经济责任审计报告（一）.doc

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1、经济责任审计报告 威海市审计局关于*（单位）*同志 任期经济责任审计结果的报告 威海市委组织部： 根据你部威组审字*第*号通知要求，我局组成*人审计组，自*年*月*日至*月*日，对（*）单位原局长*同志任期经济责任进行了送达（就地）审计。 *单位是正处级行政（事业）单位，其主要职责是*，内设*个科室，实有*人。经费由市财政局全额（差额）拨款，并具有行政收费职能，收费实行收支两条（或票款分离）管理，财务独立核算（或纳入会计核算中心管理）。 *同志自*年*月担任该单位局长，*年*月离任，任职时间*年*月。由于任期较长，我们重点审计了近三年的财务情况和内部经营管理情况；个别事项进行了延伸审计，受审计

2、条件和手段的限制，对应收款*户，计*万元，未能实施详细的审计（列表说明），对*项目（基建工程）采用了*中介组织的审计结论。 审计组审前、审后进行了公示。本次审计未收到检举、举报信件和电话。现将情况报告如下： 一、主要业绩 *同志任职期间，于*年将*日报由4开4版小报扩为对开4版大报，*年又扩为对开8版；*年自筹资金创办*晚报，*年将晚报由4开8版扩为4开16版；先后成立了*、*单位。任期内，*报的发行量一直保持在*万多份，*报的发行量由*年的*千份增至*年的刊时的*万份。*收入由*年的*万元逐年递增到*年的*万元，增长了*倍；任期内，*报社作为全额拨款事业单位，在实现了自收自支的基础上，累计向

3、国家上缴税费*万元；从业人员由*年的*人增加到*年的*人，增长了近*倍。 任职期内，利用自筹资金*万元、财政补贴专项设备款*万元和银行贷款*万元，征地*亩，建起了*万平方米的*大厦，完成了办公、新闻采编的网络化、微机化，实现了无纸办公，建设了*万平方米*户宿舍，至最后一轮房改全部解决了职工住房。 *同志离任时，资产总额*万元，负债总额*万元，净资产*万元。审计净调增（减）额分别为*万元、*万元、*万元；调增（减）率分别为*%、*%、*%。任职期间累计实现收入*万元，总支出*万元，审计净调增（减）额分别为*万元、*万元；调增（减）率分别为*%、*%；收支相抵结余（超支）*万元。累计结余*万元。

4、二、审计发现的主要问题 （一）违反财经法规的问题 1.截留财政收入*万元。止*年*月末，将收取的*费*万元转入*账户，未按规定及时上缴财政。 2.无证收费*万元。*年*月至*年*月，收取*费*万元。 3.私设小金库*万元。*年*月至*年*月，收取的房租收入*万元（或下属事业单位上缴的*费*万元、*固定资产变价收入*万元）账外存放，先后用于支付招待费、发放奖金、福利，截止*年*月末结余*万元。 4.任期内漏交各种税费（营业税、房产税、企业所得税、个人所得税及附加等）*万元。 （二）内部管理方面的问题 1.有纠纷的资产*万元。*年*月至*年*月购买土地*亩，计*万元，但没有土地所有权，*年*月已向

5、法院起诉，法院已有裁定，至审计日仍未执行。 2.不良资产*万元。截止*年*月末，应收账款余额为*万元，其中三年以上应收账款*万元，占全部应收账款的*%。经审计调查，已有*万元因欠款户濒临破产而难以收回。 3.担保形成连带责任，造成潜在风险*万元。*年*月为*单位向银行提供贷款担保*万元，应付贷款利息*万元。*单位因连年亏损现已停产，尚有*万元未偿还，已被银行起诉至法院，该案至审计日尚在审理之中。 （三）*同志违反廉正规定的问题 1.挪用资金*万元，*年*月，未经集体研究*同志借出资金*万元给于本单位无任何经营往来的公司，至审计日尚未收回（经审计调查，*同志亲属任该公司法人）。 2.违规报销费用

6、*万元。*同志任职期间，报销没有经手人的招待费*万元，经审计调查，为个人因私开支。 3.其他问题。 上述问题根据有关规定已处理。 列摆问题应注意详略得当，抓住重点，一般性问题可不写。 三、审计评价意见 *同志任职期内认真履行职责，积极组织创收，加强管理，控制非生产性支出，完善内控制度。离任时净资产总额*万元，较接任时增加（减）了*万元，资产保值增值率*%，资产负债率*%。任期内收支相抵结余（超支）万元，其中：政策性调价增加*万元，单位自身发展增加*万元（虽然超支*万元，但弥补前任留下的包袱*万元，剔除后净资产增加*万元。具体分析各种原因）。 任职期内，不能严格遵守财经法纪，违规操作，存在截留财

7、政收入、收支不实，滥收费、私设小金库等问题；管理上有不良资产、土地纠纷；个人存有挪用资金、多占住房等不廉洁行为。 本次审计调增（减）资产、负债、净资产、收入等共计*万元，违规金额占审计资金总额的*%，影响了该单位会计资料的真实性、合法性。对审计查出的违反财经法规的问题和内部控制管理方面的问题，*同志应分别承担以下责任：对私设小金库、挤占挪用、截留财政收入、漏缴税费*万元、*管理方面的问题，*同志应负主要直接责任；对*问题以及下属公司经理涉嫌贪污触犯刑律和销毁“小金库”资料及伪造、变造会计凭证、会计账簿等问题，*同志应负领导和管理责任。 四、审计建议 审计建议是指向组织部门或市委、市政府等上级部门提出，在经济责任审计中带有宏观性、指导性的审计建议，而不是对具体单位所提建议第 5 页 共 5 页本资料来源搜集与网络和投稿，如有侵权，牵扯利益关系，请告知上传人联系删除。