我国商业银行信贷风险管理流程研究19857.docx

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1、重庆大学硕士学位论文我国商业银银行信贷贷风险管管理流程程研究 硕士研究生生：陈 磊指导教师： 学科专业： 工工商管理理重庆大学经经济与工工商管理理学院二OO七年年四月Masteer DDissserttatiion of Choongqqingg UniiverrsittyA Stuudy On Floow MManaagemmentt Off Crrediit RRiskks IIn CCommmercciall BaankMasteer DDegrree Canndiddatee: CChenn LeeiSuperrvissor: Prrof. LiiuXiingMajorr: BBusi

2、inesss AAdmiinisstraatioonColleege of Ecoonommy aand Bussineess AdmminiistrratiionChonggqinng UniiverrsittyApr. 20007摘 要金融是现代代经济的的核心，商商业银行行又是金金融的核核心。商商业银行行信贷风风险是各各种经济济风险的的集中体体现。在在现代市市场经济济中，经经济运行行高度货货币化、信信用化和和金融化化。作为为金融中中介的银银行，以以货币和和信用为为媒介，和和经济社社会中各各个经济济主体发发生着广广泛的信信贷联系系，所以以商业银银行信贷贷风险成成为整个个经济风风险的中中枢。目

3、目前我国国商业银银行的信信贷风险险管理水水平偏低低，管理理手段较较为落后后，不良良贷款率率偏高，严严重影响响了我国国商业银银行的竞竞争能力力。对此此，提高高我国商商业银行行信贷风风险管理理水平和和管理手手段显得得十分必必要。本文首先介介绍商业业银行信信贷风险险的定义义、分类类、特征征和度量量，通过过从商业业银行内内外部环环境分析析揭示信信贷风险险形成的的原因，指指出我国国信贷风风险具有有复杂性性和独特特性。然然后根据据商业银银行信贷贷业务发发生的三三个流程程：贷前前调查、贷贷时审查查和贷后后管理；提出商商业银行行信贷风风险流程程管理。在在贷前调调查中，通通过对信信贷客户户信用评评估，确确定信贷

4、贷客户的的信用等等级，建建立信贷贷客户准准入机制制。在贷贷时审查查中，通通过合理理设置，将将业务拓拓展部门门、贷款款审查部部门和风风险控制制部门，各各司其职职，相互互制约，达达到审贷贷分离和和权责对对应；同同时审查查贷款用用途是否否合理，还还款来源源是否有有保障。在在贷后管管理中，通通过五级级分类，实实时动态态监管贷贷款情况况，及时时识别、防防范、控控制风险险。通过过对三个个信贷流流程进行行从始到到终的风风险控制制，建立立商业银银行信贷贷风险流流程化管管理；最最终达到到预防、规规避、转转移、化化解商业业银行信信贷风险险，从而而减少不不良贷款款引起的的损失，增增强商业业银行的的核心竞竞争能力力。

5、最后通过实实际案例例分析，将将信贷风风险流程程管理运运用于工工作实践践。通过过实践，检检验了研研究方法法的可操操作性与与信贷风风险管理理效果。关键词：商商业银行行，信贷贷风险，流流程管理理ABSTRRACTTFinannce is thee coore of moddernn ecconoomy andd coommeerciial bannk iis tthe corre oof ffinaancee att thhe samme timme. Creeditt riisk of commmerrciaal bbankk iss a ceentrral refflecctioon oof a

6、all kinnds of ecoonommicaal rriskks. In moddernn maarkeet eeconnomyy, tthe opeerattionn off thhe eeconnomyy haas bbeenn hiighlly mmoneetizzed, deepenndinng mmoree annd mmoree onn crrediit aand finnancce. Serrvinng aas aa fiinannciaal aagenncy, coommeerciial bannk invvolvves widdesppreaad ccreddit re

7、llatiionsshipps wwithh vaarioous ecoonommicaal eentiitiees iin ssociietyy thhrouugh thee meediaa off mooneyy annd ccreddit. Thhe ccreddit rissk oof ccommmercciall baank, thhereeforre, hass beecomme tthe cruux oof tthe whoole creeditt ecconoomy. Att prreseent, thhe lleveel oof ccreddit rissk mmanaage

8、mmentt off ouur ccommmercciall baankss iss reelattiveely loww; ttradditiionaal ccreddit rissk mmanaagemmentt laackss seensee off innitiiatiive andd syysteemattic plaanniing; thhe rratiio oof bbad debbts tennds to be higgherr thhan norrmall; aall of theese ressultt inn loow qquallityy off thhe ccredd

9、it prooperrty of ourr coommeerciial bannks andd grreattly deccreaase thee prrofiit oof tthe bannks. Soo itt iss veery neccesssaryy foor uus tto iincrreasse oour abiilitty tto mmanaage thee crrediit rriskk off coommeerciial bannks. The ffirsst ppartt off thhe tthessis inttrodducees thhe ddefiinittion

10、ns, cclasssifficaatioons, chharaacteerissticcs annd mmeassureemennts off crrediit rriskk, anallyziing thee foormaatioon oof ccreddit rissk ffromm booth intternnal andd exxterrnall asspeccts so as to finnd tthe sollutiionss too crrediit rriskk. The ssecoond parrt oof tthe theesiss prropoosess thhe cc

11、reddit rissk ffloww maanaggemeent acccorddingg too thhe loaaninng pproccurees: looan invvesttigaatioon, loaan eexamminaatioon, andd maanaggemeent aftter loaan. In thee cooursse oof iinveestiigattionn,wwe wwilll diiscuuss howw too obbtaiin tthe creeditt cllasss off thhe ccusttomeers andd esstabblissh

12、 thee admmisssionn meechaanissm oof ccreddit cusstommerss byy esstimmatiing theeir creeditt leevell. IIn tthe couursee off looan exaaminnatiion, wee wiill seee hoow tto mmakee deeparrtmeent of bussineess devveloopmeent, deeparrtmeent of loaan eexamminaatioon aand rissk mmanaagemmentt depparttmennt d

13、do ttheiir oown jobbs aand cheeck agaainsst eeachh ottherr inn orrderr too seeparratee esstimmatiion andd deelivveraancee, mmatcchinng rrighhts andd reespoonsiibillitiies; att thhe ssamee tiime, thhe reaasonnabiilitty oof tthe usaage of loaan aand thee reeadiinesss oof ppaymmentt off thhe lloann shh

14、oulld aalsoo byy exxamiinedd. IIn tthe couursee off maanaggemeent aftter loaan, we willl ddisccusss hoow tto mmanaage thee sttatuus oof tthe loaan ddynaamiccallly aand howw too reecoggnizze, preevennt, andd coontrrol rissks thrrouggh ffivee leevells oof lloann cllasssifiicattionns. Thrrouggh mmanaag

15、inng ccreddit rissk oon tthreee ccredditss cooursse ffromm thhe bbegiinniing to thee ennd, thee crrediit rriskk fllow mannageemennt iis eestaabliisheed tto aachiievee thhe aaim of preevenntinng, doddginng, shiiftiing, annd mmelttingg thhe ccreddit rissk oof ccommmercciall baankss, tthuss reeduccingg

16、 thhe llossses cauusedd byy baad ddebtts annd eenhaanciing corre ccomppetiitivve aabillityy off thhe ccommmercciall baankss.Finallly, thhrouugh acttuall caase stuudiees, we willl ssee howw too appplyy thhe ccreddit rissk ffloww maanaggemeent to praactiice. Thhrouugh praactiice, wee caan eexamminee t

17、hhe aappllicaabillityy off reeseaarchh teechnniquues thee efffeccts of creeditt riisk mannageemennt. Key wwordds：commmerrciaal bbankk，creeditt riisk，floow mmanaagemmentt目 录中文摘要I英文摘要II1 绪 论11.1 问问题的提提出11.2 研研究的意意义21.3 研研究思路路与研究究内容41.4 主主要研究究工作52 商业银银行风险险概述72.1 商商业银行行风险的的类型72.1.11 信用用风险72.1.22 流动动性风险险

18、72.1.33 市场场风险82.1.44 操作作风险82.2 商商业银行行风险的的特征82.2.11 客观观性82.2.22 潜在在性92.2.33 可控控性92.2.44 扩散散性92.3 商商业银行行信贷风风险的度度量92.3.11 古典典信贷风风险度量量方法92.3.22 古典典信贷风风险度量量方法112.3.33 现代代信贷风风险度量量和管理理方法：信用度度量制模模型122.3.44 信贷贷风险度度量方法法在我国国的运用用153 我国商商业银行行信贷风风险及其其形成原原因163.1 商商业银行行信贷风风险形成成理论163.1.11 经济济基础决决定论163.1.22 经济济政策和和经济

19、制制度相关关论173.1.33 信息息不对称称理论173.1.44 预算算软约束束理论173.1.55 银行行行为导导致银行行风险183.2 我我国商业业银行信信贷风险险形成原原因183.2.11 我国国商业银银行信贷贷风险形形成外部部原因193.2.22 我国国商业银银行信贷贷风险形形成内部部原因213.2.33 我国国商业银银行信贷贷风险内内部和外外部原因因分析224 我国商商业银行行信贷评评估风险险控制分分析244.1 客客户评价价分析244.1.11 外部部环境244.1.22 行业业分析254.1.33 产品品与市场场254.1.44 人力力资源264.1.55 财务务评价264.2

20、 客客户信用用等级评评定274.3 客客户授信信量分析析295 我国商商业银行行信贷审审查风险险控制分分析325.1 商商业银行行风险管管理的组组织结构构325.1.11 风险险管理部部门的设设立原则则325.1.22 信贷贷风险内内部控制制体系的的组织设设置325.2 审审查贷款款的基本本情况335.3 确确定还款款的可能能性346 我国商商业银行行信贷风风险事后后控制分分析376.1 贷贷款的五五级分类类定义376.1.11 正常常类贷款款376.1.22 关注注类贷款款386.1.33 次级级类贷款款386.1.44 可疑疑类贷款款396.1.55 损失失类贷款款396.2 贷贷款分类类

21、程序406.2.11 贷款款分类原原则406.2.22 风险险分类方方法406.2.33 贷款款分类的的确定426.3 贷贷款风险险分类在在信贷风风险管理理过程中中的作用用437 案例分分析447.1 案案例一商业业银行信信贷风险险事前控控制447.1.11 企业业基本情情况447.1.22 企业业行业分分析和竞竞争力分分析447.1.33 财务务状况分分析477.1.44 信用用评级和和最高可可授信额额度分析析517.1.55 担保保措施537.1.66 贷款款用途和和还款来来源分析析547.1.77 案例例客户后后期情况况547.2 案案例二商业业银行信信贷风险险事后控控制547.2.11

22、 贷款款的基本本情况547.2.22 贷款款风险事事件的发发生567.2.33 问题题贷款的的回收577.2.44 案例例结论588 结 论60致 谢62参考文献631 绪 论1.1 问问题的提提出商业银行的的信贷是是伴随着着商业银银行的产产生而产产生，是是商业银银行区别别于其他他行业最最重要的的特征，是是间接融融资最主主要的方方式，也也是把居居民储蓄蓄转化为为投资的的重要手手段，商商业银行行的信贷贷极大的的促进了了整个世世界经济济的发展展，从文文艺复兴兴到新经经济发展展，可以以说都离离不开商商业银行行的信贷贷。信贷贷有三个个要素：流动性性、安全全性、盈盈利性。从从根本上上讲，安安全性是是商业

23、银银行的立立行之本本。因此此商业银银行信贷贷风险管管理应运运而生，而而且成为为商业银银行的核核心竞争争能力。随着中国改改革开放放的逐步步深入，经经济活动动中的不不确定性性和风险险因素增增多，银银行风险险有扩大大的趋势势。同时时中国商商业银行行的经营营环境发发生了巨巨大变化化，面临临更大的的风险压压力，表表现在：银行业竞竞争日趋趋激烈随着中小股股份制商商业银行行的兴起起，民营营银行的的建立，非非银行金金融机构构的发展展，外资资银行的的涌入，作作为市场场主体的的银行数数量大幅幅度增加加， 市市场主体体的增加加必然引引起竞争争程度的的提高。竞竞争在调调动竞争争者的积积极性和和提高市市场效率率的同时时

24、，也容容易造成成无序竞竞争，增增加同业业内耗，加加大交易易费用，降降低整体体效率。特特别是220世纪纪90年年代以来来，由于于中国经经济的主主体和增增长点在在不断向向非国有有部门和和居民部部门转移移，中国国银行业业也发生生了重大大的变化化：中国国大大小小小的银银行在以以存贷款款为主的的银行市市场上展展开了全全方位的的竞争。在在这样的的竞争中中，银行行存贷款款的利差差面临逐逐渐缩小小的趋势势，传统统业务的的竞争优优势逐步步降低，银银行不得得不重新新开发高高风险高高盈利的的业务，加加大了风风险暴露露。信息技术术的革命命伴随着信息息技术的的发展，使使银行传传统业务务、营销销方式和和服务方方式受到到越

25、来越越多的挑挑战。在近10 年时间间里，AATM 和自助助银行已已经成为为有形服服务渠道道的重要要形式；在近55 年的的时间，依依托于 INTTERNNET 的网上上银行迅迅速发展展成为无无形渠道道的主要要形式。与与此同时时，其他他新型的的服务渠渠道客户服服务中心心、手机机银行出出现并不不断发展展。新的信息技技术和服服务渠道道是一把把双刃剑剑。它可可以帮助助银行快快速的扩扩张业务务。从居居民到企企业，树树立自己己的品牌牌。中国国招商银银行，就就是凭借借一卡通通，在网网络银行行上赢得得了先机机，塑造造了自己己的品牌牌，从而而得到快快速的发发展。但但是，我我们也经经常看到到，不法法分子在在ATMM

26、上盗取取其他客客户的资资金；黑黑客在因因特网上上盗取客客户资料料和密码码。在新新的技术术条件下下，银行行面临新新的技术术风险。非银行金金融机构构的快速速发展由于计算机机技术的的广泛应应用，各各种机构构的信息息储存、处处理和传传递能力力明显提提高，导导致各类类金融机机构之间间传统的的专业化化体系被被淡化,非银行行金融机机构甚至至非金融融企业都都在向银银行业务务渗透，加加入这一一领域的的竞争。特特别是直直接金融融的迅猛猛发展使使得传统统银行业业同新兴兴的投资资银行等等金融机机构展开开了激烈烈的竞争争，为了了在有限限的市场场上争取取更多的的客户，银银行甚至至向一些些风险较较大的企企业贷款款，增大大了

27、整体体的金融融风险。在市场经济济条件下下，经济济活动的的风险性性是客观观存在的的，银行行经营活活动作为为经济活活动的重重要组成成部分，其其风险性性是不可可避免的的。特别别是我国国正式加加入世界界贸易组组织，逐逐步融入入国际经经济金融融秩序，经经济的不不确定性性增多，银银行业面面临的形形势更为为复杂，风风险因素素有增多多趋势。在在新的形形势和条条件下，如如何认识识和研究究银行风风险，减减少不确确定性因因素，提提高经营营效率，就就成为一一个急需需研究和和解决的的问题。1.2 研研究的意意义商业银行的的信贷风风险研究究的意义义可以从从以下层层面上理理解：从宏观层层面上讲讲，金融融是现代代经济的的核心

28、，银银行又是是金融的的核心。银银行信贷贷风险正正是各种种经济风风险的集集中体现现。在现现代市场场经济中中，经济济运行高高度货币币化、信信用化和和金融化化。作为为金融中中介的银银行，以以货币和和信用为为媒介，和和经济社社会中各各个经济济主体发发生着广广泛的联联系。当当银行和和其他经经济主体体发生信信贷关系系时，经经济主体体的风险险就会通通过信贷贷关系，部部分甚至至全部转转化为银银行信贷贷风险，银银行成为为风险的的中枢。所所以有效效的控制制住了银银行信贷贷风险，也也就从一一定程度度上控制制住了整整个经济济风险，防防止了金金融危机机的爆发发，维护护了经济济社会的的安全和和稳定。从微观层层面上讲讲，信

29、贷贷资产是是商业银银行重要要的生息息资产，它它产生了了银行未未来的主主要现金金流，是是商业银银行利润润的主要要来源。银银行信贷贷资产为为商业银银行带来来收益的的同时，也也承担了了重大的的风险。如如何在保保证银行行信贷收收益的同同时，有有效控制制信贷风风险，是是商业银银行风险险管理的的核心内内容之一一。所以以进行商商业银行行信贷风风险研究究有助于于商业银银行建立立科学的的风险内内控制度度，不断断提高自自身的风风险管理理水平，防防范信贷贷风险，增增强商业业银行的的竞争能能力。从历史角角度来说说，在过过去的几几十年间间，信贷贷风险已已变得更更加突出出和重要要。这主主要表现现在：人人们对信信用的态态度

30、发生生了重大大变化；债务的的规模急急剧扩张张；作为为信用主主体的商商业银行行潜伏着着危机；新的债债务主体体不断增增加，新新的金融融交易品品种不断断推出等等，从而而使得整整个社会会的信用用风险增增大了。自20世纪纪90年年代以来来，国际际金融市市场危机机四伏，风风波迭起起：1994年年，法国国里昂信信贷银行行因从事事房地产产业和其其他产业业的投机机而亏损损达 1123 亿法国国法郎，它它的账目目中出现现了高达达 5000 亿亿法国法法郎的不不良贷款款。1995 年 88 月 1 日日，日本本东京最最大的财财务公司司宇宙财财务公司司遭遇 4.22 亿美美元存款款的挤提提；同年年 9 月，日日本大和

31、和银行纽纽约分行行的一名名业务人人员因投投资美国国债券失失误，亏亏损 111 亿亿美元。1997 年从泰泰铢贬值值开始的的亚洲金金融危机机冲击更更大。危危机波及及马来西西亚、菲菲律宾、印印度尼西西亚等国国，引起起这些国国家的汇汇率大幅幅度下降降，股市市大跌、银银行出现现大量坏坏账而纷纷纷倒闭闭。随即即，东亚亚国家也也爆发了了严重的的金融危危机，日日本的一一些大银银行和大大证券公公司，如如三洋证证券公司司、北海海道拓殖殖银行、山山一证券券公司等等相继倒倒闭；韩韩国韩元元也大幅幅度贬值值，韩国国的韩宝宝、真露露等大型型企业集集团相继继破产，第第一银行行和汉城城银行等等众多的的信贷机机构都陷陷入困境

32、境。这次次危机给给东南亚亚及东亚亚国家的的经济沉沉重的打打击，在国际金融融领域频频繁发生生金融危危机的同同时，我我国国内内金融市市场上或或金融活活动中，也也出现了了不少金金融问题题和金融融事件。例例如：1998 年 22 月 24 日，中中国农村村发展信信托投资资公司由由于经营营严重违违规，亏亏损巨大大，被中中央银行行行宣布布解散。1998 年 66 月，海海南发展展银行被被央行宣宣布接管管，原因因是自身身巨额的的不良贷贷款使银银行经营营难以维维持。以及近来的的德隆事事件、蓝蓝田事件件、铁本本事件造造成巨额额不良贷贷款都对对商业银银行造成成巨大的的损失。历史上由于于商业银银行信贷贷风险不不能有

33、效效的控制制而产生生的金融融危机给给政府、经经济工作作者、银银行从业业人员敲敲响了警警钟，促促使我们们去了解解、研究究、分析析、规避避商业银银行信贷贷风险。从现实的的角度来来看。作作为我国国商业银银行主体体的四大大国有商商业银行行曾经因因为资产产质量问问题比较较突出，成成为国际际货币基基金组织织黄牌警警告的 5 个个国家之之一。119999 年剥剥离不良良资产之之前，四四大国有有银行不不良贷款款比例应应在 440 %左右，据据此计算算不良贷贷款余额额应为 217749. 711 亿元元，占当当时我国国的 22 7. 3 %，是是当年全全国财政政收入 98446 亿亿元的22.2 倍。11999

34、9 年，国国家先后后成立了了信达、长长城、东东方、华华融 44 家资资产管理理公司，对对国有商商业银行行 1.4 万万亿不良良资产进进行了剥剥离，不不良贷款款率下降降 100 个百百分点。但但是 220000 年，四四大国有有商业银银行的不不良资产产不降反反增，每每家不良良率增幅幅都在 6个百百分点以以上。根根据银监监会的最最近统计计：我国国主要商商业银行行的不良良贷款情情况如下下566。主主要商业业银行是是指四大大国有商商业银行行和全国国性股份份银行。表1.1 20003-20005年主主要商业业银行不不良贷款款率和余余额Teblee1.11 Baad AAsseet rratee off

35、maain commmerrce bannk 220033-20006 单位：亿元2003年年12月月2004年年12月月2005年年12月月2006年年12月月主要商业银银行不良良贷款率率17.8%13.211%8.9%7.51%余额 (亿亿元)244066171766121966117033从以上数据据可以看看出我国国商业银银行不良良贷款问问题虽有有好转，但但仍然较较为严重重，与国国际水平平相比相相差较大大。目前前世界排排名前 1000 位的的银行的的贷款不不良率大大约为 2%3%。须引起关注注的是，商商业银行行不良贷贷款率下下降较快快并不完完全是由由于不良良贷款绝绝对额的的下降引引起的，

36、实实际上，不不良贷款款绝对额额的下降降对不良良贷款比比例下降降的贡献献度只有有一部分分，而大大部分还还是依靠靠贷款总总量的增增加即贷贷款的扩扩张来实实现的，而而资产扩扩张将造造成资本本充足率率下降和和增加拨拨备的压压力。同同时，伴伴随着贷贷款集中中趋势的的加强，国国有商业业银行潜潜在的系系统性风风险增大大。现阶阶段，国国内金融融秩序不不够规范范，特别别是中小小商业银银行处于于发展壮壮大时期期，信贷贷市场竞竞争非常常激烈。在在一些传传统产业业处于萎萎缩、一一些新型型行业还还没有形形成气候候的情况况下，新新增银行行贷款主主要集中中在“大、长长、垄断断”型企业业和项目目上，具具体讲就就是贷款款向大企

37、企业、大大城市、大大项目（主主要包括括基础设设施、市市政建设设及房地地产项目目）集中中；由短短期流动动资金贷贷款向中中长期贷贷款集中中；向国国家垄断断性行业业（如公公路、铁铁路、电电力、电电信等）集集中。大大企业、大大项目、大大行业的的资金需需求大，产产出高，风风险也高高。信贷贷投放的的行业集集中度过过高，潜潜伏着新新的风险险隐患。一一旦这些些大行业业大企业业出现生生产与经经营风险险，所殃殃及的不不仅仅是是银行对对这些行行业贷款款的资金金安全，而而且会影影响整个个银行体体系的稳稳健运行行，形成成商业银银行的系系统性信信贷风险险。所以以十分有有必要加加强银行行信贷风风险管理理。1.3 研研究思路

38、路与研究究内容我从事银行行工作多多年，对对商业银银行的信信贷风险险有着直直接的接接触和认认识，通通过MBBA几年年的学习习，从更更深的理理论层次次认识了了商业银银行信贷贷风险。本本文试图图运用所所学的工工商管理理的一些些基本理理论和方方法结合合银行工工作实践践，研究究我国商商业商业业银行信信贷风险险管理。我我国信贷贷风险具具有较深深的体制制原因。较较之国外外独特之之处，信信贷风险险的产生生较为复复杂，既既有外部部的原因因，又有有银行内内部自身身管理的的原因，对对商业银银行信贷贷风险研研究，不不能只局局限在对对银行的的研究，而而应该包包括对社社会经济济整体、企企业、国国际经济济形势等等多方面面研

39、究。信信贷风险险不是孤孤立的风风险，影影响信贷贷风险的的因素很很多。因因此，应应该综合合考虑多多方面因因素，结结合我国国逐步完完善市场场经济的的实际，多多管齐下下，标本本兼治，才才能有效效控制我我国商业业银行的的信贷风风险。本文从商业业银行信信贷风险险的定义义入手，揭揭示商业业银行信信贷风险险的形成成机制，找找出商业业银行信信贷风险险形成原原因，结结合自己己工作实实践，提提出商业业银行信信贷风险险管理的的对策和和方法，建建立商业业银行信信贷风险险流程管管理。最最终达到到预防、规规避、转转移、化化解商业业银行信信贷风险险，从而而减少不不良贷款款引起的的损失，增增强商业业银行的的核心竞竞争能力力。

40、绪论商业银行风险概述我国商业银行信贷风险及其形成原因我国商业银行信贷评估风险控制分析我国商业银行信贷审查风险控制分析我国商业银行信贷风险事后控制分析案例分析结论图1.1 论文文结构Fig1.1 Strructturee Off Paaperr1.4 主主要研究究工作论文题目确确定后，在在导师的的指导下下查阅了了大量的的文献资资料，发发现关于于信贷风风险管理理流程的的文章相相对较少少，大多多数文章章把研究究的重点点的放在在信用等等级的评评估以及及信用违违约模型型的分析析；采用用的研究究方法是是：依托托丰富的的信贷客客户数据据以及违违约数据据进行数数理分析析，采用用的数学学工具主主要有概概率论和和

41、矩阵分分析；得得出的结结论是，不不同信用用等级企企业的违违约率以以及不同同信用等等级相互互转换的的概率。但是在日常常工作和和现实生生活中，影影响银行行信贷风风险的因因素太多多，一个个模型不不可能把把所有的的变量包包含进去去，于是是我就从从另外一一个角度度出发来来研究信信贷风险险，根据据企业在在银行申申请贷款款的流程程，我提提出了加加强商业业银行信信贷流程程管理，这这种管理理方法最最大的特特点是一一种有序序的过程程管理，在在管理过过程中，不不需要太太多的数数理知识识，只要要按照信信贷流程程的先后后顺序完完成每一一个步骤骤，就可可以很大大程度上上降低商商业银行行信贷风风险。目前，我国国商业银银行的

42、发发展很快快，但是是从业人人员素质质、管理理水平、经经验数据据和发达达国家比比还有不不小的差差距，如如何尽快快的提高高我国商商业银行行的管理理水平，不不能生搬搬硬套西西方的先先进理论论，必须须结合中中国国情情消化吸吸收西方方先进思思想，提提出切合合中国实实际的方方法和理理论。本文试图从从这方面面进行尝尝试，我我综合运运用了风风险管理理理论以以及有关关信息管管理理论论，针对对商业银银行信贷贷业务的的流程提提出了信信贷风险险流程管管理的思思想并提提出了具具体的实实施步骤骤，最后后用实际际案例进进行验证证。希望望通过这这种方式式的研究究能够找找到适合合中国国国情的商商业银行行信贷风风险流程程管理的的

43、体系和和内容。2 商业银银行风险险概述关于什么是是风险，学学术界的的说法不不一，有有的认为为风险是是可测定定的不确确定性；也有的的认为风风险是损损失的可可能性，或或者风险险是损失失出现的的概率或或机会；还有的的认为风风险就是是潜在损损失的变变化范围围与变动动幅度。通通常人们们认为，风风险就是是发生不不幸事件件的概率率，或者者说，风风险就是是一个事事件产生生人们所所不希望望的后果果的可能能性。因因此，风风险较为为一般的的定义是是：风险险是某一一种事件件预期后后果估计计中较为为不利的的一面。2.1 商商业银行行风险的的类型具体到商业业银行，商商业银行行风险按按照表现现形式可可以分为为以下几几种类型

44、型2.1.11 信用用风险信用风险（ccreddit rissk）是是客户违违约的风风险，也也就是客客户不能能履行其其现有合合约义务务的风险险。违约约造成了了交易对对手（一一般是银银行）全全部或部部分支付付金额的的损失。信信用风险险也是交交易对手手（一般般是债务务人）信信用质量量降低的的风险。虽虽然信用用风险的的降低并并不意味味着违约约，但是是违约的的概率增增加。信用风险与与信贷风风险是两两个既有有联系又又有区别别的概念念：信贷风险是是指在信信贷过程程中，由由于各种种不确定定性，使使借款人人不能按按时偿还还贷款，造造成银行行贷款本本金及利利息损失失的可能能性。对对于商业业银行来来说，信信贷风险

45、险与信用用风险的的主体是是一致的的，即均均是由于于债务人人信用状状况发生生变动给给银行经经营带来来的风险险。二者者的不同同点在于于其所包包含的金金融资产产的范围围；信用用风险不不仅包括括贷款风风险，还还包括存存在于其其他表内内、表外外业务，如如贷款承承诺、证证券投资资、金融融衍生工工具中的的风险。由于贷款业业务仍然然是商业业银行的的主要业业务，所所以信贷贷风险是是商业银银行信用用风险管管理的主主要对象象。2.1.22 流动动性风险险流动性风险险（liiquiiditty rriskk）也是是银行的的主要风风险，是是因银行行无法以以合理的的价格出出售资产产或再借借入现金金而引起起净收入入或股东东

46、权益市市场价值值潜在下下降的风风险。具具体来讲讲，流动动性风险险是银行行资产负负债没有有合理搭搭配，造造成不能能满足支支付需要要，丧失失清偿能能力的可可能性。银银行是社社会的信信用中介介，通过过吸收存存款等形形式筹集集资金，转转而发放放贷款形形成了资资金运用用，银行行及债权权人和债债务人为为一身。由由于银行行业务的的特殊性性决定了了资产和和负债的的流动性性不对称称。银行行的资产产即贷款款常常是是几年、甚甚至5年年以上，因因此缺乏乏流动性性，不容容易变现现。而银银行的负负债即企企业居民民的存款款是具有有很强的的流动性性，而且且是强制制性的支支付结算算。所以以，流动动性不足足严重时时将导致致流动性性危机，并并成为银银行破产产的直接接诱因。2.1.33 市场场风险市场风险（mmarkket rissk）是是指因市市场价格格（利率率、汇率率、股票票价格和和商品价价格）的的不利变变动而使使银行表表内和表表外业务务发生损损失的风风险。市市场风险险可以分分为利率率风险、汇汇率风险险（包括括黄金）、股股票价格格风险和和商品价价格风险险，分别别是指由由于利率率、汇率率、股票票价格和和商品价价格的不不利变动动所带来来的风险险。其中中最重要要的是利利率