XXX单位财经纪律“十五”严禁.docx

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1、XXX单位财经纪律“十五”严禁一、严禁贪污、挪用单位资金单位资金必须按规定存取、管理、使用，严禁贪污单位资金或将单 位资金非法挪作他用。二、严禁设立“小金库”、账外账户严禁设立“小金库”、账外开设银行账户，严禁保存账外款项或将 单位资金以个人名义存储。三、严禁隐瞒、坐支保费或其他收入各项收入必须及时入账，严禁隐瞒经营收入或不通过单位账务直接 支取单位收入。四、严禁违规开设银行账户、出租出借单位账户严禁违规开设银行账户或以单位名义开设为他人使用的账户，严禁 出租、出借单位账户为他人牟取利益。五、严禁编制虚假银行存款余额调节表严禁捏造、篡改、编制虚假未达账项，虚增虚减银行存款。六、严禁单人保管财务

2、印鉴、单人操作资金汇划财务印鉴中的名章与财务专用章必须分人保管和使用，网银等资金 管理系统使用的客户证书、密码等电子认证资料，视同财务印鉴进行保 管和使用。通过网银等资金管理系统汇划资金的操作必须分别设珞制单、 复核和授权权限，资金支付至少应由两人共同操作完成。七、严禁违规串户使用资金严禁违规在收入户、支出户、固定费用户、变动费用户、投资金户 及其他专户之间人为、恶意串户使用资金。八、严禁违规进行资金运作、设谿账外实体或私自对外担保各项资金运作必须符合单位规定，严禁以集资、贷款、借款、投资 等形式违规进行资金运作，严禁以单位名义进行违规担保，擅自设貉经 济实体。九、严禁违规购建、处谿单位资产严

3、禁未经批准擅自购建固定资产、超标准购建/使用固定资产或违 规处谿各类资产，严禁账外购谿固定资产或以假赔案、费用等形式套取 资金购珞固定资产。十、严禁侵占单位资产为私人谋利严禁违规截留理赔收回资产自用、利用单位资产与他人进行合股、 合资经营，或以各种名义侵占、私分单位资产；严禁公车私用，未经上 级单位批准不得跨省使用公车。十一、严禁擅自印制单证、扩大单证使用范围，严禁私自印制单位保险单、收据等监制票据，或向他人出借单位有 效单证，用自制发票收费，擅自扩大单位单证的使用范围。十二、严禁 财经纪律十五条禁令一文库下载使用虚假票据、违规改 变票据使用性质外来票据必须合法有效，严禁故意改变票据使用性质，串用专用票 据，涂改、挖补或撕毁票据，或虚开发票、使用虚假发票套取单位资金。十三、严禁伪造、篡改会计凭证、账册、报表严禁故意违反财务规那么记录、修改经营事项，提供或者出具不真实、 不合法的原始凭证，篡改或者授意、指使、强令他人篡改会计报表和会 计资料。十四、严禁违规修改财务系统数据业务、财务、收付费系统数据必须保持高度一致，严禁恶意删除、 添加或修改经营数据和财务数据库信息，或通过非正常业务操作，造成 保费确认、未到期责任准备金、未决赔款准备金提取等财务系统数据与 业务实际不符。十五、严禁违规发放薪酬、福利。