租房凭证。企业最终以每年4M的价格租用了A厂房。7、 购买厂房并支付房款：随着企业生产能力的提高，规模不断扩大，一间厂房不能够满足企业发展的需要，这时，需要购买新厂房。所以，企业决定购买厂房类型，填写厂房租售单。COO根据厂房租售单向CFO申请购买厂房费用。申请完费用后，COO就要将租售单和购房款提交给厂房租售商。厂房租售商将房产证交给COO，作为购房凭证。

18、最后，企业以24M的价格购买了B厂房。8、 新市场开拓投资：企业在每年年底可以进行一次新市场的开拓。企业根据企业状况以及对未来市场的预测制定新市场开拓计划。根据市场开拓计划按计划向市场开拓协会提交市场开拓费用，并登记开拓凭证。开拓期满时，向笛声开拓协会领取市场准入证。由于区域市场的开拓周期为1年，并且企业第一年在区域市场开拓上投入1M，所以在第二年初企业就已经开拓了区域市场，可以在区域市场投放广告，并获得区域市场的订单。知识点：市场划分与市场准入企业目前在本地市场经营，新市场包括区域、国内、亚洲、国际市场，不同市场投入的费用及时间不同，只有市场投入全部完成后方可接单所有已进入的市场，每年最少需

19、投入1M。9、 ISO资格认证投资：企业在每年年底可以进行一次ISO认证的投资。企业根据企业状况以及对未来市场的预测制定ISO认证计划。我们根据ISO认证计划按计划向ISO认证协会提交ISO认证费用，并且，登记ISO认证凭证。认证期满时，要向ISO认证协会领取认证凭证。由于ISO9000认证周期为1年，并且企业第一年已经在ISO9000认证上投入2M，开拓了ISO9000认证，所以，在第二年的生产中可以生产标有ISO9000字样的订单。10、 结账及库存盘点：到年底了。现在，需要进行结账以及库存的盘点。首先，CFO进行财务结账。然后，CMO进行库存盘点。第一年末财务结账和库存盘点准确无误。11、 年末报表及沙盘布局图：通过这一年的经营，企业在年底编制了本年的资产负债表和利润表。这个是第一年末的资产负债表，这个是第一年末的利润表。第一年末的沙盘布局是这样的。