检修公司出纳岗位工作标准4034.docx

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1、Q/ 某发电有限责任任公司企业标标准 QQ/118-302.1199-* 检修公司出纳纳岗位工作标标准 *-10-10发布 *-11-110实施 某发电有限责责任公司 发布前 言 本标准准是根据某发电厂企业业标准Q/1118-2002.03-1995管管理标准和工工作标准编写写的基本规定定的要求进进行编写的。 本标准准由某发电有限责责任公司标准准化委员会提提出。 本标准准由某发电有限责责任公司企管管办归口。 本标准准起草单位：某发电有限责责任公司计财财部。 某发发电有限责任任公司企业标标准 Q/1118302.1999*检修公司出纳岗岗位工作标准准1 范围 本标准准规定了某发电有限责责任公司检

2、修修公司出纳岗岗位的责任于于权限、工作作内容与要求求，检查与考考核。 本标准准适用于财务务出纳岗位工工作，是检查查与考核本岗岗位工作的依依据。2 职责与权权限21 素质与与要求211清正正管财，廉洁洁奉公；守法法护法，坚持持原则；严谨谨负责，一丝丝不苟；热情情服务，耐心心解释。212具备备三年以上的的财务工作经经验，中专及及以上会计专专业理论水平平及良好的职职业道德素质质。213熟知知现金、银行行结算办法并并能熟练选择择结算方式，办办理现金、银银行结算业务务，并且具备备深厚的打算算盘、用电脑脑、填票据、识识票币等基本本功。214 热热爱出纳工作作，要有严谨谨细致的工作作作风和职业业习惯。21.

3、5 按按照国家银行行结算和财务务管理有关规规定，办理现现金、银行结结算业务。21.6按照照会计制定，填填制和审核现现金、银行收收付款凭证及及银行余额调调节表，并据据此登记银行行存款日记帐帐。21.7负责责保管好现金金、支票、有有关印鉴、各各种有价债券券及单位的重重要权益凭证证和贵重物品品。21.8 维维护财经纪律律、执行财务务会计制度抵抵制不合法的的收支。21.9对主主管部门、财财政、税务、审审计等部门的的检查要负责责提供现金、银银行凭证、帐帐册及有关资资料，如实反反映情况。22出纳调调离本岗位，要要将经管的有有价证券、贵贵重物品、凭凭证、帐册、印印鉴收据、支支票和未了事事项、办妥交交接手续。

4、3 工作内容容与要求3. 1 现现金结算3. 1. 11 遵纪守守法、忠于职职守、保证现现金的正常运运转。3. 1. 22 办理厂厂内日常现金金零星收支结结算业务。3. 1. 33 按时提提现金，并保保证每日有足足够的现金。3. 1. 44 按时发发放职工工资资、奖金、津津贴。3. 1. 55 编制现现金记帐凭证证、登记现金金日记帐，每每日清点现金金，达到帐实实相符。3. 1. 66 保管有有关印章.32 银行行结算321 每日根据据银行结算凭凭证及有关的的原始凭证,编制收付记记帐凭证,摘摘要清晰,会会计分录正确确，印章齐全全。322 根据审核核完毕的记帐帐凭证,及时时登记银行存存款日记帐，结

5、结出余额。323 银行日记记帐月末及时时与银行对帐帐单核对,次次月20日前前编制余额调调节表,未达达帐项的清理理不得超过22个月，存款款完整率为1100%。324 每月的记记帐凭证次月月2日前汇总总整理。32. 5 接受各各级有关部门门对出纳工的的检查,如实实提供有关资资料。33保管有价价证券331 建建立有价证券券备查簿、登登记其名称、号号码、金额等等，保证其完完整无损。3. 4及时纠纠正外部检查查的有关业务务技术错误。4 结算纪律律4.1 .1现现金结算纪律律4.1.1.11不准私自挪挪用现金,单单位之间互相相借用现金.4.1.1.22不准用帐户户替其他单位位和个人套取取现金.4.1.1.

6、33严禁用转帐帐凭证或编造造用途套取现现金.4.1.1.44不准保留帐帐外现金.4.1.1.55严格执行开开户银行批准准的库存现金金金额,超出出限额的现金金及时存入银银行.4.1.2 现现金与现金支支票的保管4.1.2.11 现金支票票领用后,及及时提现金如如不用放入保保险柜内.4.1.2.22 现金出纳纳要保管好库库存现金和有有价证券,发发生短缺要负负责赔偿.4.1.2.33 保险险柜钥匙和密密码,只能由由现金出纳一一人掌管使用用,不能随意意转交或告诉诉他人.4. 2. 11 银行结算算纪律42111 不外借银银行帐户、支支票及其他票票据。42122 不签发远远期支票、空空头支票。42133

7、 正确填制制银行支票及及其他结算凭凭证、不弄虚虚作假、套取取现金。422 支支票签发与保保管42211 经办人申申请领用获准准后，出纳员员于当日签发发支票。42222支票须按编编号顺序签发发，加盖印鉴鉴后，应注明明签发日期、用用途、金额，并并在支票领用用薄上登记，经经办人签字。42233 对逾期未未用的支票，应应在支票签发发后10日内内收回，分别别予以注销作作废，并加盖盖作废章。42244 支票、印印鉴应于每日日工作完毕存存入保险柜,不得遗失。5. 结算原原则5.1. 现金金结算5.1.1 每日办理理的结算业务务,需于当时办办理完毕.5.1.2 按规定限限额支付现金金,超过使用用范围一律不不付

8、现金.5.1.3 正确编制制现金凭证、登登记日记帐。5.1.4 每月根根据现金报销销凭证发票及及有关的原始始凭证、编制制收付款记帐帐凭证、摘要要清晰、会计计分录正确、章章记齐全。5.1.5 根据审审核完毕的记记帐凭证，及及时登记现金金日记帐、结结出当日余额额，符合记帐帐规则。每日日打印出微机机帐页.5.1.6 现金日日记帐帐面余余额每日与库库存现金核对对，准确率为为100%。5.1.7 每月的记帐帐凭证于次月月2日前汇总总整理完毕。110号前送审审计科审计.5.1.8 每每日应结算的的收付事项,须于当日办办理完毕。5.2 正确编编制银行凭证证、登记日记记帐521 每日根据据银行结算凭凭证及有关

9、的的原始凭证,编制收付记记帐凭证,摘摘要清晰,会会计分录正确确，印章齐全全。522 根据审核核完毕的记帐帐凭证,及时时登记银行存存款日记帐，结结出余额。523 银行日记记帐月末及时时与银行对帐帐单核对,次次月20日前前编制余额调调节表,未达达帐项的清理理不得超过22个月，存款款完整率为1100%。524 每月的记记帐凭证次月月2日前汇总总整理。52. 5 接接受各级有关关部门对出纳纳工的检查,如实提供有有关资料。5. 3 保保管有价证券券5.3.1 建建立有价证券券备查簿、登登记其名称、号号码、金额等等，保证其完完整无损。3.5及时纠正正外部检查的的有关业务技技术错误。6 检查与考考核61 本标准准执行情况，由由财务负责人人及有关部门门按月检查与与考核62 考核内内容为本标准准规定的工作作内容与要求求部分的每一一项。63 考核标标准为某发电有限责责任公司一一九九九年度度经济责任制制考核实施方方案。64 考核结结果与当月奖奖金效益挂钩钩兑现。 8