大米肽项目投资估算报告（范文参考）.docx

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1、泓域咨询 /大米肽项目投资估算报告大米肽项目投资估算报告目录一、 项目概述3二、 项目提出的理由4三、 研究结论4四、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表5五、 项目实施的必要性6六、 项目选址原则6七、 产品规划方案及生产纲领7产品规划方案一览表7八、 高级管理人员8九、 威胁分析（T）10十、 项目技术流程13十一、 项目节能概述13十二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理15主要原辅材料一览表16十三、 环境保护结论16十四、 建设投资估算17建设投资估算表18十五、 建设期利息18建设期利息估算表19十六、 流动资金20流动资金估算表20十七、 项目总投资21总投资及构成一览表21

2、十八、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十九、 经济评价财务测算23二十、 项目风险分析项目风险评估26二十一、 招标信息发布26二十二、 总结26二十三、 附表27营业收入、税金及附加和增值税估算表27综合总成本费用估算表27固定资产折旧费估算表28无形资产和其他资产摊销估算表29利润及利润分配表29项目投资现金流量表30借款还本付息计划表32建设投资估算表32建设期利息估算表33固定资产投资估算表34流动资金估算表35总投资及构成一览表36项目投资计划与资金筹措一览表36报告说明大米肽以大米蛋白为原料，利用生物酶酶解大米蛋白并利用生物酶修饰技术对蛋白肽进行修饰的双生物

3、酶酶解技术精制而成的肽产品。从氨基酸组成来看，大米肽的氨基酸含量、种类与大米蛋白的基本一致，但大米肽还具有大米蛋白所没有的生物活性。近年来，随着相关研究进一步深入，以及市场对大米肽的认可度提升，大米肽市场需求增加，行业发展空间较大。根据谨慎财务估算，项目总投资18890.30万元，其中：建设投资14675.47万元，占项目总投资的77.69%；建设期利息312.80万元，占项目总投资的1.66%；流动资金3902.03万元，占项目总投资的20.66%。项目正常运营每年营业收入32900.00万元，综合总成本费用27289.17万元，净利润4091.53万元，财务内部收益率14.20%，财务净现

4、值2360.51万元，全部投资回收期6.83年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目概述1、项目名称：大米肽项目2、承办单位名称：xx有限责任公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xx（以选址意见书为准）5、项目联系人：韦xx二、 项目提出的理由“十三五”时期最大的挑战是实现经济持续较快发展，最强的制约是创新能力不足和人才紧缺，最突出的短板是脱贫攻坚和民生改善，最硬的任务是实现“两个建成”尤其是全面建成小康社会目标。必须增强忧患意识、责任意识和担当精神，主动适应新常态，全面把握机遇，沉着应对挑战，着力在优结构、增动力，扬优势、补短板上下功夫，努力走出一

5、条新常态下具有广西特色的发展之路。三、 研究结论项目建设符合国家产业政策，具有前瞻性；项目产品技术及工艺成熟，达到大批量生产的条件，且项目产品性能优越，是推广型产品；项目产品采用了目前国内最先进的工艺技术方案；项目设施对环境的影响经评价分析是可行的；根据项目财务评价分析，经济效益好，在财务方面是充分可行的。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积28000.00约42.00亩1.1总建筑面积42754.321.2基底面积16800.001.3投资强度万元/亩339.612总投资万元18890.302.1建设投资万元14675.472.1.1工程费用万元12695

6、.942.1.2其他费用万元1490.792.1.3预备费万元488.742.2建设期利息万元312.802.3流动资金万元3902.033资金筹措万元18890.303.1自筹资金万元12506.693.2银行贷款万元6383.614营业收入万元32900.00正常运营年份5总成本费用万元27289.176利润总额万元5455.387净利润万元4091.538所得税万元1363.859增值税万元1295.3810税金及附加万元155.4511纳税总额万元2814.6812工业增加值万元10016.5013盈亏平衡点万元14395.11产值14回收期年6.8315内部收益率14.20%所得税后

7、16财务净现值万元2360.51所得税后五、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。六、 项目选址原则1、符合国家地区城市规划要求；2、满足项目对：原材料、能源、水和人力的供应；3、节约和效力原则；安全的原则；4、实事求是的原则；5、节约用地；6、注意环保（以人为本，减少对生态环境影响）。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国

8、家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1大米肽undefinedundefined2大米肽undefinedundefined3大米肽undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx32900.

9、00八、 高级管理人员1、公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司设副总经理数名，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、总工程师、董事会秘书、财务总监为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期三年，总经理连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）（一）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）（二）组织实施公司年度经营计划和投资

10、方案；（3）（三）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）（四）拟订公司的基本管理制度；（5）（五）制定公司的具体规章；（6）（六）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务总监；（7）（七）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）（八）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）（一）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）（二）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）（三）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）

11、（四）董事会认为必要的其他事项。8、总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳务合同规定。9、副总经理由总经理提名，董事会聘任或者解聘、副总经理协助总经理的工作，副总经理的职责由总经理工作细则规定。10、上市公司设董事会秘书,负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 威胁分析（T）（一）市场竞争风险本行业下游客户对产品的质量与稳

12、定性要求较高，因此对于行业新进入者存在一定技术、品牌和质量控制及销售渠道壁垒。更多本土竞争对手的加入，以及技术的不断成熟，产品可能出现一定程度的同质化，从而导致市场价格下降、行业利润缩减。国外竞争对手具有较强的资金及技术实力、较高的品牌知名度和市场影响力，与之相比，公司虽然具有良好的产品性能和本地支持优势，但在整体实力方面还有一定差距。公司如不能加大技术创新和管理创新，持续优化产品结构，巩固发展自己的市场地位，将面临越来越激烈的市场竞争风险。（二）新产品开发风险多年来，公司始终坚持以新产品研发为发展导向，注重在产品开发、技术升级的基础上对市场需求进行充分的论证，使得公司新产品投放市场取得了较好

13、的效果。但如果公司在技术研发过程中不能及时准确把握技术、产品和市场的发展趋势，导致研发的新产品不能获得市场认可，公司已有的竞争优势将可能被削弱，从而对公司产品的市场份额、经济效益及发展前景造成不利影响。（三）核心人员及核心技术流失的风险公司已建立起较为完善的研发体系，并拥有技术过硬、敢于创新的研发团队。公司的核心技术来源于研发团队的整体努力，不依赖于个别核心技术人员，但核心技术人员对公司的产品研发、工艺改进起到了关键作用。如果公司出现核心技术人员流失或核心技术失密，将会对公司的研发和生产经营造成不利影响。（四）原材料价格波动风险原材料占主营业务成本的比重较高，因此原材料价格变化对公司经营业绩影

14、响较大。公司采用“以销定产、保持合理库存”的生产模式，主要根据前期销售记录、销售预测及库存情况安排采购和生产，并在采购时充分考虑当时原材料价格因素。但若原材料价格发生剧烈波动，将引起公司产品成本的大幅变化，则可能对公司经营产生不利影响。（五）产品价格波动风险公司所面临的是来自国际和国内其他生产厂商的竞争。除了原材料的价格波动影响以外，行业整体的供需情况和竞争对手的销售策略都有可能对公司产品的销售价格造成影响。假如市场竞争加剧，或者行业主要竞争对手调整经营策略，公司产品销售价格可能面临短期波动的风险。（六）毛利率下滑风险公司各类产品的销售单价、单位成本及销售结构存在波动。未来如果行业激烈竞争程度

15、加剧，或是下游厂商行业利润率下降而降低其的采购成本，则公司存在主要产品价格下降进而导致公司综合毛利率下滑的风险。（七）税收优惠政策变动风险如未来公司无法通过高新技术企业重新认定及复审或国家对高新技术企业所得税政策进行调整，将面临所得税优惠变化风险，可能对公司盈利水平产生不利影响。（八）产能扩大后的销售风险如果项目建成投产后市场环境发生了较大不利变化或市场开拓不能如期推进，公司届时将面临产能扩大导致的产品销售风险。（九）公司成长性风险行业虽然具有较好的发展前景，但发行人的成长受到多方面因素的影响，包括宏观经济、行业发展前景、竞争状态、行业地位、业务模式、技术水平、自主创新能力、销售水平等因素。如

16、果这些因素出现不利于发行人的变化，将会影响到发行人的盈利能力，从而无法顺利实现预期的成长性。因此，发行人在未来发展过程中面临成长性风险。十、 项目技术流程略十一、 项目节能概述该项目的建设及运行一定要坚持“节能优先”的方针，采取各种节约用能合理用能的有效措施，大幅度提高能源利用效率，创建节能型工业企业，促进经济社会可持续发展。本着“节约有奖、浪费有罚”的原则，有效地节约能源，促进社会的和谐发展。通过技术进步、综合利用、科学管理及产品、产业结构合理化调整等途径，直接或间接地降低单位产品的用能量，以最合理的能源使用方式取得最大的经济效益。（一）项目建设的节能原则1、项目建设过程不采用高耗能的落后生

17、产工艺、技术和设备。2、推广应用先进的节能新技术、新设备。积极采用高效电动机、高效风机、高效水泵及其变频调速节能技术和软起动技术。变压器、电热设备、照明器具等符合国家能效标准的节能型产品。3、有效回收利用余热、余压。4、严格控制非生产用电。加强管理严格计量严格考核，减少厂区辅助、办公、生活等非生产用电。5、降低企业内部线损，合理补偿无功。推广无功就地补偿、无功自动补偿和无功动态补偿技术。6、加强用电负荷管理。合理安排生产工艺、生产班次，错、轮休假日。在用电高峰季节安排设备大修，在日高峰时段安排设备检修。7、通过技术改造，转移部分高峰负荷至电网低谷时段消耗。8、开展电平衡测试。摸清企业节电潜力和

18、存在问题，有针对性地采取切实可行措施降低能耗。（二）节能政策依据1、中华人民共和国节能能源法2、国务院关于加快发展循环经济的若干意见3、国务院关于加强节能工作的决定4、中国能源技术政策大纲5、关于加强固定资产投资项目节能评估和审查工作通知6、节能减排综合性工作方案7、中华人民共和国节约能源法十二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xx有限责任公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点

19、，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十三、 环境保护结论本项目污染物主要为废水、废气、噪声和固废等，通过污染防治措施后，各污染物均可达标排

20、放，并且保持相应功能区要求。本项目符合各项政策和规划，本项目各种污染物采取治理措施后对周围环境影响较小。从环境保护角度，本项目建设是可行的。二级环境保护标题建议1、定期检修高噪声设备，保证设备正常运行，降低对周围环境声噪声的影响；2、加强企业管理，规范操作，减少污染，节约资源；3、严格落实环保投资，保证及时足额到位，专款专用；4、严格落实评价提出的污染物治理措施，将项目污染物对周围环境的影响降至最低。十四、 建设投资估算本期项目建设投资14675.47万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建

21、设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计12695.94万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5517.93万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为6750.78万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为427.23万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1490.79万元。（三）预备费本期项目预备费为488.74万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装

22、工程其他费用合计1工程费用5517.936750.78427.2312695.941.1建筑工程费5517.935517.931.2设备购置费6750.786750.781.3安装工程费427.23427.232其他费用1490.791490.792.1土地出让金724.77724.773预备费488.74488.743.1基本预备费247.39247.393.2涨价预备费241.35241.354投资合计14675.47十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款6383.61万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息312.80万元。建设期利息估算表单位：万

23、元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息312.8078.20234.601.1.1期初借款余额3191.8051.1.2当期借款6383.613191.803191.801.1.3当期应计利息312.8078.20234.601.1.4期末借款余额3191.8056383.611.2其他融资费用1.3小计312.8078.20234.602债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计312.8078.20234.60十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助

24、材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3902.03万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0015762.4019140.0622517.721.1应收账款0.007093.088613.0210132.971.2存货0.005516.846699.027881.201.2.1原辅材料0.001655.05200

25、9.712364.361.2.2燃料动力0.0082.75100.49118.221.2.3在产品0.002537.743081.553625.351.2.4产成品0.001241.291507.281773.271.3现金0.001260.991531.211801.421.4预付账款0.001891.492296.812702.132流动负债0.0013030.9815823.3418615.692.1应付账款0.004691.155696.406701.652.2预收账款0.008339.8310126.9311914.043流动资金0.002731.423316.733902.034流

26、动资金增加0.002731.42585.30585.305铺底流动资金0.004728.725742.026755.32十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资18890.30万元，其中：建设投资14675.47万元，占项目总投资的77.69%；建设期利息312.80万元，占项目总投资的1.66%；流动资金3902.03万元，占项目总投资的20.66%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资18890.30100.00%1.1建设投资14675.4777.69%1.1.1工程费用12695.9467.21%1.1.1

27、.1建筑工程费5517.9329.21%1.1.1.2设备购置费6750.7835.74%1.1.1.3安装工程费427.232.26%1.1.2工程建设其他费用1490.797.89%1.1.2.1土地出让金724.773.84%1.1.2.2其他前期费用766.024.06%1.2.3预备费488.742.59%1.2.3.1基本预备费247.391.31%1.2.3.2涨价预备费241.351.28%1.2建设期利息312.801.66%1.3流动资金3902.0320.66%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资18890.30万元，其中申请银行长期贷款6383.61万元，其余部分由

28、企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资18890.30100.00%1.1建设投资14675.4777.69%1.2建设期利息312.801.66%1.3流动资金3902.0320.66%2资金筹措18890.30100.00%2.1项目资本金12506.6966.21%2.1.1用于建设投资8291.8643.89%2.1.2用于建设期利息312.801.66%2.1.3用于流动资金3902.0320.66%2.2债务资金6383.6133.79%2.2.1用于建设投资6383.6133.79%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3

29、其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入32900.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1295.38万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年

30、份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用27289.17万元，其中：可变成本22924.46万元，固定成本4364.71万元。正常经营年份项目经营成本26170.70万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加155.45万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5455.38（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应

31、缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5455.3825.00%=1363.85（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额5455.38万元，缴纳企业所得税1363.85万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=5455.38-1363.85=4091.53（万元）。二十、 项目风险分析项目风险评估二十一、 招标信息发布在本市的招标网上发布招标公告，或至少在一家有资格的媒体上公开发布招标信息。二十二、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能

32、源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。二十三、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0023030.00

33、27965.0032900.002增值税0.001043.101266.631295.382.1销项税0.002993.903635.454277.002.2进项税0.001950.802368.822981.623税金及附加0.00125.17151.99155.453.1城建税0.0073.0288.6690.683.2教育费附加0.0031.2938.0038.863.3地方教育附加0.0020.8625.3325.91综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0015006.1218221.7121437.312工资及福利费0.001487

34、.151487.151487.153修理费0.00504.67504.67504.674其他费用0.002741.572741.572741.574.1其他制造费用0.00199.00199.00199.004.2其他管理费用0.00224.48224.48224.484.3其他营业费用0.002318.092318.092318.095经营成本0.0019739.5122955.1026170.706折旧费0.00791.17791.17791.177摊销费0.0014.5014.5014.508利息支出0.00312.80312.80312.809总成本费用0.0020857.982407

35、3.5727289.179.1其中：固定成本0.004364.714364.714364.719.2可变成本0.0016493.2719708.8622924.46固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值7085.496748.936412.376075.815739.251.2当期折旧费336.56336.56336.56336.56336.561.3净值6748.936412.376075.815739.255402.692机器设备152.1原值7178.016723.406268.795814.185359.572.2当期折旧费454.61454

36、.61454.61454.61454.612.3净值6723.406268.795814.185359.574904.963合计3.1原值14263.5013472.3312681.1611889.9911098.823.2当期折旧费791.17791.17791.17791.17791.173.3净值13472.3312681.1611889.9911098.8210307.65无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值724.77724.77724.77724.77724.771.2当期摊销费14.5014.5014.5014.5014.501

37、.3净值710.27695.77681.27666.77652.27利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0023030.0027965.0032900.002税金及附加0.00125.17151.99155.453总成本费用0.0020857.9824073.5727289.174利润总额0.002046.853739.445455.385应纳所得税额0.002046.853739.445455.386所得税0.00511.71934.861363.857净利润0.001535.142804.584091.538期初未分配利润0.000.001381.

38、633767.599可供分配的利润0.001535.144186.217859.1210法定盈余公积金0.00153.51418.62785.9111可供分配的利润0.001381.633767.597073.2012未分配利润0.001381.633767.597073.2013息税前利润0.002871.364987.107132.03项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0023030.0027965.0032900.001.1营业收入0.000.0023030.0027965.0032900.002现金流出7337.737337.732

39、2596.1023692.4029642.872.1建设投资7337.737337.732.2流动资金0.002731.42585.313316.722.3经营成本0.0019739.5122955.1026170.702.4税金及附加0.00125.17151.99155.453所得税前净现金流量-7337.73-7337.73433.904272.603257.134累计所得税前净现金流量-7337.73-14675.46-14241.56-9968.96-6711.835调整所得税0.00717.841246.781783.016所得税后净现金流量-7337.73-7337.73-77.813337.741893.287累计所得税后净现金流量-7337.73-14675.46-14753.27-11415.53-9522.25计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：20.64%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：14.20%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：7678.23万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：2360.51万元；5、项目投资回收期（所得税前）：6.02年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.83年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额