某家政服务公司商业计划书.docx

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第15页 共15页宝宝家政服务有限公司保密承诺本商业计划书内容涉及本公司商业秘密，仅对有投资意向的投资者公开。本公司要求投资公司项目经理收到本商业计划书时做出以下承诺： 妥善保管本商业计划书，未经本公司同意，不得向第三方公开本商业计划书涉及的本公司的商业秘密。 项目经理签字: 接收日期: 年 月 日商业计划书项目名称: 宝宝事业第二阶段项目发展融资计划项目单位: 宝宝家政服务有限公司 地 址: 电 话:传 真:电子邮件: 联 系 人: 宝宝家政服务有限公司 2008年8月20日目 录一执行概要二产业背景和公司概述三市场调查和分析

2、四公司战略五、总体进度安排六、关键的风险、问题和假定七、管理团队八、企业经济状况九、财务预测十、假定公司能够提供的利益一、 执行概要 宝宝家政服务有限公司（以下称“公司”）采取公司采用“入家庭服务 + Mummy&Baby俱乐部+互动网站”的运作模式为客户提供全方位的育婴服务。其中入家庭服务提供月子护理和育婴师服务；Mummy&Baby俱乐部为客户提供儿童乐园、Mummy课堂、产品销售等服务；互动网站则与以上两项相结合，提供网上的互动，包括育婴知识、育婴交流、宝宝博客、在线购买产品等等。我国目前有0-3岁婴幼儿约有7000万，其中有1100万孩子在城市，并且在以后较长一段时间里，每年都有大量的

3、婴儿出生。而科学养育婴幼儿的观念正在人们，特别是城市的人们思想里形成，但是还没有形成普遍的做法和习惯。同时，先进而时尚的婴幼儿用品（包括孕妇用品）也正在被准妈妈（爸爸）和新妈妈（爸爸）们接受和喜欢。婴幼儿的早期护理、教育服务和婴幼儿用品将迎来消费市场快速扩张时期，市场空间巨大，公司也将面临巨大的机遇。公司的目标市场是中国的一线和二线大城市，对于高端的服务消费和物质消费主要集中在大城市。首先是广州、深圳、上海、北京四个一线大城市，然后再向天津、重庆、成都、杭州、武汉、佛山、苏州等二线城市发展。经预测及计算，投资3000万元，经过1.1年后，现金流即可为正（不含第一年筹建期）。到8年，一线城市和主

4、要二线城市业务发展较为成熟，年营业额可达将近90亿元，利润也达到8亿元。如按3000万元风险投资占40%股份计算，风险投资股权通过创业团队回购、天津柜台交易系统交易、深市创业板上市、深市中小板上市等方式退出。届时，这部分股份将价值43亿元，资本增值143倍。公司的竞争优势在于先进的理念和独特新颖的运作模式，目前市场上做婴幼儿服务或者产品的企业大都没有做到真正的专业，也没有树立起立体服务的思想，更没有立体服务的做法。专业的思想保证服务（产品）的品质优良，立体服务能够使客户十分便捷地享受到服务，提高客户对公司对品牌的忠诚，同时也提高了单个客户的服务深度，最大限度地营销客户，最大限度地对其销售服务和

5、产品。公司的竞争优势加上善于创新的团队的辛勤工作，一定能够成为一家该行业的领头羊式的公司。创业团队简介：1）XX：男，公司股东，法人代表。2001年医学临床专业毕业， 现任公司总经理，经营理念是“以人为本，以市场为导向，责任与诚信为中心。全力打造中国家庭服务品牌。”创业理念是“放飞创新的翅膀，寻找财富源泉，必赴成功的彼岸”。2）XX：男，公司股东，2002年大学本科毕业，曾经在银行信贷和风险管理部门工作，对财务、资金运作及风险管理有较强的能力。现任宝宝家政公司财务总监。3）XX：男，公司股东，2005年医学硕士毕业，毕业后在医院就职，其医学常识丰富，并掌握一定的家政学知识，现任宝宝家政顾问及培

6、训部主管。4）XX，男，公司股东，2002年教育专业毕业，毕业后曾任职教师及模具工程师，其对服务及办公室管理有较强的能力，现任宝宝家政公司副总经理，主管客服部及办公室管理。5）XX，男，2002年教育专业毕业，公司股东，未参与公司管理。6）XX，男，高中毕业，公司员工，负责公司人力资源及市场开发。7）XX，女，公司员工，负责公司客服工作。二、产业背景和公司概述 现代科学发展已经表明，4岁之前人的大脑就发育了50%，3岁前的孩子处于成长的巅峰期，一生中80%到90%的精细动作都要在这3年中奠定基础。意大利的教育学家蒙特梭利更是将早期教育提升到了关乎一生的高度，她说：人出生后前三年的发展在其程度和

7、重要性上超过人整个一生中的发展，我们可以把幼儿早期教育看成是人的一生。0-3岁是人生发展的关键时期，对人的智力发展、性格培养起着十分重要的作用。据国家统计局公布的数据显示，自2001年至2006年，我国人口出生量平均保持在每年1600万人左右，人口出生率在12左右。而2007年是民间所谓60年一遇的金猪年，出生的猪宝宝更是达到2200万人，今年是奥运年这种状况肯定将会继续，奥运宝宝可能比金猪宝宝更多。我国目前有0-3岁婴幼儿约有7000万，其中有1100万孩子在城市。随着婴幼儿教育越来越受到社会和父母的重视，那些能够对婴儿生理、心理、营养、保健、动作技能、智力开发、行为培养和人格培养等诸多方面

8、的健康成长提供科学指导的专业人员月嫂及育婴师，越来越受到青睐。在我国，0-3岁婴幼儿在家中缺少科学喂养和正确教育的方法。由于我国正规的学前教育不包含0-3岁的小孩，3岁以下婴儿入托率很低，90以上都在家中进行养育。一方面妇幼保健医院主要只关注防疫、保健方面，而年轻的父母对孩子的抚养也没有多少经验，有的交给家中老人带着，有的交由保姆照看。这些抚养人的年龄、文化水平参差不齐，缺少科学喂养的专业知识和正确的教育方法。一些家长虽然有早教意识，但是却不懂得婴幼儿成长规律，认为孩子早背几首唐诗、早点认识一些字就是智力开发了，实际上在不了解孩子的前提下，很多现在所谓的早教行为是在拔苗助长。我国政府已经认识到

9、了早期教养的重要性，进入21世纪，国务院制定了中国儿童发展纲要（2001-2010年），把逐步建立和完善0-3岁早期教育体系的工作目标，作为今后社会发展的一个重点领域。但是，随着我们对于0-3岁早期教育的重视，社会上出现了很多以早教为名义的各种培训机构，他们利用的是家长望子成龙的心理，打着不要让孩子输在起跑线上等口号，急功近利地赚钱。早教培训市场的混乱主要体现在以下几个方面：一是理念不规范。很多培训机构没有科学的教育理念，打着从国外引进的一些教育方法，令家长眼花缭乱，无法分辨。二是教材不统一。有些培训机构选用的国外教材，却是国外10多年前编写的，有的甚至是后来被时间证明是错误的，或者被抛弃不用

10、的做法。三是从业人员素质良莠不齐。早教从业人员素质方面也良莠不齐，很多下岗人员、社会闲散人员充斥其间，没有进行过系统培训。四是行业制度不规范。由于发展时间比较短，一些原本抱有孩子的钱最好赚而投身早教业的投资者，发现经营情况不妙后转而有了能宰几个是几个的念头。一些商家更是为了赚钱，倾销婴幼儿产品，打着所谓科学育婴的招牌，鼓动家长盲目为孩子购买补品，或在没有科学指导的情况下进行所谓的智力开发。不仅没有使婴儿健康成长，还影响了孩子的发育发展。而虽然有一些比较专业的亲子园，但是，它们所能提供的也仅仅是从教育的角度对孩子进行智力开发、运动发展等指导和帮助，而对有关疾病预防、意外伤害救助、婴儿喂养方面却难

11、以提供帮助。因此，社会急需那种既懂婴幼儿生长发育规律，懂得孩子科学喂养，又懂孩子智力开发、让孩子心智健康成长的专业人员来对0-3岁孩子的父母进行指导，甚至直接走入家庭为年轻的父母科学育儿提供全面的服务。但是目前我国的学历教育机构还没有开设专门针对0-3岁婴幼儿学前教育的专业，没有培养过一名0-3岁阶段的专业育婴人才，这就出现了早期育婴人才的空白。2003年，育婴师作为一个国家承认的崭新的职业出炉。育婴师的培训也被提上了日程。由于育婴师的培训对培训专家队伍要求比较高，既需要有懂得教育学、心理学的专家，又需要懂得儿科医学的专家，因此到目前为止，全国真正进行过正规育婴师培训的人还不多。在这种环境氛围

12、之下，2006年9月，宝宝家政服务有限公司以做妇婴护理及婴幼儿早期教育第一品牌的决心在佛山市成立。公司由五位大学以上学历的年轻人创立，他们都有较高的知识文化水平和一定的社会经历。公司采用“入家庭服务 + Mummy&Baby俱乐部+互动网站”的运作模式，为客户提供一个立体式的服务。简单说来就是进入家庭对产妇和婴幼儿进行一对一的服务与在俱乐部进行一对多的团体服务结合的模式。在俱乐部设置儿童乐园、婴儿游泳馆、婴儿理发馆、Mummy课堂、婴幼儿用品超市等，为育儿提供一站式全方位的服务。入家庭服务与俱乐部互相促进互相补充。互动网站为客户提供育婴知识、互动社区、宝宝博客、网上购物等等板块。育婴知识客户提

13、供科学的育婴知识，纠正传统育婴中的错误观念和错误做法；互动社区为家长们提供一个自由交流的平台，交流育婴中所遇到的烦恼、得到的快乐、育婴心得等等；宝宝博客则可以成为宝宝成长日记，上传照片等等，使得新爸爸（妈妈）充分体会育婴的成就感；网上购物则与Mummy&Baby俱乐部直接对接，客户在家里购买妇婴产品，然后由公司送货上门。这种模式在延长企业的产业链、扩大收入的同时，为客户提供更加优质、全面的服务，增加客户的忠诚度。公司为产妇和新生儿提供月子护理服务及为0-3岁的婴幼儿提供育婴师服务。月子护理的服务主要包括二部分：一部分是对产妇的护理，包括制作营养餐、清洗产妇衣物、帮产妇进行乳房护理、教产妇做保健

14、操进行体形恢复、做产妇和婴儿房间的卫生等；另外一部分是对婴儿的护理，包括婴儿洗澡、抚触、游泳、喂奶、喂水、量体温、清洗和消毒婴儿的衣物、奶瓶、尿片，婴儿常见疾病的观察、脐带护理等，住家月嫂还包括晚上带孩子睡，婴儿的抚触对婴儿具有重要的意义，能够促进婴儿的肌肉、大脑和神经系统的发育。以前由于人们文化和生活水平低下，加上人口流动小，上一辈人坐月子一般都由产妇的婆婆或者母亲照顾。而如今，随着人们生活水平的提高和逐渐地认识到长辈很多产妇护理和育儿观念方法的不科学，年轻夫妻追求产妇健康美丽、婴儿健康聪明，同时也恤自己父母的辛苦，一般女人坐月子都雇用月嫂陪伴自己坐月子。育婴师是根据0-3岁婴幼儿在不同年龄

15、阶段的生长发育特点，全面对婴幼儿生理、心理、营养、保健、教育等方面进行科学的生活料理、护理和教育。0-3岁是人一生中身体和大脑发育在迅速的时期，特别需要在生理、心理、营养、保健及行为培养诸多方面给予科学的指导。由于上一辈在育儿方面经常忽略了婴幼儿心理智力等方面的培养，只从吃饱穿暖方面关心婴幼儿。而年轻父母也会因为知识专业和工作生活压力等问题，对如何培养教育孩子方面存在技能缺陷，经常会以成年人的认识和做事方式无意识地强加到孩子身上。甚至不少父母“望子成龙，望女成凤”心切，采取不科学的拔苗助长的方式教育孩子，比如很多父母以自己孩子能背多少唐诗为荣。互动网站主要作为线下服务的辅助工具，让客户得到更便

16、捷更全面的服务，暂时不作为主要的盈利来源。三、市场调查和分析 不断递增的消费需求，在计划生育基本国策的影响下，一个家庭只有一个孩子，“望子成龙，望女成凤“是天下父母的普遍心态。公司的目标客户主要是私营企业主（或私营企业接班人）、公司中高层白领、收入较高的公务员、医生、金融电信电力行业员工、律师等高收入人群。他们见识、交际广，对现在社会的激烈竞争深有体会，都希望自己子女能够“赢在起跑线上”，但由于他们一般工作繁忙且压力大，没有时间也没有足够的精力放在子女护理、教育方面，他们是主要客户群。据国家统计局公布的数据显示，自2001年至2006年，我国人口出生率在12左右。据统计，上海2007年出生的“

17、金猪宝宝”就达到16万人，而2008年的“奥运娃”更可能达到17.5万人；广州到2010年新出生的婴儿也可能达到11万人，媒体报道，北京今年出生的奥运宝宝约为14万人。一线城市上海、北京、广州、深圳对育婴师的聘用率按2计算，人口出生率按12计算，另外深圳人口700万人（保守数字，非准确数字，因为深圳较为特殊），则深圳每年新出生婴儿约为8.4万人，如每一客户每月育婴消费3000元，则上述四市0-3岁的育婴师市场可达（16+14+11+8.4）23300012106704万元，约10亿元以上，二线城市如天津、重庆、成都、佛山、苏州等按1的聘用率计算，亦是个不小的规模。而聘用月子护理的情况就更加普遍

18、，一般都达到20-30的比例，套用上述标准计算，上海、北京、广州、深圳的月子护理市场规模可达（16+1411+8.4）20300029640万元，约3亿元，加上其它二三线城市市场，月子护理市场规模将超过10亿元。并且，随着人们育儿观念的逐渐成熟，生活水平的逐渐提高，这个市场规模将继续扩大。公司计划用三年时间完成第一阶段的发展一线重点城市（广州、深圳、上海、北京）销售网络的建立完成，估计到时的市场份额可达到一线重点城市市场份额的2030，则月子护理和育婴师业务的年销售额可达（10+3）20-30，约2.6-3.9亿元。在婴幼儿产品方面，也是一个巨大的市场，婴儿用品品种繁多，除了常用的奶瓶、奶嘴外

19、，别出心裁的婴儿指甲钳、婴儿面巾、婴儿专用勺外，还有睡袋、玩具、科教用品、护肤用品、服装一应俱全，甚至小到婴儿用的小别针、枕头等。据第五次人口普查发布的统计公告，中国大陆0-3岁新生儿用品月消费达900多元左右。0-3岁婴幼儿用品月消费按900元计算，上述四个一线城市的婴幼儿用品市场的规模为（16+14+11+8.4）390012=1600560万元，超过160亿元，只要夺得这个市场10的份额，营业额就可达到16亿元。若产品销售的毛利润率为17，则毛利润可达2.7亿元。加上二线城市的布局发展，届时规模效更能有效地体现出来，销售额和利润也将成倍增长。目前市场上提供的月子护理和育婴师服务都不够专业

20、，一方面是提供服务的机构不够专业，大部分由一般的家政公司提供，虽然大多都打着专业的牌子，但是他们的主要精力和业务都放在一般的家政服务上，比如保姆和钟点工；另外一方面是服务的人员不够专业，目前大多所谓的持证上岗的月嫂和育婴师都是经过短期（一般一个月左右）的培训后就取得证书的，培训主要是护理方面的，而心理和营养的培训十分薄弱，这些证书的含金量有待商榷。月子护理和育婴师服务在中国大陆属于新兴行业，行业市场还不成熟，还需引导和开发，但从中国的人口、人们的生活水平提高、人们的生活育儿习惯各方面综合来看，这个行业是一个发展空间巨大并且发展迅速的行业。专家认为育婴产业是目前乃至以后发展潜力最大，收益丰厚的产

21、业之一，是21世纪的朝阳产业。很多这方面的专业企业准备或者已经在该行业大展拳脚了，影响比较大的有杭州贝因美、北京红孩子、北京宝宝树等，这些企业都有不同的侧重。杭州贝因美成立于1992年，主要是作为一个婴幼儿用品的生产销售企业，比如奶粉、婴幼儿食品、玩具、哺育用品等，其业务主要线下，贝因美在母婴服务这一块较为薄弱。北京红孩子成立于2004年，侧重于母婴用品的销售，采取B2C的模式，于2006年11月份获得NEA和北极光两家风险投资公司的第二轮投资后，获得1000万美元的风险投资，随后又扩大营业范围，变身为“家庭购物网站”，北京红孩子的模式也是注重于产品的销售，而缺少育婴知识和育婴服务的提供。成立

22、刚一周年多的北京宝宝树在3月份也完成了1000万美元的第二轮融资，投资方是经纬创投(美国)和经纬创投(中国)。北京宝宝树主要提供一个网上社区，为准妈妈（爸爸）、新妈妈（爸爸）提供一个育婴交流的虚拟场所，除了线上的服务，宝宝树在线下开设早教中心，采用线上线下互动的模式。而宝宝采取立体销售（服务）的模式与上述三家有所不同，有机地把服务和产品销售、网络和门店结合在一起。在销售（服务）范围上，既克服了单一的产品销售或者服务销售的缺点；在销售（服务）方式上，网络与门店结合的方式则解决了纯门店成本大和纯网络形式过于“虚”的问题，同时也为快速送货提供了基础。同时，网络与当地门店结合的方式也可以解决客户对远程

23、网络购物的不信任问题。公司可以深度地挖掘客户的消费需要，客户可以全方位深度地得到公司提供的服务，努力向客户灌输“孩子有需要，找宝宝”的意识，使客户对公司的忠诚度提高。5、市场发展的走势（对于新市场而言，这一点相当困难，但一定要力争贴近真实） 四、公司战略 由于通过之前一段时间以来，通过媒体书籍的传播，月子护理和育婴师服务的概念已经被很大一部分人认识理解，但是由于这个市场还没有成熟，比较混乱，业务开展初期的推广手段可以通过主流电视媒体、高端人士阅读的杂志和城市户外平面广告等手段，推出“宝宝”品牌专业、高端的品牌形象，利用人们认识中“先入为主”的规律，确立自己行业引领者的形象。然后通过社区推广和讲

24、座推广等形式进行实质性营销，逐步打开市场，扩大市场。公司的总体战略是先做点，再做面。选择四个一线城市中的一个（选择广州或者深圳）先发展起来，然后再按一样的模式复制到其它一线城市城市，之后再到二线城市。这样可以在快速扩张之前积累到更多实用的实际经验，为之后的快速扩张打好基础，避免一下子摊子过大而导致现金流断裂的风险。在第一个城市的发展顺序则采取先建门店进行家庭服务，再设立“Mummy & Baby Club”的模式，网站则与线下的服务同步进行。同时网站作为辅助工具，为客户提供线上方便的服务。网站主要是作为线下产品服务的延伸，并不作为重要的盈利途径。公司定位专业高端。从服务人员的招聘就站在一个较高

25、的起点上，但限于现实情况，先招收中专以上，有护理、幼师、幼教、营养等专业背景或者已经取得月子护理证和育婴师证的人员，再经过公司内部的后续培训继续提高她们的水平和技能，使之成为真正合格的月子护理师或者育婴师。而公司内部相应地设置负责培训的部门，并且该部门还要逐渐地发展为负责理论研究、技能培训、技能考核一体的机构。根据服务人员的技能考核成绩和工作表现（工作评价参考客户评价），将之评定1-5级的级别，定价相应地按照级别从3000-8000元/月不等。而长远的计划则是与有相关专业的高校合作，高校订单式为公司培养大专以上人才。 五、总体进度安排 公司初步计划用一年到一年半的时间完成第一个城市的初步发展，

26、包括建立较完善的服务网点和“Mummy & Baby Club”，再经过一年半到二年的时间完成四个一线城市的发展布局，经过3-4年的经营发展，基本上能体现品牌效应。届时，市场份额将占到一线城市月子护理和育婴师市场的20-30，按保守数字计算，年销售额可达（10+3）20-30，约2.6-3.9亿元，如若毛利润率为25，则毛利润可达6500-9750万元。0-3岁婴幼儿用品月消费按900元计算，上述四个一线城市的婴幼儿用品市场的规模为（16+14+11+8.4）390012=1600560万元，超过160亿元，只要夺得这个市场10的份额，营业额就可达到16亿元。若产品销售的毛利润率为17，则毛利

27、润可达2.7亿元。再用二到三年的时间完成重点的二线城市的布局发展，届时规模效更能有效地体现出来，销售额和利润也将翻番。按照预测及计算，现金流达到正数需要1.1年（剔除筹建期）。第一年，每月服务销售的间接成本为80万元，每月的产品销售的间接成本为69万元。则当服务销售收入达到8025%=320万元时，达到收支平衡点，按每单位的服务价格3000元计算，当公司每月对外提供1067单位的服务，即为客户提供1067个服务员时，达到服务销售的收支平衡点；产品销售额每月达到6917%=406万元时（不计Mummy & Baby Club中的其它项目），达到产品销售的收支平衡点。六、关键的风险、问题和假定 在

28、公平的条件下，有收益的事情伴随着一定的风险，由于公司服务是由服务员进入客户家庭提供服务，所以公司服务员的道德风险将是公司经营中主要的风险。对这种风险的控制可以通过以下几个措施：1、加强员工的思想教育工作。思想教育工作虽然不能杜绝员工违规行为的发生，但却是防范该风险发生的第一道屏障，从内因上减少违规行为发生的概率，减少员工实施违规行为的思想冲动。2、在成本控制的前提下，增加员工工资及福利，提高员工违规成本。加强员工技能培训，一方面培训本身就是公司给员工的一种福利，另一方面可以提高员工工资水平，提高员工违规的成本，使得员工没有必要主动违规。这个措施无形中还提高了公司的服务水平，为客户提供更加优质的

29、服务。3、制定严格的工作制度，并加强监督。这是防止员工违规的制度保证，也是公司经营必须的措施。这条措施与第2条结合起来能产生更好的效果。4、要求客户购买与服务相对应的保险。这是一条补充措施，现在保险公司的险种较为齐全，涉及到家庭服务的险种有家佣险、人身安全保险等，要求客户在购买我行服务的时候必须购买相应的保险险种，对客户权益加上一个附加的保障，同时也保障了公司的利益。5、在与客户签订的服务合同中不为员工的个人行为承担责任。要仔细区分那些是公司行为，那些是员工个人行为，公司要防止为员工个人行为承担责任。6、对于不可避免的纠纷发生，诉诸法律等合法途径解决。这条措施是作为风险显现后的最后一条补救措施

30、。七、管理团队 1）刘秉坤：男，公司股东，法人代表。2001年医学临床专业毕业， 现任公司总经理，经营理念是“以人为本，以市场为导向，责任与诚信为中心。全力打造中国家庭服务品牌。”创业理念是“放飞创新的翅膀，寻找财富源泉，必赴成功的彼岸”。2）谢柳：男，公司股东，2002年大学本科毕业，曾经在银行信贷和风险管理部门工作，对财务、资金运作及风险管理有较强的能力。现任宝宝家政公司财务总监。3）余新沛：男，公司股东，2005年医学硕士毕业，毕业后在医院就职，其医学常识丰富，并掌握一定的家政学知识，现任宝宝家政顾问及培训部主管。4）余建东，男，公司股东，2002年教育专业毕业，毕业后曾任职教师及模具工

31、程师，其对服务及办公室管理有较强的能力，现任宝宝家政公司副总经理，主管客服部及办公室管理。5）叶水旺，男，2002年教育专业毕业，公司股东，未参与公司管理。6）刘志超，男，高中毕业，公司员工，负责公司人力资源及市场开发。7）杨意彩，女，公司员工，负责公司客服工作。八、企业经济状况 财务分析1、一些数据及假设 服务网点店长每网点1人服务网点职员每网点5，每职员负责管理50-60人，办公室职员人事部1、财务部1、营销拓展部4、服务及售后服务3、办公室前台兼秘书1部门经理人事部1、财务部1、营销拓展部1、服务及售后服务1、技术研究及技能培训部1、club经理1总（副）经理董事长1、总经理1、副总经理

32、1培训师培训师4，每培训师负责200-250人培训导购员每Club 6人收银员每Club 9人采购及营运员每Club 4人Club辅导员每Club 5人月子护理员工资3800以每笔月子护理收入的主要区间为4000-6000元，剔除25的毛利润，求平均得数（精确到百位）。育婴师工资2250以每笔育婴师服务收入的主要区间为2500-3500元，剔除25的毛利润，求平均数得。club主管每Club 2人商品销售额按每门店一天的人流量1000人，人均购物300元，且其带来的网上销售为1000人，人均购物亦为300元。商品销售毛利润率经查询百货零售类上市公司报表（2007年年报），其毛利润率分别为：友好

33、集团16.74，广百股份17.50，广州友谊19.86，南京新百21.53，西单商场17.74，重庆百货14.05，第一食品16.79，友谊股份19.2，深国商10.48。取平均数，则毛利润约为17。（数据来自上市公司公告。）Club场地租金每个场地面积3000平方米，Club的选址可以选在购物广场的非首层，这种商铺既有人气，租金又较低，广州租金一般在50-70元/月M2，按广州的70元/月M2计。（数据参考广州市国土资源和房屋管理局公布的参考租金。）Club装修每个场地装修按200万元计，为了便于计算现金流，当年全部摊销。服务的成本培训成本+服务人员工资+网站维护建设费/2。（培训场地通过租

34、赁的方式取得，由于场地可以在比较偏僻的地方，所以租金相对便宜，每个场地租金按50万元/年计，每个有业务的城市一个培训基地）办公费用包括公司办公室装修摊销、办公室租金、办公用品、通讯费、水电费等，每个城市每月摊销费用按15万元计。送货车辆按每门店10辆配备，每部5万元，为便于计算现金流，当年摊销，车辆费用每月按1500元/辆计。网站第一年的费用预计200万元，以后每年按50的比例递增，达到1000万元停止递增。财务费用按销售额的0.5计，主要为在银行的结算费用。商品销售中的商品首次进货500万元。2、财务预测根据以上的数据及预测，第一年（2009年，2008年为筹备建设期，为了方便计算，计为第0

35、年）的净利润可达1969.90万元，可分配利润为1772.91万元，按照计划中的发展速度，到第八年净利润可达8.0亿元，可分配利润也达到7.2亿元。由于公司的业务是高档的居民服务，几乎不存在赊销，营业收入等于现金流入量，净利润等于现金净流入量，现金流则建在1.1年以后可为正数。（本节的计算过程请参考附件） 九、财务预测 十、假定公司能够提供的利益 由于公司处于发展的起始阶段，融资也是属于第一阶段。通过分析计算，公司在达到现金流为正之前需投入2274.61万元，再加上必要的流动资金，首期的资金总体需求为3000万元人民币。资金的使用如下表 单位：元员工工资3,510,000 Club场地租金2,

36、520,000 广告费5,000,000 Club装修2,000,000 店面租金1,440,000 送货车辆（包括费用）680,000 店面装修600,000 进货5,000,000 网站2,000,000 周转资金7,520,000按照计划，正式营业的第一年现金流就可为正（剔除筹建期），第1.1年（即第二年）累计现金流量可为正，即第二年可收回投资成本，第三年净利润可达9213万元，第五年37356万元，第八年可达8亿元。按照沪深股市10倍的市盈率计算，到时公司的市值可达80亿元，如风险投资股权占40%，则现在投入的3000万元所占的股权价值32亿元，加上经营中分配到的利润约11亿元（276701万元*40%）资本增值143倍。风险投资股权退出可以选择创业团队回购、天津柜台交易系统交易、深市创业板上市、深市中小板上市等方式退出。 第 15 页 共 15 页