以资金集中管控为核心的创新管控模式50385.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET. 以资金集中管控为核核心的集团管管控模式创新新 江苏省国国信集团资金金协同集成与与战略管控的的最佳实践案案例分析1、资金集中管管控的背景分析u 健康的资金流是是企业生存和和发展的基础础，集团管理理的重点维护护集团整体资资金流的均衡衡稳定，保持持与集团经营营需求相匹配配的适度资金金，保持现金金资产和负债债的合理结构构。集团通过过对资金流的的预测、监督督、控制和分分析事项对成成员单位资金金流的管控。资资金集中管理理就是通过正正确处理集权权与分权的关关系，统一筹筹

2、措、协调、规规划、调控资资金，充分发发挥企业集团团整体资金优优势，提高资资金使用效率率，降低资金金成本，保障障企业集团日日常经营和快快速发展的资资金需要。u 目前，在欧美国国家，资金集集中管理是目目前跨国公司司普遍采用的的管理模式，世界500强的公司，有80%采用资金金集中管理模模式，西门子、GE、Intel、IBM和TNT等知名跨国公司司都建立有财务公司或或资金结算中中心，对集团团内部资金和和市场风险实实行集中管理理和控制，资金集中管管理所带来的的优势逐步为为我国企业集集团所认识，特特别是发达国国家企业集团团的成熟运作作所产生的巨巨大效益的示示范作用。与国外大型型企业集团相相比，我国企企业集

3、团资金金管理方法、控控制手段和资资金运营等方方面都存在明明显的差距和和不足，这些些差距和不足足制约了我国国企业集团向向国际化迈进进的进程，迫迫使企业集团团对内部资金金管理模式进进行调整改革革，建立起适适应现代企业业集团环境的资资金管理模式式。u 近年来，随着经经济一体化进进程和对外开开放程度地不不断深化，国国内的很多企业业集团在实施集集团化运作、集约化发展展、精细化管管理的同时，已已经开始把“资金集中管管理”作为一项重重要的集团战略进行推广广实施。资金集中是是集团现代化化管理的重要要组成部分，各种性质、各种形态的财务公司、内部结算中心、资金管理中心等资金管理机构不断涌现，资金集中管理的操作模式

4、更加新颖和多样化。据不完全统计，全国已有1000多家大型企业和企业集团实施了资金集中管理，155家中央企业普遍组建财务公司和资金结算中心。u 江苏省国信集团团资金实力雄雄厚，资产纽纽带紧密，通通过对集团资资金进行集中中和专业化的的管理，不仅仅有利于提高集团团的整体管理理水平和强化化资本运营能能力，同时对对控制资金风风险和优化资资源配置都具具有重大的意意义和积极的的推动作用。在应用工具上，集团选用当前最先进和成熟的资金管理系统，更好地为集团资金管理服务，在资金集中管理模式选择上，结合本集团的特点采用资金结算中心模式。江苏省国信集团也在积极探索“资金集中管理”模式。从2007年3月正式启动了“资金

5、集中管理”工作，在各方的共同努力下，2007年10月31日资金集中管理系统上线成功。这标志着国信集团资金集中管理平台初步建立，也表明江苏省国信集团在省属企业中首先执行新会计准则之后，又率先迈出了资金集中管理的坚实步伐。 2、江苏省国信信集团资金管管理面临的挑挑战2.1 江苏省省国信集团简简介江苏省国信资产产管理集团有有限公司（以以下简称江苏苏省国信集团团）是于2001年8月经省政府府批准组建的的大型国有独独资企业集团团，也是江苏苏省政府授权权的国有资产产投资主体。集团成立以以来，始终依依托资源和功功能优势，精精心打造以电电力为主的能能源产业平台台，以信托、证证券为主的金金融服务业平平台和以房地

6、地产开发、酒酒店业为主的的不动产平台台，并不断拓拓展投资领域域、完善业务务功能。2006年底，集团团与江苏省国国有资产经营营控股公司合合并重组，在在证券、银行行、酒店旅游游、房地产和和社会文化事事业等领域注注入了新资源源。截止2007年底，集团团总资产为630亿元，净资资产为333亿元，实现现利润30亿元，拥有有全资、控股股企业四十余余家。u 注册资本：人民民币100亿元。u 业务范围：从事事省政府授权范范围内的国有有资产经营、管管理、转让、投投资、企业托托管、资产重重组、房屋租赁以及经经批准的其他他业务。u 主营业务：国信信集团的主营营业务围绕能能源基础产业业、现代金融融业和不动产产业进行专

7、业业化经营， 其中能源基础产产业为公司的的主要经营领领域。u 行业类型：综合合性金融投资资控股型集团团u 员工情况：截至至2006年底底，国信集团团共有职工99737人，其其中集团总部部在岗人员999人，下属属公司（全资、控股公公司）96338 人。u 发展目标：“十十一五”期间，根据据国家经济发发展战略、产产业政策和区区域规划的要要求，国信集集团定位于“立足江江苏、面向境境内外，实业业资本和金融融资本有机融融合，对全省省经济发展发发挥影响力和和带动力，在在关键领域具具有控制力的的省级综合性性金融投资集集团”，力争到2010年，实实现总资产11000亿元元，净资产5500亿元，利利润总额500

8、亿元，营业业收入3000亿元。2.2、江苏省省国信集团资金金管理面临的挑战江苏省国信集团团作为投资控控股型集团，主要履行投资的职能，对各成员单位的资金管理成为集团管控的关键点，即管控的关键是“资金为王”。近年来，随着国信集团快速发展，投资规模日益扩大，缺乏集成信息系统支持的传统分散资金管理模式弊端日益凸显，资金管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段集团财务资金管理中最突出的问题，集团资金管理面临的主要问题如下： 资金分散管理，内内部资金配置置效率低 集团及成员单位位账户林立，多多头开户现象象比较普遍，下属成员单位在各地开设了数百上千个银行账户，造成大量资金闲着、沉淀，无法做到集团内资金

9、调剂，内部资金配置效率低下，造成资源浪费，不能发挥整体效应，使得集团资金管控难度大大增加。 融资约束问题严严重、融资成成本过高融资成本据高不不下、“双高现象”长期存在，各各成员单位融融资能力不足足，无法实现现优惠的银行行融资服务，融资成本本过高；集团团部分成员单位位资金沉淀严严重，大量资资金闲置，但但部分成员单单位缺资金短短缺，还依靠大量量贷款，这样样的存贷双高高现象比较严严重。 集团资金管控弱弱化、加大财财务风险集团对成员单位位的投融资、资资金收支、对对外担保等重重大情况掌握握不清，资金金的流向与控控制脱节，资资金管理有章无序序，资金信息息不透明、不不对称和不集集成，决策随随意性大，有有些单

10、位盲目目投资，热衷衷于铺新摊子子，投资失误误多，损失严严重，存在重大的的财务风险，集集团资金管控控弱化。3. 基于ITT环境的资金集中管控控的策略“现金流量是企企业的脉搏，是是企业生存的的关键信号，现现金流在现代代企业管理中中的重要性要要胜过利润，企企业管理是以以财务管理为为中心的，而而财务管理的的中心是资金金管理，资金金管理的中心心则是现金流流量管理。”麦肯锡（McKKinseyy）资金是企业血液液，如果资金管理理不到位将直接接影响到企业业集团的健康康发展，因此此，资金管理理模式的创新新已经成为企企业集团管理理层关注的重重要问题。2007年初江苏省省国信集团财财务部对中外外企业集团资资金管理

11、最佳佳实践的企业业进行深入调调研、分析、总总结的基础上上，一直认为为：在信息时时代，要解决决企业集团资资金管理的问问题，必须将将信息技术与与资金管理创创新有机融合合，提出资金金集中管控策策略： 3.1 构建支支持集团资金金集中管理的的IT集成平台为了实现资金集集中管理，国国信集团构建了资金集中管理理的IT集成平台（网络平平台、软件平平台）。l 网络平台：网络平台将全全集团分布在在江苏省内11个地区及省外2个地区的36户二级成员单单位的资金管管理信息有机机的集成起来来，为集团总总部和成员单单位的资金运运行数据的共共享、传递、实实时管控提供供了支持；网络平台将集集团资金管理理中心与银行行有机集成，

12、实实现集团与合合作伙伴商商业银行的信信息共享和传传递提供支持持。l 软件平台：江苏省国信集团团选择用友软软件公司的资资金管理软件件，并根据企企业集团资金金管理的需要要搭建了资金金集中管理的的软件平台，形形成资金集中中管理的四层层应用架构： l 资金计划层：主主要包括资金金计划表定义义、资金规划划与预测、资资金计划下发发及填报、资资金计划汇总总审批等。l 业务结算层：主主要包括银企企对接的接口口管理、资金金账户管理、结结算管理、运运营资金、投投资业务管理理、融资业务务管理。l 财务核算层：主主要包括商业业银行与集团团的资金活动动的核算、集集团资金管理理中心与成员员单位之间的的资金活动核核算，即会

13、计计处理、计算算利息、银行行对账等。l 报告分析层：主主要包括动态态提供对资金金的存量与流流量分析和评评价报告、内内外部账户对对比分析与评评价报告、资资金计划执行行情况分析与与评价报告、内内外部融资报报告等，为监监督和管理资资金运行的风风险提供基础础工具。应用价值评析：n 账户管理：通过过银企互联系系统可以实时时掌握和监控控集团各成员员单位账户资资金状况，随随时查看各类类账户的余额额及明细发生生情况，通过过银行对账单单自动下载功功能和银行存存款日记账自自动对账，保保证了银行对对账的及时性性和对结算单单位资金流量量的及时监控控，实时监控控各账户的资资金流向、流流量情况，防防范成员单位位资金的体外

14、外循环。n 收款管理：通过过银企互联系系统帮助国信集团团迅速回笼成员员单位的资金金，缩短了资资金周转周期期，加强了内内部资金管理理和运营，减减少企业资金金在途时间，使异地资金的管理变的更加简单方便，加强集团对各成员单位的资金控制，满足了国信集团集约化现金管理需要，从而大大提高资金使用效率。n 付款管理：通过过银企互联系系统实现集团团各成员单位位的资金的快快速调拨支付付，可以实现现同城或异地地付款结算，达达到“足不出户”即可轻松完完成日常结算算业务的目的的，网银系统统提供多种支支付模式，满满足了集团资资金支付上的的各种管理要要求。n 资金调度：通过过银企互联系系统采用逐笔笔主动划拨、批批量主动划

15、拨拨等方式实现集集团各成员单单位资金的上上收资金、下下拨资金、资资金调剂，提提高集团内部部资金配置效效率，节约资金成本，提高资资金效益，满满足整个集团团资金统一调调度管理的目目的。3.2 ITT环境下资金集集中管控思想想创新集成成、协同、管管控l 集成：构建ITT环境下的资资金集中管理理模式的基础础，它是实现现企业集团成成员单位信息息的共享和集集成、集团与与合作伙伴银银行实现信息息共享的基础础；l 协同：当资金集集中管理模式式的基础搭建建好之后，应应用价值链理理论和流程再再造理论在IT集成平台台上设计支持持资金集中管理的组织、制度、流程程，最大限度度保证全集团团成员单位资资金的协同运运作，发挥

16、企企业集团内部部资本市场的的112 效益，解决决企业集团融融资约束问题题和双高等；l 管控：在IT集集团平台的支支持下，通过过网络实时监监控企业集团团各个成员资资金的流量、流流速，发现异异常问题，平平衡资金需求求，制度合理理的筹投资规规划，最大现现代降低企业业集团的资金金管理风险，实实现资金的集集成协同管控的科学学化管理。 4、资金集中管管控的应用价值分析析 江苏省国信集团团基于价值链链理论和流程程再造理论的的指导下，构构建资金管理理的IT集成环境，通通过组织的创创新、流程创新、管管理创新，实实现集团动态态管控资金与与资源整合优优势，最大限限度提高资金金的整体效益益和价值增值值。具体应用用价值

17、总结归归纳如下：4.1 构建建资金集中管管理组织和账账户体系组织协同管控、实现资资金统一运作作4.1.1 资资金集中管理理组织设计江苏省国信集团团根据投资集集团资金管理理的需要，于2007年8月成立了资资金集中管理理组织结算算中心，并将将资金管理组组织设置在IT集成上平台台。资金集中管理组组织设计的目标：是集团资金金结算中心不不以盈利为目目的，所有收收益归成员单单位享有，决决不侵害小股股东利益，这这一点大大的的激励了成员员企业的积极极性，保证了了资金集中的的效果，这一原则就就是当初资金金管理设计的的理念。u 资金集中管理组组织设计的原原则：资金结结算中心办理理资金结算业业务的三大原原则是：“谁

18、的钱进谁谁的账，由谁谁使用，集团团资金结算中中心不垫款”、“恪守信用，履履约付款”，资金结算算中心与成员员企业的资金金往来，存款款与贷款泾渭渭分明。u 资金集中管理组组织设计的形形式：是根据集团公公司财务管理理和控制的需需要在集团内内部成立的资资金管理机构构，办理内部部各成员之间间资金往来结结算、资金调调拨、运筹，以以降低资金成成本、提高资资金使用效益益的内部，是是由集团公司司引入银行机机制对集团成成员实行统一一结算、集中中融资的资金金集中管理模模式。下属机构（分子公司、成员单位） 分析、决策、控制预算、授信结算、信贷融资计划 调度业务主体（执行）决策（制度）（制度）管理平台（通道）执行主体（

19、执行）结 算 中 心中 心集团企业（财务总部）（财务总部） 资金管理组组织形式u 资金结算中心职职能：概况起起来主要包括括4大方面：资资金结算、信信贷融资、资资金计划、资资金调控。资资金结算和资资金筹措是其其基本职能。l 资金结算职能：资金结算中中心归集集团团各成员单位位的银行结算算账户并统一一管理，将各各级成员单位位视同为资金金管理中心的的客户，负责责客户经济业业务收支的结结算工作。l 信贷融资职能：未来保证集集团所需资金金，结算中心心以集团总部部的名义统一一对外融资，同同时将所筹措措的资金以委委托贷款的信信贷方式发放放给各成员单单位。l 资金计划职能：为保障各成成员单位所需需资金，各级级成

20、员单位上上报资金计划划，资金计划划审批通过后后，集团资金金结算中心就就可以根据资资金计划下拨拨日常费用和和对外专项付付款了，结算算中心通过汇汇总分析各成成员单位的资资金计划预测测现金流入流流出情况，及及时制定投筹筹资政策，实实现资金的合合理配置。l 资金调控职能：资金结算中中心以吸收存存款的方式把把集团内各成成员单位暂时时闲置和分散散的资金集中中到集团总账账户，再以发发放贷款的形形式给集团内内需要资金的的企业，从而而实现集团内内资金相互调调剂。4.1.2 资资金集中管理组织织的账户体系系构建账户的设立是集集团资金结算算中心、成员员单位与银行行合作进行资资金集中管理理的基础，运运用价值链理理论对

21、集团分分散账户进行行整合优化，理理清集团与各各成员单位的的财务层面问问题，通过规规范账户管理理体系，挖掘掘集团沉淀资资金，降低资资金使用成本本。过去：江苏省国国信集团账户户林立，子公公司多头开户户的现象比较较普遍，下属属成员单位设立立的账户少则则数百，多则则逾千，集团团无法对资金金流动实施有有效监控。资资金账外循环环，流向不清清，信息失真真，资金管理理严重失控。乱设资金账户造成了企业资金严重分散，集团资源聚合效应没有充分发挥，资金利用效率低。集团内部资金闲置与短缺无法调节，资金充裕的机构对闲置资金缺乏有效的理财手段，而资金短缺的机构却又向银行大量贷款，集团财务费用居高不下，缺乏准确的现金流量预

22、算，不能做到事前计划、事中控制和事后分析。 现在：江苏省国国信集团对成成员单位的银银行账户实行行统一管理。江苏省国信集团总部与中国银行江苏省分行签订银企协议，统一在中国银行江苏省分行开立的账户，彻底清理原账户，建立总分账户管理体系。具体分为总账户和分账户，总账户由集团总部的资金结算中心管理的中国银行江苏省分行账户，分账户由成员单位使用的中国银行江苏省分行账户，总分账户之间根据银企协议，结算中心总账户用于定时上划各成员单位收入账户资金，与各成员单位支出账户进行清算以及办理日常的结算业务，向各成员单位基本账户拨付费用。成员单位除专用账户和贷款账户外，一般只能在集团总账户的同一家银行开立一个成员账户

23、、一个基本收入账户和一个基本支出账户，实行收支两条线管理，未经集团公司批准不得开立新的银行账户。为了记录成员单单位的资金变变动情况，以以进行后续的的内部结算、考考核，在集团团总部的资金金管理中心为为各成员单位位开立账户。成成员单位在银银行开立的账账户并不能真真正反映该成成员单位的资资金变动信息息，因此在资资金结算中心心需要为每个个成员单位开开设内部账户户，记录成员员单位的资金金变动信息，正正确反映每个个成员单位真真正的资金变变动信息，同同时成员单位位之间发生资资金往来业务务，资金结算算中心只需要要调整内部账账户进行账面面资金结算，而而无须资金的的实际流动。总分账户体系结构图： 结算中心（内部账

24、户）银行账户（外部账户）下属单位基本户下属单位支出户下属单位专用户总账户内部银行存款户下属单位内部存款户下属单位借款户下属单位定期存款户内部现金户下属单位利息专户内部票据户下属单位托管票据户下属单位收入户应用价值评析：n 厘清银行账户间间关系。通过过总部、成员员单位和银行行三方签订的账户管管理协议，银银行按照指令令将经营单位位资金余额自自动扫入总部部的资金集中中管理总账户户，并按照约约定的利率为为经营单位资资金计息。明明确了银行账账户间的归集集关系、内外外部账户之间间建立对应关关系，在不改改变集团下属属成员单位对对集中资金所所有权的基础础上即保证了了总部集中资资金的需求，也也确保了成员员单位的

25、资金金利益。n 集中监控所有的的账户资源。集团资金结算中心集中监管各下属成员单位的外部银行账户，充分利用商业银行的网上银行服务，实现网上各账户余额的实时查询，实施掌握全集团的资金头寸，进行资金统一调配。n 加强资金结算管管理。集团企企业下属成员员单位在多家家商业银行开开设的结算账账户实质上是是其与集团外外部单位进行行资金结算的的门户，其当当日资金或余余额可全部实实时或定时按按一定的比率率归集到集团团企业在多家家商业银行指指定的资金集集中账户上，并并在集团下属属成员单位在在集团结算中中心内部所开开设的结算账账户中得到反反映，n 挖掘集团沉淀资资金，降低资资金使用成本本。国信集团团总部集中监监管成

26、员单位位所有的账户户资源，利用用协议银行提提供的资金归归集服务，将将下属成员单单位银行账户户余额资金进进行上收，从从而集中下属属单位的分散散资金，形成成集团的资金金池（Cash pooliing），有效挖掘掘集团沉淀资资金，提高融融资能力。4.2 ITT环境下资金金集中管理的的关键流程和制度设计价值链的协同、实现112效益4.2.1 资资金计划流程程管理资金计划是资金金集中管理的的重要内容，是是在资金结算算中心进行资资金调拨的依依据，也是对对成员单位的的资金收支进进行监控、分分析和考核的的重要工具。资金计划主要用于对成员单位资金收支的控制，从控制节点上可选择在资金下拨，直接支付、委托付款等流程

27、中进行控制。控制方式可以自行设置，不控制、总额控制、收支项目控制、逐笔控制。过去：江苏省国国信集团传统统的资金计划划在非IT环境下，由由于没有网络络的支持，各各成员单位靠靠手工方式编编制资金执行行计划，采用用分级汇总，资金预算与资金执行计划分离，资金计划与实际执行差异大，资金计划缺乏监督考核机制，各成员单位资金分散、闲置、利用率低，收支缺乏统一的筹划和控制，无法实现预算对资金计划的制约，依资金执行计划无法有效控制资金流，难以控制、跟踪，无法实现资金计划的事先预测、事中控制、事后分析的管理功能。 现在： 江苏省国信集团为加强对下属成员单位的资金监督控制，资金计划管理是集中统一管理资金的重要配套措

28、施，结算中心通过汇总分析各成员单位的资金计划预测现金流入流出情况，及时制定投筹资政策，避免资金的闲置和浪费，提高企业资金运作水平，实现资金的合理配置。各成员单位每月初根据预算编制下月资金计划并上报到资金结算中心，计划表按每月三旬展开，成员单位按照收支项目分旬填报资金计划并上报，资金计划审批通过后，集团资金结算中心就可以根据资金计划下拨日常费用和对外专项付款了。江苏国信集团资资金计划流程程图 资金计划统筹规划平衡资金需求4.2.2实现现自动零余额额归集的资金上上收流程和制制度资金上收是集团团结算中心主主动将结算单单位资金汇划划到集团总账账户的操作。通通过资金上收收，集团无需需被动等待结结算单位上

29、缴缴收入款项；可以将收入入资金抓在受受上，这样就就掌握了资金金管理的主动动权，有条件件对结算单位位的资金运用用、资金流动动进行掌控。过去：江苏省国国信集团资金金分散在各成成员单位的账账户，资金沉沉淀量大，无无法发挥资金金存量的规模模效应，集团团总部无法有有效使用闲置置资金，资金金运用效率低低，各成员单单位独立对外外结算，结算算流程不规范范，总部无法法对资金变动动进行有效的的事中监督和和控制。现在：江苏省国国信集团资金金结算中心系系统每个工作作日上午11时和下午15时30分定时自动查查询每个成员员单位的收入入账户的资金金，如果有资资金就自动向向银行网银系系统发起资金金上收指令；银行网银系系统在收

30、到指指令后，执行行资金划转，将将各成员单位资资金由基本收收入户划转至至结算中心总总账户，并生生成借、贷记记通知；结算算中心根据到到账通知生成成资金上收单单，根据资金金上收单生成成结算凭证，并并从银行获取取贷记通知，再再依据结算凭凭证生成总账账凭证；资金金结算中心审审核结算凭证证，在资金上上收单上加盖盖结算专用章章，并向成员员单位分发；成员单位根根据资金结算算系统的到账账通知单生成成总账凭证，并并从银行获取取借记通知。借助银行结算系统，对成员单位授课后的资金上划方式主要是采用每日定时上划与零余额上划方式，每天集团结算中心通过软件自动定时向银行发送上收指令，把各成员单位收入账户资金向结算中心总账户

31、归集。上收成功后，银行会自动反馈到账通知。江苏国信集团资资金上收流程程图系统自动每日定时扫描收入账户，并向银行发送指令，自动上收各成员单位的收入账户上收成功后，银行会自动反馈到账通知。并根据到账通知生成结算凭证，审核结算凭证后，成员单位可以在收付报下载到到账通知，根据到账通知生成记账凭证4.2.3动态态掌控资金流流向的资金下下拨流程和制度在集团资金结算算中心审核了了各成员单位位的资金计划划后，将资金金下拨计划通通过网络传送送到银行，银银行根据集团团结算中心的的指令自动将将资金下拨到到相应的各成成员单位支出出账户上，资资金计划体系系的建立，为为资金的流量量和流速的有有效控制提供供了保证。江江苏省

32、国信集集团和中国银银行江苏省分分行江苏省分分行签订协议议，以委托贷贷款的形式下下拨资金，保保证资金正常常合理下拨。 过去：江苏省国国信集团资金金分散在各成成员单位，下下属成员单位位几乎完全独独立地处理自自身的资金管管理事宜，自自行使用和支支配资金，集团对各成成员单位的资资金运动环节节普遍存在着着监控不力甚甚至内部人控控制现象，各各成员单位独独立对外结算算，资金运用用随意性较大大，缺乏规范范化的管理与与控制，资金金的流向与控控制脱节，资资金管理有章章无序，总部部无法对支付付业务进行事事中控制，部部分成员单位位在重大投资资等问题上还还没有形成有有效的决策约约束机制，投投资随意性较较大、失误多多、损

33、失严重重，其中不少少单位资金入入不敷出，依依赖借新还旧旧来维持经营营，财务风险险极大。现在：通过建立立资金授权管管理体系和资资金内部控制制系统，明确确资金支出审审批方式、程程序和责任，使使审批人在授授权范围内履履行职责，重重大的支出按按照授权级别别逐级审批，确确保资金支出出过程的安全全。当集团成成员单位需要要资金时，需需要集团下拨拨资金到结算算单位的结算算账户，国信信集团采用两两种下拨方式式，一种方式式是根据手工工提交的下拨拨申请审批完完成下拨；另另一种方式则则是根据资金金计划驱动生生成资金下拨拨单，然后完完成下拨。资资金结算中心心根据审核的的资金计划，将将资金下拨计计划通过网络络传送到中国国

34、银行江苏省省分行，中国银行江江苏省分行根根据集团资金金结算中心的的指令自动将将资金下拨到到相应的支出出账户上。经常性性支出和零星星支出依据集集团核定的定定额由资金结结算中心在月月初一次性下下拨。专项支支出依据经集集团核定的预预算和成员单单位提交的“专项委托付付款书”由资金结算算中心逐笔下下拨。集团结结算中心在月月初根据资金金计划把零星星及日常支出出下拨到每个个成员单位的的支出账户，并并根据到账通通知生成结算算凭证。 结算中心审审核结算凭证证后，成员单单位可以在收收付报下载到到到账通知，根根据到账通知知生成记账凭凭证。江苏国信集团资资金下拨流程程资金结算中心根据审核的资金计划，将资金下拨计划通过

35、网络传送到中国银行，银行根据集团资金结算中心的指令自动将资金下拨到相应的支出账户上结算中心审核结算凭证后，成员单位可以在收付报下载到到账通知，根据到账通知生成记账凭证应用价值分析：n 战略掌控资金流流向：江苏省省国信集团通通过资金计划划，规范了结结算流程，严严格控制了成成员单位的资资金流向和流流量，资金结结算中心可以以实时掌握计计划执行情况况，事后可以以对成员单位位执行情况进进行分析或考考核，n 严格按计划控制制：江苏省国信信集团通过资资金管理系统统实现了资金金预算与资金金计划的有效效联接，资金金执行计划调调度和控制资资金流，对成成员单位下拨拨资金必须严严格按资金计计划控制。用用户可以通过过资

36、金计划分分析表实时了了解到资金计计划执行情况况，于是可以以随时对资金金状况有所把把握，并对下下一阶段资金金状况做出简简单预测，以以及时调整计计划防止支付付危机，从手手段上提高对对结算单位资资金计划的管管理水平。n 规避资金风险：资金归集和和资金下拨过过程由江苏省国信信集团的资金金结算管理系系统自动处理理，在减少业业务量的同时时也杜绝了人人工操作所造造成的差错机机会。可有效效地解决在集集团资金集中中管理过程中中出现的异地地开户、资金金在途、业务务流程烦琐、账账号户名不符符、预算资金金控制等问题题，进一步满满足了集团资资金集中管理理要求。4.2.4 资资金集中管理理的内部各成成员单位之间间的结算流

37、程程过去：为了发挥挥集团企业的的规模优势，江苏省国信集团下属成员单位之间通常存在大量的内部交易，在资金集中管理模式构建之前，国信集团内部各成员单位的交易活动产生的资金结算通过银行系统进行处理，需要进行资金的实际支付，增加资金占用额度，成员企业间业务往来频繁，造成资金在集团外流动量大，提高了资金使用成本。 现在：在资资金集中管理理模式构建后后，江苏省国国信集团内部部各成员单位位之间的交易易通过资金管管理中心的系系统进行自动动处理，统一一内部结算，使得内部成员单位的存款账户余额发生变化，不进行资金的实际调拨，实现“账动钱不动”，有效减少集团成员单位之间内部交易产生的不必要的资金流动，其目的是减少因

38、分散管理而导致的资金沉淀增加，减少银行手续费，降低资金成本，提高资金的周转效率。内部成员单位的的结算流程总总体设计思路路u 由集团成员单位位内部发生交交易时，由交交易的任何一一方可以通过过网络向资金金结算中心提提出结算要求求（如：供货货方向资金结结算中心提出出托收要求，或或采购方向资资金结算中心心提出付款申申请）；资金金结算中心确确认结算要求求后，有系统统自动生成划划账结转单，并并根据业务收收付关系自动动调整对应账账户增减的单单据；同时，驱驱动动态会计计平台自动生生产会计凭证证。由于双方方都在结算中中心开户，资资金可以网上上实时结转，通通过内部结算算减少了企业业在途资金占占用。u 集团内部结算

39、单单位之间的转转账业务，经经过结算单位位确认后，在在结算中心内内执行收付结结算单位的转转账即可，结结算单位邓路路结算中心录录入内部转账账委托书办理理集团内部结结算单位之间间的交易结算算。通过银企企互联系统，集团各成员单位内内部结算账户户之间，集团团各成员单位与集集团结算中心心集中账户之之间资金划转转既使是异地地也不会增加加结算费用，由由于资金集中中使用还减少少了集团整体体利息支出。4.3 ITT环境下资金金集中监控体体系设计动态管控、降低风险险4.3.1 通通过网络实时时监控资金流流量与流速资金是江苏省国国信集团的血血脉，在集团公司司结算中心结结算系统建立立后，结算中中心成为“监控中心”，保持

40、集团团资金流动的的均衡性，实实现对集团资资金整体调控控，能够实时时监控各分子子公司的异地地资金收支情情况，调剂资资金分配方案案，减少资金金链的成本，预防资金管控风险，能够有效增强集团对资金的监控管理能力，提高企业运作效率和经济效益，实现资金价值最大化。集团公司实时要实现以上目标，必须借助信息技术构建IT环境下的资金集中监控系统。过去：江苏省国国信集团下属属成员单位在在地域上分布布上分散性，造造成了集团资资金分散管理理，信息管理理成本高，在在传统模式下下，成员单位位的资金信息息通过逐级上上报的方式传传递到集团管管理层，一方方面无法避免免在信息传递递过程中出现现的信息失真真，另一方面面资金信息滞滞

41、后使得集团团无法掌控各各成员单位的的资金运作情情况。现在：资金管理理系统结合银银行的网银系系统可以实时时监控各账户户的资金流向向、流量情况况，检查资金金异常情况和和资金流量差差异情况，减减少违规操作作，降低经营营风险，实时时监控集团的的资金头寸情情况，对资金金账户进行最最大付款金额额的控制、大大额支出自动动预警有利于于集团资金结结算中心对重重大资金运行行情况的实时时监控，满足足集团资金监监控的基本功功能。 资金集中中监控模式流流程图 资金集中监控资金计划数据内部账户数据外部账户数据资金集中监控资金存量分析资金流量分析资金流向分析预算执行情况分析资金头寸预测分析资金安全保有量分析内外部融资报告分

42、析内外结算情况分析资金计划资金结算银行数据资金预测银行网银接口中国银行网银系统u 资金集中监控系系统可以把整整个江苏省国国信集团的资资金动态情况况清楚、及时时地显示在集集团公司有关关领导面前，监监控重点、异异常资金调动动，实时反映映资金存量、流流量、流向等等综合信息。包包括对集团资资金集中总账账户的动态余余额、发生额额进行查询。对对各结算单位位结算账户的的动态余额、发发生额进行查查询。对结算算中心与各结结算单位之间间的资金计划划与下划业务务进行动态查查询。按天对对每天资金结结算总量（流流入、流出总总额）、余额额进行统计分分析。如图：集中监控集团各成员单位资金的流量、流向和存量应用价值分析：n

43、集中掌控：对集集团各成员单单位的外部银银行账户的流流量、流向情情况及大额资资金业务进行行掌控。n 穿透查询：可以以通过网络系系统实时查询询分析集团资资金变动情况况，集团的银银行资金头寸寸和下属单位位的资 金头寸总量及明明细账户，为为资金调度和和控制提供支支持。n 规避风险：实现现集团内部资金金数据全面监监控、统计、分分析，预警，有有效地防止资资金体外循环环，从整体 上防范资金风险险。n 创造价值：减少少集团内部不不同单位间资资金信息的不不对称，便于于管理人员实实时调整资金金分配计划，降降低资金成本，提高高资金使用效效率和效益，最最大限度提高高资金的整体体效益和价值值增值。4.3.2 动动态平衡

44、资金金需求，统一一调度资金江苏省国信集团团处于业务发发展的成长期期，需要对成成员单位的闲置资资金在集团内内部进行统一一调剂，一方方面，集团本本部又是一个个投资中心，成成员单位需要要集团的资金金扶持。另一方面在集团团公司范围内内部统一调剂剂资金，以有有余补不足，大大大提高了资资金使用效率率，降低了资资金使用成本本。因此，利利用集团本部部作为融资、投投资和平衡资资金的平台是是江苏省国信集集团资金集中中管理的特色色。过去：在分散的的资金管理模模式下，一方方面国信集团团一些内部成成员拥有大量量的资金沉淀淀在众多的商商业银行，而而另一些分支支机构在资金金运用上存在在缺口，向当当地银行大量量贷款，利率率高

45、，使得集集团出现了银银行存款和贷贷款双高的现现象，成员企企业独自对外外融资，融资资成本高，且且融资手段有有限。江苏省省国信集团如如何有效利用用资金，并通通过合理的调调度流程设计计，实现资金金的统一调度度、资金集中中管理，保证证资金的快速速回笼，降低低资金成本，充充分发挥集团团资金管理中中心的作用，提提高资金的运运作效率和效效益为主要目目标。 现在：江苏省国国信集团与中国银银行江苏省分分行签订“委托贷款协协议”，结算中心作作为资金“调度中心”，平衡集团全全部资金后，根根据成员单位位业务资金预预测与资金调调度申请，结结合目前资金金的存量进行行资金调度，优优先使用内部部企业的闲置置资金以集团团“委托

46、贷款”形式调剂成成员单位资金金需求，多余余资金及时归归还银行贷款款，资金不足足时再使用银银行综合授信信。江苏省国信集集团与中国银银行江苏省分分行签订了战战略合作协议议，为集团团提供了近120亿的综合授授信，在授信信额度内中国国银行江苏省省分行为集团团成员单位提提供透支服务务，实现集团内内成员单位的的资金资源共共享，无须向向银行支付透透支利息，降降低集团财务务成本，24小时不间断断的调度管理理。 u 信贷调度与监控控：江苏省集团结算中心心作为真正意意义上的“资金池”，统一管理资资金，为各单单位办理的贷贷款采取“统借统还”形式，各单位申请请贷款实行报报批管理。集集团根据资金金及授信情况况安排内部资

47、资金委托贷款款或指定贷款款银行。各成成员单位办理委托托贷款时，应应由其他股东东方按照股权权比例提供有有效担保。集集团资金结算算中心根据银银行借款协议议，通过对银银行借款进行行分配、计息息、延期控制制，实现银行行借款合理健健康使用。结结算单位向结结算中心提交交借款申请，结结算中心根据据借款合同和和结算单位授授信额度，结结算单位统一一后与结算中中心签订内部部贷款合同，集团资金结算中心对成员单位信用等级评价，控制下属成员单位的授信额度，及时的反馈下属企业授信额度的使用情况，迅捷地进行内部信贷资金规模的控制。审核后向银行提交借款申请，结算中心收到贷款后下拨资金给结算单位，结算中心对该类资金进行管理，与结算单位协定利率和时限，录入合同并对进行管理，同时进行核算和计息，合同结束受结算中心收回本息，释放结算单位内部授信额度。如图：中国银行统借统还中国银行授信合同到期收回本息释放内部