商业银行复习资料7900.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.一名词解释1. 表外业务：是指指商业银行所所从事的不列列入资产负债债表且不影响响资产和负债债总额的业务务经营活动。即指那些有风险且未列入资产负债表中的金融活动。2. 储蓄存款：指为为居民个人积积蓄货币资产产和获取利息息而设定的一一种存款。可可分为定期和和活期两种。3. 存款保险制度：所谓存款保保险，是指符符合条件的金金融机构(主主要指商业银银行)在规定缴纳纳保费后，由由官办或民营营的存款保险险机构对其吸吸收的合格存存款给予保险险的制度。4. 贷款承诺：是指指

2、商业银行与与借款客户之之间达成的一一种具有法律律约束力的正正式契约。商商业银行将在在有效承诺期期内，按照双双方约定的金金额、利率，随随时准备应客客户的要求向向其提供信贷贷服务，并收收取一定的承承诺佣金。5. 抵押贷款：即财财产担保贷款款，是指抵押押人（债务人人）在法律上上把财产所有有权转让给抵抵押权人（债债权人）以取取得贷款。若若抵押人不能能按期偿还贷贷款本金的利利息，抵押人人有权处分该该抵押物，并并优先受偿的的贷款方式。6. 核心资本：为银银行资本中最最重要的一部部分（又称一一级资本），它它同时也是判判断银行资本本充足比率的的基础，对银银行的盈利及及竞争能力影影响极大。7. 票据贴现：是指指

3、票据持有人人将未到期的的票据转让给给商业银行，并并向银行贴付付相应利息的的一种融资行行为。8. 融资租赁：又称称金融租赁，是是现代租赁业业务中最主要要，使用最广广泛的租赁形形式。是指为为企业需要购购买设备时，采采用较长期租租赁设备的融融资方式来代代替融资购买买，从而达到到融通资金、改改善企业财务务状况的目的的。9. 银行信用创造：是指商业银银行利用吸收收来的存款向向客户发放贷贷款，在客户户所获贷款还还没有完全使使用的情况下下，余额又形形成商业银行行的存款（派派生存款），银银行又可据此此发放贷款，从从而衍生出更更多的存款，扩扩大货币供应应总量，满足足更多客户对对资金的需求求，促进经济济发展。10

4、. 真实票据理论：又称商业贷贷款理论。该该理论从商业业银行的资金金来源主要是是活期存款，金金融市场不发发达现实考虑虑，认为存款款有随时提现现的可能。从从保持资产流流动性角度考考虑，为了应应付存款人提提款的需要，保保证商业银行行的安全性，银银行只能发放放短期的，与与商业生产和和周转相联系系，以真实票票据为凭的具具有自偿性的的贷款。11. 资金转换法：在在这种方法下下，商业银行行选择资产首首先考虑负债债结构的特点点，并据此对对资金来源按按不同比例分分配到不同的的资产上去。12. 总分行制：亦称称分支行制，是是指那些在总总行之下，可可在本地或外外地设有若干干分支机构，并并都可以从事事银行业务的的商业

5、银行制制度。二论述题1负债管理理理论有哪些内内容答：负债经营理理论是以负债债经营为重点点并提供商业业银行流动性性需要的理论论。该理论认认为，商业银银行在保持流流动性方面，没有必要完全依赖建立分层次的流动性储备资产，一旦需要流动性，可以通过向外举债的方式筹集资金来满足。在负债管理理论指导下，即使存款不增加，资产未到期，银行也可以通过主动负债来满足这些需要。包括：A、储备备头寸管理方方法：指银行行借入资金补补足一级储备备，以满足存存款提取和贷贷款，通过营营运头寸调度度来保持高收收益低流性的的资产。 BB、全面负债债管理方法：银行通过借借入外来资金金持续扩大资资产负债规模模的方法。前前提是借入资资金

6、具有较大大的供给弹性性，即市场上上有足够的参参与者和足够够的资金，又又称纯负债管管理方法。2利率敏感性性缺口管理的的观点 答：利率敏感感性缺口是指指在一定时期期内银行利率率敏感性资产产与利率敏感感性负债两者者之间的差额额。A、 如果利率敏感性性资产额大于于利率敏感性性负债额，那那么该商业银银行此时保有有正缺口，当当保有正缺口口时，如果市市场利率上升升，那么利率率敏感性资产产和利率敏感感性负债的利利率水平将同同时上升，而而由于此时利利率敏感性资资产的金额大大于利率敏感感性负债的金金额，因而利利率上升的结结果将是银行行的利率总额额扩大利润上上升，相反，利率率下跌则利润润水平下降。B、 如果利率敏感

7、性性资产额小于于利率敏感性性负债额，则则银行保有负负缺口，如果果市场利率上上升，商业银银行将面临利利润下降，利利率下降则利利润上升。C、 如果利率敏感性性资产额等于于利率敏感性性负债额，则则银行保有零零缺口，当保保有零缺口时时，那么便能能基本上保证证利差收益的的稳定规避利利率风险。 3如何看待负负债管理理论论答：负债经营理理论的出现，对对改善商业银银行流动性、扩扩大贷款规模模、减少对存存款的依赖、真真强竞争力起起了积极的推推动作用，但但是在实践中中也表现出一一些缺点。 （1）短期借借款可以在短短期内使商业业银行的资产产规模迅速膨膨胀，容易造造成短借长贷贷的现象，从从而使商业银银行在日后可可能陷

8、入更加加严重的流动动性问题。（2）从理论上上讲，短期借借款可满足流流动性需求，但但前提是有款款可借，。由由于客观经济济环境变化，或或银行自身经经营问题，短短期借款能力力遭到削弱，如如同行不愿拆拆出，则银行行会陷入困境境。因此，商商业必须谨慎慎使用“创造负债”这种技术。4商业贷款理理论与预期收收入理论的比比较 答：商商业贷款理论论从银行的资资金来源主要要是活期存款款、金融市场场不不发达这这一现实出发发，认为存款款有随时可能能提现的可能能。从保持资资产流动性角角度考虑，为为了应付存款款人提款的需需要，保证商商业银行的安安全性，银行行只能发放短短期的，与商商业生产和周周转相联系，以以真实票据为为凭的

9、具有自自偿性的贷款款。预期收入入理论认为，商商业银行的贷贷款要根据借借款人的未来来收入进行安安排。如果借借款人未来收收入有保障，贷贷款投资项目目的前景光明明，那么即使使该项贷款的的期限较长，商商业银行也可可以接受。相相反如果借款款人的预期收收入水平很低低，或者预期期收入根本无无法确定，那那么即使是短短期贷款，商商业银行也不不应该发放。5商业银行存存款经营策略略主要有什么么内容 答：1.存款款利率和服务务收费策略：存款利率越越高，居民、企企业和其他社社会公众的闲闲置资金就会会从其他投资资工具流向商商业银行。银银行存款利率率越高，就越越能提高它在在存款市场中中的份额。但但是商业银行行通常不主动动采

10、用利率战战这一形式来来争夺存款。2.金融服务项项目的增加和和质量的提高高：配套服务务的健全和多多样化能大大大提高银行竞竞争存款，特特别是活期支支票存款的能能力。银行提提高质量的全全面服务对在在几家银行和和存款机构间间徘徊的选择择的企业客户户尤其有吸引引力，是一个个极有分量的的砝码。3.合理设置银银行网点和改改善营业设施施：无论是企企业还是居民民存户，总是是就近选择银银行作为他们们的开户银行行，这就要求求银行广设营营业网点。营营业设施主要要是银行营业业大楼的外观观和宽敞的停停车场。一座座能产生舒适适、高效、愉愉快气氛的银银行大楼可以以有效地吸引引企业等有大大量存款平均均余额的存户户加入，这是是银

11、行提高存存款水平的一一个重要环节节。4.提高银行资资信水平和贷贷款便利：银银行的资产规规模和信誉评评级是测试银银行实力的两两个可信度最最高的指标。5树立良好的银银行形象和雇雇员形象：在社区中建建立良好的形形象可以形成成与其他竞争争对手的差别别，有助于银银行开拓存款款源泉，保持持负债潜力，高高效、礼貌。热热忱的雇员体体现着银行良良好的管理素素质和经营素素质。 6商业银行贷贷款5级分类类答：按照实际风风险程度，将将贷款质量分分成正常、关关注、次级、可可疑和损失，其其中后三类为为不良贷款（问问题贷款）。1.正常类：借借款人能够履履行合同，有有充分把握按按时足额偿还还本息的贷款款 2.关注类：尽管借款

12、人人目前有能力力偿还贷款本本息，但是存存在一些因素素可能对偿还还产生不利影影响的贷款。3.次级类：借借款人的还款款能力出现了了明显问题，依依靠其正常收收入已无法保保证足额偿还还本息的贷款款。4.可疑类：借借款人无法足足额偿还本息息，即使执行行抵押或担保保，也肯定要要造成一部分分损失的贷款款。 5.损失类：在采取所有有可能的措施施和一切必要要的法律程序序之后，贷款款本息仍然无无法收回或只只能收回极少少部分的贷款款。 这种分类方法的的优点在于可可以揭示贷款款的实际值和和风险程度，真真实、全面、动动态地反映贷贷款的质量，发发现贷款发放放、管理、监监控、催收以以及不良贷款款管理中存在在的问题，有有利于

13、加强信信贷管理，同同时还可以判判断呆账准备备金是否充足足提供依据。7商业银行的的现金资产管管理原则答：1.适度控控制存量原则则。由于商业业银行现金资资产具有高流流动性、低盈盈利性的特点点，故合理安安排现金资产产的存量结构构就十分必要要。如存量过过高，机会成成本太大，就就会影响盈利利性目标的实实现；存量过过低，则不能能满足客户流流动性需要，又又必然危及银银行的正常经经营。所以，商商业银行在进进行流动性头头寸业务时必必须坚持适度度控制存量原原则，协调者者两方面的矛矛盾。2.适度调节流流量原则。现金资产的的流量，是指指一定时期内内金流入流出出的数量。在在存量适度的的情况下，银银行经营中资资金不相等的

14、的流入流出，必必然会破坏存存量的适度性性。因此唯有有灵活的调节节流量，才能能始终保持存存量的适度性性，即当资金金流入量大于于资金流出量量而导致存量量过大时，就就需要及时调调度资金头寸寸，扩大对盈盈利性资产的的投量，以保保持现金资产产存量的适度度性。相反，当当资金的流出出大于流入而而导致现金资资产的减少时时，就必须以以较低的成本本、较快的速速度迅速弥补补现金资产的的不足。3.加强库存现现金的安全防防范。一般情情况下，商业业银行资产的的流动性和安安全性是基本本协调一致的的。唯有库存存现金虽然是是具有流动性性的资产，但但不一定是最最安全的资产产。库存现金金的风险主要要来自于被盗盗、被抢和自自然灾害的

15、损损失，也存在在着清点、包包装差错和贪贪污挪用的风风险，尤其是是现金调拨和和运送途中，风风险更大。因因此，加强库库存现金的安安全防范，保保证不出差错错，也是商业业银行现金资资产经营管理理的重点之一一。8商业银行主主要职能答：一信用媒介介职能：指商业银行行通过负债业业务，把社会会上的各种闲闲散货币资金金集中到银行行，再通过负负债业务，将将其投放到需需要资金的客客户，即充当当资金闲置者者和资金短缺缺者之间的中中介人，实现现资金的融通通，成为经济济活动中无始始无终的支付付链条和债权权债务关系的的中心。二支付媒介职职能：商业银银行通过存款款在账户上的的转移，为客客户办理支付付交易款项，在在支付双方中中

16、间扮演中介介人的角色，发发挥着支付媒媒介的职能。三信用创造功功能：信用创创造职能是商商业银行在信信用媒介和支支付媒介基础础上客观具备备的一种特殊殊职能，具体体含义是指商商业银行利用用吸收来的存存款向客户发发放贷款，在在客户所获贷贷款还没有完完全使用的情情况下，余额额又形成商业业银行的存款款，银行有可可据此发放贷贷款，从而衍衍生出更多存存款，扩大货货币供应总量量，满足更多多客户对资金金的需求，促促进经济发展展。四金融服务职职能：金融服服务职能是指指银行利用其其在经济活动动中的特殊地地位，依靠在在充当信用媒媒介和支付媒媒介过程中所所获得的大量量信息，应用用现代信息技技术等先进工工具，为客户户提供理

17、财信信息、代理融融通、信托、租租赁、现金管管理等服务。五政策职能：即充当政府府调控经济增增长和实现社社会目标的手手段。9商业银行抵抵押贷款和业业务对抵押物物有什么要求求 答：1.易易售性：即抵押物品品的需求相对对稳定性，并并且存在该抵抵押物品的交交易市场，一一旦清理该抵抵押物品时，能能够迅速售出出变现。2稳定性：抵抵押物品的价价格和性能基基本上能够保保持相对稳定定，市场风险险小，这一方方面有利于抵抵押物品的估估价；另一方方面易于保管管，不易变质质。3.易测性：即即对抵押物品品进行鉴定所所需技术不很很复杂，能够够对抵押物品品较为方便地地加以鉴定。10商业银行行经营管理原原则 答：版本A;实现盈利

18、性、安安全性、流动动性三位一体体的经营目标标，是商业银银行自身的客客观要求。因因为是经营特特殊商品货币的特殊殊企业，所以以除了具有企企业的普遍属属性追逐利益益外，还必须须兼顾安全性性和流动性。没没有盈利性，商商业银行就不不可能存在；没有安全性性，商业银行行就不饥饿能能拥有源源不不断的生息资资金；没有流流动性，商业业银行就没有有了安全性。盈盈利性是目的的，安全性是是基础，流动动性是手段，三三者缺一不可可。版本B;1.盈利性：商商业银行属于于金融企业，因因此具有企业业的普遍属性性，以实现利利润的最大化化为其终极目目标，同时兼兼顾安全性和和流动性2.安全性：指指商业银行的的资产、信誉誉以及其生存存与

19、发展的必必要条件免遭遭损失的可靠靠程度。3.流动性：之之资产的变现现能力，商业业银行能够随随时满足全部部应付款的支支付和清偿要要求的及各种种合理的资金金需求的能力力。11商业银行行开展中间业业务的意义（答答案来自课件件）答：1. 增加加银行的收入入：中间业务务不需占用或或少占用商业业银行资金，而而主要通过为为客户服务获获得收入，具具有风险小、投投资少、收益益高的特点，在在当前信贷资资产质量普遍遍不高的情况况下商业银行行通过发展中中间业务提高高经营收入应应是一个较好好选择。2. 分散银行行的经营风险险、提供风险险抵御能力：对现代商业业银行而言，提提高经营效益益，开拓新的的效益增长点点，中间业务务

20、具有极大的的潜力。发展展中间业务可可以改变商业业银行单一的的资产形式和和获利手段，从从而改善银行行的资产结构构，提高总体体资产质量，增增强抵御企业业转制过程中中对银行利率率债权造成冲冲击的承受能能力，取得较较为稳定的经经营成果。3. 扩大信贷贷规模支持传传统信贷业务务：商业银行开开展多样化的的中间业务，为为大客户量身身定做金融组组合产品，满满足客户的多多样化需求，可可吸引大量优优质客户，而而客户的增加加将直接促进进其他业务如如存款业务等等的发展。4. 提高银行行的综合竞争争能力：中间业务是是商业银行拓拓展其他业务务的有力措施施。发展中间间业务，为客客户提供多样样化的产品，满满足多层次客客户需求

21、，可可大大提高商商业银行的竞竞争能力。12商业银行行怎样构建良良好的社会形形象答：版本A:积极履行社会责责任，首先能能提高商业银银行竞争力。对对于商业银行行而言，提高高自身竞争力力已不再局限限于产品和服服务的竞争，更更应该体现在在社会责任意意识的竞争。在在追求利润最最大化的同时时，积极履行行对社会公民民应尽的责任任和义务，能能帮助商业银银行构筑良好好的品牌优势势和信誉优势势，吸引到更更多优质客户户。其次，强化社会会责任意识，能能树立商业银银行良好的社社会形象。对对商业银行而而言，为客户户提供优质服服务既是商业业银行的本质质职能，也是是商业银行应应该承担的社社会责任。由由于银行的客客户群体范围围

22、较为广泛，从从单一客户到到各类企业，银银行为客户提提供的服务越越优，得到的的认可度就越越高，这一过过程能督促商商业银行不断断完善服务方方式和进行金金融创新，得得到客户认可可。第三，勇于承担担社会责任能能引导商业银银行高效配置置信贷资源，优优化信贷结构构。“绿色信信贷”相关政政策出台后，商商业银行将信信贷指标逐渐渐向环保型、低低耗能型企业业倾斜，及时时终止“两高高”行业信贷贷投放，这一一做法既保证证了信贷投放放力度，也防防范了信贷风风险，让商业业银行在履行行社会责任的的过程中合理理把握信贷投投向并积极配配合了国家宏宏观调控政策策。版本B;1.商业银行形形象关键是使使银行与社区区融为一体，为为此银

23、行要显显示出社区精精神，如使贷贷款政策适应应各地的需要要，在银行董董事会中安插插社区中具有有很大影响力力的人物等，在在社区中建立立良好的形象象可以形成与与其他竞争银银行的差别，有有助于银行开开拓存款源泉泉，保持负债债潜力。 2.商业银行行规划要注重重雇员的形象象，雇员要始始终保持高效效、礼貌、热热情的态度，这这是商业银行行招徕客户的的重要手段、3.进行有效的的商业营销，银银行可以开拓拓市场时采用用差异话战略略，通过广告告宣传的促销销途径展开存存款销售活动动13商业银行行头寸调度的的主要渠道答：1.同业拆拆借：商业银银行灵活调度度头寸最主要要的渠道是同同业拆借市场场。在头寸紧紧时及时的拆拆进资金

24、；一一旦头寸多余余则可随时拆拆出资金。2.短期证券回回购及商业票票据交易：短短期证券尤其其是短期国库库券以及商业业票据是商业业银行的二级级储备，也是是商业银行头头寸调度的重重要渠道。商商业银行在现现金头寸不足足，可通过出出售回购协议议的方式，暂暂时卖出证券券，调入资金金；如现金头头寸多余，则则可通过购入入回购协议，调调出资金，赚赚取利息。3总行与分支支行之间的资资金调度：我我国目前实行行商业银行总总行一级法人人制。存款准准备金的缴付付与现金头寸寸的调度由各各商业银行总总行统一负责责。因此从，各各分支行在调调度现金头寸寸时，既可以以在本地区的的货币市场上上参与同业拆拆借，和短期期证券买卖，也也可

25、以向总行借入资金或上上存资金。4.通过中央银银行通融资金金：与中央银银行的资金来来往也是商业业银行头寸调调度的主要渠渠道之一。在在商业银行资资金头寸不足足时，可采取取再贷款和再再贴现的方式式向中央银行行调入头寸；反之，商业业银行头寸多多余则直接反反映在中央银银行一般性存存款中可贷头头寸的增加，可可通过贷款和和投资的方式式调出资金。5.出售中长期期证券：债券券、股票等中中长期证券是是一种高盈利利性的流动资资产，是商业业银行流动性性的三级准备备。商业银行行的中长期证证券买卖，也也是通过抛售售中长期证券券的方法调进进头寸；当银银行可贷头寸寸充裕时。则则可选择有利利时机购进中中长期证券。6.出售贷款和

26、和固定资产，当商业银行突然遇到流动性危机，在上述所有渠道都难以弥补资金头寸的缺口时，银行还可通过出售贷款和固定资产的办法调进头寸。14提高我国国商业银行资资本充足率的的措施答：1.分子对对策：分子对对策是指商业业银行通过增增加未分配的的盈利或发行行有价证券等等提高资本总总量的方式来来达到增资的的目的。我国国理论界大多多主张通过发发行有价证券券来提高商业业银行的资本本充足率。2.分母对策：分母对策包包括减少商业业银行资产的的总体规模以以及在规模不不变的前提下下重组商业银银行资产两方方面内容。当当今我国商业业银行的分母母对策主要表表现为通过调调整存量和优优化增量，来来达到减少风风险加权后资资产的目

27、的。比如商业银行应尽可能的使用风险条款较少的贷款方式。如：担保贷款、抵押贷款等，改变风险权数是100%的信用贷款方式等。15巴塞尔协协议对我国银银行发展的影影响（来自网网上，自己归归纳） 答：11、 新协议议对我国银行行资本充足状状况的影响按照新协议的要要求计算资本本充足率，会会使我国商业业银行的资本本充足状况下下降，资本充充足率水平偏偏低是我国银银行长期面临临的一个难题题。至于国有有商业银行资资本充足率问问题，20004年国家动动用450亿亿美元国际储储备向中国银银行和中国建建设银行补充充资本金后，其其资本充足率率分别达166.5%和114.14%。20055年4月，国国家动用1550亿美元

28、外外汇储备向中中国工商银行行补充资本金金使其资本充充足率达到66%。可以预预见，通过国国家注资和其其他方式，四四大国有商业业银行的资本本充足率将达达到巴塞尔尔协议的要要求，其抗风风险能力将得得到增强。但是，新协议的的实施会拉大大国内商业银银行与国际银银行资本充足足性的差距，新新协议允许银银行根据自身身的情况采用用不同的方法法来计算风险险加权资产，即即内部评级法法和标准法。内内部评级法是是新协议所倡倡导的方法，也也是用来计量量银行风险方方法的发展趋趋势.一般而而言，根据内内部评级法可可将同一家银银行的风险资资产规模较原原计算方法减减少2%-33%.对于经经营状况较好好的大银行，这这种下降幅度度更

29、为明显。据据英国银行行家20000年7月的的世界前10000家银行行排名结果，位位居榜首的美美国花旗银行行核心资本充充足率为6.65%，如如果按内部评评级法计算，其其核心资本充充足率会达到到10%以上上。众所周知知，内部评级级法要求较高高，也比较复复杂，一般只只有发达国家家才有条件采采用.这就会会相应降低发发达国家资本本要求，而相相对的提高了了发展中国家家的资本要求求。最为典型型的实例是，在在新兴市场国国家中，有能能力采用内部部评级法的是是一些经营管管理能力和资资金实力较强强的外资银行行.这些银行行通过采用内内部评级法，能能够以低廉的的价格向新兴兴市场国家的的优质客户提提供各种金融融产品，使新

30、新兴市场国家家的银行在竞竞争中陷入被被动.原因在在于新兴的市市场国家中，当当地的优质客客户如果用内内部评级法可可以获得较低低的风险权重重;但如果采采用标准方法法，由于其中中的许多客户户没有获得外外部评级，风风险权重往往往达到1000%。入世后后的中国银行行业，无论在在地域还是在在业务范围都都逐步对外开开放一些实力力雄厚的外资资银行相继入入驻内地，由由于计量方法法的差异导致致国内银行与与外资银行监监管资本的差差别，拉大了了国内商业银银行与国际商商业银行在资资本充足上的的差距，使国国内银行在国国际竞争中处处于不利的地地位.新资本本协议仍然把把最低资本量量问题作为一一项重要内容容，为了与新新协议接轨

31、，与与国际银行相相竞争，我国国银行目前面面临的就是如如何在新协议议下提高资本本充足率的问问题。一方面面，资本充足足率的提高依依赖于银行资资本的补充和和积累。而现现在我国银行行资本补充渠渠道又很狭窄窄，因此通过过发行上市，无无疑是增加资资本的良策。2、新巴塞尔协协议给我国银银行风险管理理带来的问题题我国大多数数银行忽略对对市场风险和和操作风险的的管理考虑到金融市场场的发展和金金融创新的不不断涌现，现现代商业经营营中市场风险险和操作风险险在银行管理理中日益突出出。而我们对对于风险资产产及资本充足足的监管，主主要是考虑信信用风险，基基本上没有考考虑市场风险险、汇率风险险、价格风险险以及在操作作和技术

32、等方方面的风险。随随着中国利率率市场化的推推进，利率波波动得更为频频繁，利率风风险会逐渐明明显。新协议议也突出强调调了利率风险险在银行风险险管理中的重重要作用。另另外，银行业业务操作环节节不断增多，技技术性和复杂杂性不断增强强，对于电脑脑的依赖程度度加大，由于于电子技术的的漏洞而造成成的操作风险险给银行带来来巨大的潜在在损失。由于于操作风险的的增大，新协协议将其纳入入资本监管的的框架中。所所以，要真实实反映银行风风险状况，就就必须考虑市市场风险和操操作风险，我我国银行必须须由单一信用用风险管理转转向实行全面面风险管理.如果忽略市市场风险和操操作风险的管管理，就会加加大银行风险险程度，势必必要配

33、置更高高水平的资本本金，那样就就会使银行在在竞争中失去去有利位置。实实行全面风险险管理要求银银行对信用风风险、市场风风险和操作风风险实行统一一的风险计量量、控制和报报告，需要在在定性与定量量相结合的基基础上开展统统一协调的管管理工作。目目前，我国大大多数商业银银行还达不到到这一要求，难难以实现有效效的全面风险险管理。社会信用评评级制度不发发达由于我国整个社社会信用制度度欠发达，国国内的信用市市场尚处于发发展阶段。一一方面中介性性的信用评级级机构很少。目目前主要有中中诚信和大公公信用评级两两家，参与信信用评级的企企业主要是为为了发行债券券，评级企业业只有2000家左右.由由于国际化程程度不高，我

34、我国企业获得得国际承认的的外部评级数数目就更少了了。那么在目目前的信用评评级条件下，如如果按照新协协议采用的标标准法，我国国商业银行的的大多数资产产都是未评级级的，风险权权重达到1000%。对于于BB级以下下企业的资产产，风险权重重为150%，那么信用用较差的企业业将会倾向于于未评级一组组，这样在标标准法下对银银行的风险管管理是不利的的。另一方面面，由于社会会的信用文化化缺乏，企业业的财务数据据真实性不高高，加上信用用评级未完全全在贷款决策策、贷款定价价中起到核心心作用。而基基层信贷人员员对评级体系系的重要性认认识不足，没没有积极去核核准企业财务务数据，导致致评级体系中中的财务数据据不够准确全

35、全面，风险得得不到真实反反映，以至于于信用评级的的结果与企业业的实际风险险登记并不匹匹配。为接近近标准法的要要求，招商银银行、建行、中中行等部分中中资银行聘请请国外的评级级机构进行风风险评级，尽尽管花费不菲菲，但对方还还是因为对情情况不了解，而而无法做出准准确、全面的的评定.由此此可见，信用用评级己成为为我国银行业业参与国际竞竞争的一个瓶瓶颈。银行的内部部基础数据严严重缺乏，评评级技术落后后，风险模型型难以建立风险评级方方法过于简单单，缺乏科学学性，风险揭揭示严重不足足3、新巴塞尔协协议对我国银银行监管的影影响作为国际银行业业监管的“神圣公约”，巴塞尔协协议为各国的的金融监管提提供了统一的的标

36、准，也为为国际银行的的竞争制定了了统一的游戏戏规则。按照照新资本协议议要求，监管管当局必须在在强化合理性性监管的同时时，重视安全全性监管，逐逐步硬化商业业银行的资本本充足率约束束，力求把资资本充足率与与银行面临的的主要风险有有机的结合在在一起，以反反映银行业风风险管理的最最新方面，以以及监管实践践的最新变化化。新协议的的第二支柱在在给予各国监监管当局更大大决策自主权权时，也对其其提出了更高高的要求。再再加上我国的的监管水平较较发达国家有有一定的差距距，因此实施施新协议的难难度很大，具具体来说主要要面临的困难难有如下几方方面:银行监管机机制不灵活新协议在银行监监管方面特别别强调了监管管制度的灵活

37、活性和针对性性，因为不同同国家不同银银行的经营状状况、风险管管理能力以及及技术水平等等方面是不尽尽相同的，所所以对银行进进行监管时，要要充分考虑这这些差异，区区别对待，避避免整齐划一一。因此我们们要根据各银银行所处的具具体情况，提提出针对性强强、灵活性大大的方案，进进行分类监管管，这必然会会增强银行监监管工作的难难度和复杂性性。这也是新新协议对今后后我国银行监监管工作提出出的重大改革革之处.银行监管指指标不够全面面合理新协议综合考虑虑了银行面临临的各种风险险，并提出对对信用风险、市市场风险和操操作风险进行行全面管理.因此监管当当局制定的监监管指标也必必须覆盖所有有可能面临的的风险。目前前我国对

38、商业业银行的监管管指标包括监监控性指标和和监测性指标标。其中监控控性指标包括括资本充足率率指标、存贷贷款比例指标标、中长期贷贷款比例指标标、流动性指指标、单个贷贷款比例指标标和贷款质量量指标。监测测性指标包括括，风险加权权资产比例指指标、外汇资资产比例指标标、利息回收收率、资本利利润率和资产产利润率。由由以上指标可可以看出，目目前我国银行行监管指标在在风险管理方方面是以信用用风险为主的的，对市场风风险和操作风风险考虑的很很少。例如，监监管当局并没没有对利率敏敏感性比例(利率敏感性性资产与利率率敏感性负债债的比率)做做出详细规定定。而事实上上，随着我国国利率市场化化的进程，由由利率敏感性性资产或

39、利率率敏感性负债债带来的风险险日益突出，利利率风险是不不容忽视的。另另外，由于银银行业务的创创新和复杂程程度的增加，因因计算机或人人员操作不当当而发生的风风险在我国银银行业中也不不断增多。新新资本协议正正是考虑了这这些实际情况况，尤其强调调了利率风险险和操作风险险在银行风险险管理中的重重要地位.然然而，我国现现行的银行监监管指标几乎乎没有涉及以以上因素带来来的风险，这这样监管指标标在某些领域域内就失去了了应有的效力力，不能使银银行的风险得得到全面的控控制。新协议议的实施就要要求中国监管管当局充分考考虑各种可能能的风险，制制定出全面、合合理并具有预预见性的银行行监管指标。这这也就意味着着在新巴塞

40、尔尔协议实施的的前提下，我我国银行监管管当局即将面面临重新修订订监管指标的的紧迫任务。银行监管理理念落后，监监管方式、技技术手段和人人员素质不适适应监管的要要求目前世界各国通通行的监管理理念早己超越越了行政管制制的时代，由由政府直接管管理和提供隐隐性保证转变变为市场主导导和银行自担担风险。而我我国的监管理理念基本上还还停留在政府府管制和保护护阶段。在监监管方式上主主要依靠现场场检查，特别别是“突击”性的“大检查”，非现场检检查和持续性性跟踪研究还还远远不够。在在检查内容上上，侧重于业业务合规性检检查，而忽视视银行整体经经营的安全性性、盈利性、流流动性和风险险控制能力。在在监管技术手手段方面，国

41、国外一些成熟熟的和先进的的风险管理技技术尚未引入入，电脑系统统和有关软件件的开发严重重滞后.此外外，监管人员员素质不高，知知识结构落后，特特别是法律财财务知识欠缺缺，能看懂外外资银行报表表和熟悉非信信贷业务监管管的专业人才才严重不足。由由于存在这些些方面的缺陷陷，就会影响响我国监管当当局的监管能能力，不能达达到新协议所所要求的监管管水平。所以以说，新协议议的实施对监监管当局的监监管能力提出出了更高的要要求。监管机构之之间协调性不不够，监管效效率不高MTP(英文全全称Manaagemennt Traainingg Proggram )是一个可广广泛应用于办办公管理、协协作沟通及资资源调配等方方面

42、的信息平平台,也是一一个信息管理理系统.卖方信贷就是在在大型机械装装备或成套设设备贸易中，为为便于出口商商以延期付款款方式出卖设设备，出口商商所在地的银银行对出口商商提供的信贷贷16当前中国国银行如何运运用利率的敏敏感性缺口管管理理论（网上搜索，自自己整理）利率敏感性缺口口分析是银行行实行利率风风险管理的最最基本的手段段之一，它通通过资产与负负债的利率、数数量和组合变变化来反映利利息收支的变变化，从而分分析它们对银银行利息差和和收益率的影影响，与此基基础上采取相相应的缺口管管理。运用利利率敏感性缺缺口分析可以以量化计算由由于利率变动动给银行的生生息资产和生生息负债带来来的影响程度度，在判断利利

43、率未来的变变动走势的情情况下，引导导银行主动进进行资产负债债结构的调整整，达到趋利利避害的目的的。在利率敏感性缺缺口模型中，当当利率变动时时，敏感性缺缺口状况和银银行的净利息息收入紧密相相关：利率上上升时，银行行保持敏感性性正缺口有利利；利率下降降时，银行保保持敏感性负负缺口有利。但但是，在有效效持续期缺口口模型中，银银行的持续期期缺口状况和和银行净资产产价值的关系系与敏感性缺缺口模型下的的情况正好相相反：利率上上升时，银行行保持持续期期负缺口有利利；利率下降降时，银行保保持持续期正正缺口有利，当当然持续期零零缺口同样最最安全。为规避利率风险险，商业银行行根据自身风风险偏好选择择主动性或被被动

44、性操作策策略。主动性性策略是指商商业银行预期期市场利率的的变化趋势，事事先对利率敏敏感性缺口进进行调整，以以期从利率变变动中获得预预期之外的收收益。譬如，预预期利率上升升，商业银行行通过增加敏敏感性资产或或减少敏感性性负债，将利利率敏感性缺缺口调整为正正值。被动性性操作策略是是指商业银行行将利率敏感感性缺口保持持在零水平，无无论利率如何何变动均不会会对银行净利利差收入产生生影响。这是是一种稳健保保守的风险管管理策略，但但也因此失去去获取超额利利润的市场机机会。我国商业银行利利率风险尚处处于起步阶段段，资产负债债表的复杂程程度比较低，现现有的会计统统计体系不很很成熟，商业业银行很难掌掌握各项记息

45、息资产的期限限结构。利用用利率敏感性性模型来衡量量利率风险更更适合我国商商业银行现阶阶段的利率风风险管理。因因为，利率敏敏感性缺口模模型主要分析析利率的波动动对银行净利利息收入的影影响，这与银银行在日常管管理中把赢利利作为首要控控制目标是不不相互冲突的的。再则，利利率敏感性缺缺口模型分析析的是资产负负债表内的资资产和负债的的价值，是以以成本会计为为基础进行计计算，这和我我国的会计核核算原则是一一致的。利用用利率敏感性性缺口模型，只只要通过简单单测算利率敏敏感性资产与与利率敏感性性负债，就能能有效防范和和规避风险暴暴露。利率敏感性缺口口分析具有比比较明显的优优点： 一是其简便便、直观、易易于理解

46、。就就缺口分析报报告而言，通通过直接观察察各时间段内内利率敏感性性缺口正负及及大小就可以以大致了解银银行所呈现的的利率敏感性性类型及利率率风险大小。通通过看各个时时间段累积缺缺口大小就可可以大致了解解利率变动对对商业银行的的累积影响。从从敏感性比例例以及累积缺缺口百分比则则可以更准确确获得银行一一定时期利率率风险大小。 二是成本低低。由于现代代计算机技术术的应用，编编制缺口分析析报告所需的的计算整理费费用不断降低低，这大大减减少了银行进进行利率风险险管理的成本本。 利率敏感性性缺口分析也也有相当明显显的不足。主主要有以下几几个方面： 一是其以帐帐面价值来反反映当前和未未来现金流的的变动。仅考考

47、虑利率变动动对商业银行行利差收入的的影响，未考考虑对商业银银行资本净值值的影响。由由于缺口分析析报告的考察察期包括1年年以上的未来来现金流，这这部分现金即即使帐面价值值显示利差收收入上升，也也并不能保证证折现利差现现值是增大的的。因而，这这种分析可能能造成对商业业银行价值的的不利影响。 二是时间段段的划分主观观性太强。从从上面的分析析知道，不同同时间段划分分所形成的各各个时间段的的利率敏感性性缺口和累积积缺口是不同同的，从而得得出的在某一一时间段内的的利率风险状状态也就不同同。由于利率率风险管理的的复杂性，究究竟应采取多多长时间段来来进行划分为为最优往往很很难确定，而而随意的划分分则往往难以以

48、达到正确评评价利率风险险的作用。 三是未考虑虑内含选择权权的影响。当当利率发生变变动时，客户户会行使内含含选择权，提提前偿还贷款款或提前提取取存款，这都都形成了一定定时间段内利利率敏感性缺缺口的变动。而而缺口分析报报告很难对这这一情况作出出准确反映。 四是客户抵抵制。缺口分分析报告反映映了各个时间间段的利率敏敏感性缺口。这这些缺口存在在可能会引起起利差损失。保保守的利率风风险管理者会会力求使各个个时间段的利利率敏感性缺缺口为0，以以实现对利率率风险的免疫疫。以233个月时间段段为例，其利利率敏感性缺缺口为0，则则可减少利率率敏感性资产产数量或增大大利率敏感性性负债数量。但但这些措施常常常会遭到客客户抵制。比比如：预测利利率下降要增增大利率敏感感性负债，则则可以要求客客户将长期定定期存款转换换为短期存款款，但是如果果客户同样预预测到利率会会下降，这显显然是很难成成功的。为了了调整缺口，商商业银行可以以提高短期利利率，但这样样会增大经营营成本。总之之，客户抵制制使得缺口调调整非常困难难。