财务内控.doc

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1、财务部组织架构财务部岗位职权2.1.财务总监2.1.1岗位使命组织并负责公司的财务管理、预算管理、会计管理及内部审计监督等方面的工作，参与公司绩效管理、投资管理、预算管理等重要经营问题的研究、分析、论证。2.1.2主要岗位职责1参加总经理办公会，参与集团公司重大决策；2领导制订公司财务管理、预算管理、内部审计监督及会计核算制度，并监督各项制度的执行；3组织公司的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时；4组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；5组织集团公司对外投资的财务可行性研究及收益分

2、析；6组织制定公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行；7与财政、税务、银行、审计等外部机构建立多样的融资渠道，提高融资能力，确保公司财务管理工作的顺利进行；8制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程、财务预算等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；9负责下属主管的业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整，帮助其进行职业生涯设计，建立有效的激励约束机制。2.1.3主要管理权限1对本部财务人员和全资公司财务经理的人员招聘、辞退有主要建议权；考核、奖惩和晋升有决策权；2对集团公司财务、会计、审计管理制度的制定、修改有审核权；3对部门内的工作计划和预

3、算有审核权；4对公司一定金额以下的现金支出有审批权；一定金额以上的现金支出有审核权；5对下属的全资子公司、控股公司的股权融资、财务杠杆比例一定幅度以上变化有审批权。2.2.财务经理2.2.1岗位使命负责公司财务部日常管理与全面组织公司财务核算工作。2.2.2主要岗位职责(1)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；2负责对公司财务状况进行专门的分析测算，编写财务状况分析报告，上报季度、年度分析结果；3财务预算的编制和财务报表的汇总、复核；确保财务信息的准确、及时；4会计凭证与各项报销单据的审核，确保各项支付活动的真实、准确；5进行税务规划，审核制定公司内部的税

4、务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；6制定和完善部门内部工作计划、管理制度、业务流程等，确保部门工作有序、高效、协调、规范；7负责下属员工工作调配、业绩考核，并根据考核结果和实际工作表现实施沟通、培训、奖惩和工作调整。8组织对公司固定资产、存货等的盘点、处置等资产监督管理工作，确保公司资产的安全有效；9负责建立公司财务与内控制度，并监督公司各项财务管理制度的执行；10负责编制公司月度资金计划与付款计划，并对相关收支计划进行监督与执行；11其他由公司领导交待的事项。2.2.3主要管理权限1各项费用报销与支付凭证的审核权；2下属员工工作调配与业绩考核权；3对公司一定金额以下的现金支出有审

5、批权；一定金额以上的现金支出有审核权；4对违反国家政策、财经制度、公司制度的收、支款项有权劝阻、制止，并建议处罚权。5对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。有权根据厂内生产经营情况发生的变化，对资金、费用的使用提出调整建议方案。2.3.财务副经理2.2.1岗位使命负责公司内部审计与财务支收活动的复核与检查、协助财务经理开展相应的财务核算工作。2.2.2主要岗位职责(1)协助财务建立和完善公司已有的财务监控体系，与财务核算方法；2负责对公司领导下达的各项审计事项开展相应的审计活动，出具相应的审计报告或审计意见书；3公司K3系统出入库单据及发票的复核与检查权；4付款申请单及付款事项的复核签

6、字；5会计凭证的审核，确保会计记录的真实、准确；6监督公司各项财务管理制度的执行；7其他由公司领导交待的事项。2.2.3主要管理权限1对违反国家政策、财经制度、公司制度的收、支款项有权劝阻、制止，并建议处罚权。2对公司厂内各项资金和费用的使用有检查、监督权。3.1.税务会计311岗位使命负责公司税务、保险等涉外税费的报送与缴纳工作。312主要岗位职责1负责公司各销发票和开具与发票管理工作；2负责进项税票及各项抵扣票税的输入、保管与抵扣工作；3公司各种税金的计算、缴纳、清理、税收返还涉税业务的处理工作；4各类保险的核查、办理等相关工作；5月末和月初的抄报税工作；6供应商发票在K3系统的核销、比对

7、工作；7会计档案及各项报表的保管；8编制涉税凭证及本职责范围内的各项会计凭证；导交待的其它工作。9部门领313主要管理权限1在工作职责范围内，对公司税务保险工作有建议权；2在税务保险工作范围内，有权要求相关人员给予配合；3有权对企业员工取得的各项不合规票据有拒收、退还以至处罚建议权；4有权对相关部门提交的付款凭证外购外协不符公司规定或数据不符的，有拒收和退回权。3.2.成本会计321岗位使命负责公司的成本计算、成本费用分，针对各项销售合同与产品定价出具相应的成本与效益分析，以支持公司相关决策和经营管理。322主要岗位职责1编制各月的成本计算报表及相应的成本核算分录；2维护各项固定资产及待摊费用

8、的折旧与摊销记录，拟定各项制造费用的核算与分配标准并予以编制相关计算表与分摊表；3维护与编制相关产品的标准成本与物料清单；4监督各项生产领料、产成品与半成品的出入库单的审核与核销工作；5组织各项仓库盘点工作，对仓库管理人员进行培训与工作考核工作；6外购外协等物料的核价、入账，对账工作，并对各期采购人员提交的付款申请进行复核；7公司内部收费价格进行调研，对公司各项产品销售结算价格提出建议；8凭证装订与保管工作；9部门领导交待的其它工作。323主要管理权限1在工作职责范围内，有权对K3系统中相关单操录入人员不及时录入相关单据或错录等行为提出处罚建议权；2有权对仓库管理工作提出工作要求与配合执行权，

9、并对相关仓库管理人员有工作调动与考核权；3有权对相关部门提交的付款凭证外购外协不符公司规定或数据不符的，有拒收和退回权。3.3.应收及费用会计331岗位使命负责公司的应收款的记账、对账与销售核算等财务管理工作，对各项费用支出与销售提成、奖励的计算与复核工作，对销售业务活动进行有效的分析与监控。332主要岗位职责1负责编制月度与年度销售收入及相关销售分析报表；2定期与销售部门和客户核对应收账目；3计算销售人员的业务提成与奖励；5监督销售合同与销售政策的执行，并对销售出货单进行审核签名；6对公司和各项费用报销单销售与管理的五项费用进行复核；7编制公司各月的各项费用分析报表，并对相关数据进行必要的分

10、析说明；8编制本人负责业务的各项会计凭证，编制各月银行存款调节表；9部门领导交待的其它事项。333主要管理权限1有权拒绝超合同赊销或不按合同价格的发货行为；2有权要求销售业务人员对应收款的对账工作进行协助和配合；3有权对不符合公司报销规定的各项费用报销单进行退回及提出相应的处罚建议；3.4出纳341岗位使命负责公司的资金调配、承办各项收支业务，保障公司资金安全。342主要岗位职责1负责办理各项银行存款的收存，支取现金等工作；2负责办理现金报销、银行付款、汇款等支付工作；3审核各项报销与付款单据，登记现金及银行存款日记账；4编制各月资金报表以及办理公司工资发放工作；5银行票据的购买、保管及相关银

11、行印鉴的保管工作。6登记支票购买及使用日记簿。7办理银行开户、年审等银行账户管理工作；8办理贷款、外汇结算及增资扩股等资本登记工作；9部门领导交待的其它事项。343主要管理权限1对收到的不符合规定的支票、汇票有权要求对方重开或退回；2对数据计算不准确、票据不真实的报销单或审批手续不完整的报销单或付款单有权退回或拒绝报销。3.5管理会计351岗位使命负责公司的预算管理，财务分析和绩效管理。352主要岗位职责1协助财务经理整理、分析预算编制相关信息、汇总各部门上报预算方案并进行复核；2编制年度、季度预算报表和预算分析报告；3负责各部门、公司预算执行情况的汇报、预算执行的监督与检查；4按公司规定，向

12、公司管理层提供相关的财务分析报表与报告；(5)领导交待的其他事项。343主要管理权限1对不能按期提交预算资料的部门和人员有提出处罚建议权；2对预算执行过程中，超预算或预算不合理的事项有建议调整权和处罚建议权；3有权要求各相关部门和人员提供各项财务报表分析所需数据、资料等配合权。3.6仓库管理员351岗位使命确保存货出入库管理和在库管理的规范、安全，提高K3相关出入库单据的准确、及时，有效降低库存损失和成本。352主要岗位职责1严格按公司制度办理各种物料的出入库手续，及时开具相应的出入库单据。核；2进行库存货物的日常盘点和保管，做到库房清洁、存放有顺，标识明确；3及时登记、更新仓库台账和存卡；4参与月度与年度盘点工作；5定期与财务部会计核对台账与库存报表；6对采购部门提出的补仓采购申请提出意见并签字；领导交待的其他事项。7343主要管理权限1有权对未办理入库手续的货物再出库行为进行拒绝；2有权对未经品保检验合格或未办理完手库手续的货物拒绝入库；3对委外加工入库、出库相关物料编码不对应或数量有出入的单据拒绝办理出入库；建议权；并有权对相关责任人提出相应的处罚