台商办理债权担保实务分析.docx

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1、编号：时间：2021年x月x日书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第85页 共85页第一篇 借貸第一章 大陸主要商業銀行簡介1995年大陸八屆人大通過並施行了人民銀行法，同年五月人大常委會通過了商業銀行法，明訂人民銀行做為中華人民共和國的中央銀行，並在國務院領導下，制定和實施貨幣政策，並對金融業實施監督管理，人民銀行的主要職責有(一)依法制定和執行貨幣政策；(二)發行人民幣，管理人民幣流通；(三)按照規定審批，監督管理金融機構；(四)按照規定監督管理金融市場；(五)發布有關金融監督管理和業務的命令和規章；(六)持有、管理、經營國家外匯儲備、黃金儲備；(七)經理國庫；(八)維護支付、清算系統的正

2、常運行；(九)負責金融業的統計、調查、分析和預測；(十)作為國家的中央銀行，從事有關的國際金融活動；(十一)國務院規定的其他職責，並可從事金融業務活動。2000年7月1日施行的立法法第七十一條規定：國務院各部、委員會、中國人民銀行、審計署和具有行政管理職能的直屬機構，可以根據法律和國務院的行政法規、決定、命令，在本部門的權限範圍內，制定規章。規章的作用主要在執行法律或者國務院的行政法規、決定、命令的事項，通常以實施細則的方式制定。台商在檢索有關金融法規時，經常會看到人民銀行作為該法規的制定和公佈單位，這是有法律依據的。所謂商業銀行是指依照商業銀行法和中華人民共和國公司法設立的吸收公眾存款、發放

3、貸款、辦理結算等業務的企業法人，一般也稱為金融企業法人。商業銀行依法可以經營的業務有(一)吸收公眾存款；(二)發放短期、中期和長期貸款；(三)辦理國內外結算；(四)辦理票據貼現；(五)發行金融債務；(六)代理發行、代理兌付、承銷政府債券；(七)買賣政府債券；(八)從事同業拆借；(九)買賣、代理買賣外匯；(十)提供信用狀服務及擔保；(十一)代理收付款項及代理保險業務；(十二)提供保管箱服務；(十三)經中國人民銀行批准的其他業務。依照大陸1999年7月1日施行的證券法第六條規定：證券業必須和銀行、信託、保險業分業經營、分業管理。證券公司與銀行、信託、保險業務機構分別設立的規定，可見大陸的銀行是不允

4、許從事證券業簽證或發行買賣的，其目的旨在防止銀行以大量資金投入股市，造成金融調控失序。目前大陸的主要商業銀行簡介如下：一、中國工商銀行：簡稱工行，1983年9月國務院決定中國人民銀行專門行使中央銀行職能，不再兼辨工商信貸和儲蓄業務，同時成立了中國工商銀行，彼時辦理的主要業務有工商企業信貸和居民儲蓄、吸收工商企業存款、事業單位存款、個體工商戶存款、發放流動資金和固定資金貸款；辦理各種結算業務、委託、代理、租賃、投資、諮詢業務、發行金融債券、有價證券及人民銀行委託的業務，商業銀行施行後已經成為全國性的綜合性商業銀行。1996年11月中旬中國工商銀行受勞動部及社會保險管理機構委託代發聖工養老金，規定

5、各地社會保險管理機構應在當地中國工商銀行開設基本結帳戶，養老保險基金的收繳、發放、結存均在此帳戶中結算。二、中國銀行：簡稱中行，成立於1908年，中共政權成立後，中國銀行成為中國人民銀行的一個局，1979年改革開放後從人民銀行分離獨立成行，彼時是中國的外匯專業銀行，中外合資經營企業實施條例第七十四條(1983年公佈)仍規定合營企業領取營業執照後，在中國銀行或指定的其他銀行開立人民幣和外幣帳戶，彼時的主要業務有：負責統一經營國家外匯資金；統一辦理國家外匯收支；經營一切外匯業務；辦理貿易和非貿易國際結算；辦理外貿信貸，辦理國際信託投資及租賃；經營外匯買賣和國際黃金買賣；發行和代理發行外幣債券及其他

6、有價證券；代表政府從事國際金融業務。商業銀行法施行後，中國銀行亦改制為全國性的綜合性商業銀行。外匯業務不再專屬中國銀行，外商可以自由選擇任何商業銀行作為基本銀行往來。三、中國人民建設銀行：簡稱建行，1956年10月成立，後來撤銷，1972年恢復，彼時主要業務有負責管理國家的基建支出預決算；辦理國家財政用於基本建設、更新改造、地質勘探的撥款和貸款；辦理固定資產投資經營活動的結算；辦理住宅存款和居民儲蓄存款、發行金融債券等，目前為全國性的綜合商業銀行。由於建行在傳統業務上與工程建設息息相關，行內保有一批建設工程相關人才，尤其對工程結算頗具基礎規模，台商從事營建業，可考量以建行為往來銀行。四、中國農

7、業銀行：簡稱農行，成立於1951年，經過多次撤銷恢復，至1979年恢復重建，彼時主要業務專門辦理農村信貸業務、編製和執行農村信貸計劃、籌集農村資金、辦理農村各單位和居民儲蓄存款；辦理農村信用合作社存、貸款業務、辦理轉帳結算和現金結算、票據貼現、信託、委託投資、代理、租賃、國際金融組織的農業信貸等，目前為全國性的綜合性商業銀行。台商如為從事農業經營或承包農業經營，農行對此業務有一定的信貸往來經驗，可以考量作為往來銀行。以上工行、中行、建行和農行仍屬於大陸的國有商業銀行，它們在傳統業務經營上承擔舊時中央財政劃款支援地方企業或建設的橋樑，在各自專業領域上積累了相當的經驗，並從事了專業領域的信貸業務，

8、另在全大陸或海外和香港、新加坡等設有分行、支行，屬於全國性聯網的商業銀行，資金雄厚，信用亦為大陸地區中的較好者。五、交通銀行：簡稱交銀，1908年初設，後其業務多併入人行及建行，1986年重新組建為第一家股份制商業銀行，目前為全國性的綜合商業銀行，其分支機構大多設在經濟較發達地區。六、中信實業銀行：1987年成立，也為全國性的綜合商業銀行。七、招商銀行：1986年成立，由深圳蛇口招商集團有限責任公司創辦。是全國綜合性、股份制的商業銀行，總行設在蛇口。除以上全國性綜合商業銀行外，尚有較小的區域性銀行，如深圳發展銀行、福建興業銀行，以及各省、較大都市的都市銀行及農村信用合作社等，它們的規模及資金都

9、比全國性綜合商業銀行相對來的少，全國也並不聯網，但作為台商中小企業經營模式，講求人際關係上確也有它的一定特點。大陸金融體系（含非金融的財務公司）職能分類名稱主要業務（職責）中央銀行(註1)中國人民銀行、中國人民銀行各省、直轄市或計劃單列市的分行、中國人民銀行國家外匯管理局及各大城市分局。依法制定和執行貨幣政策；發行人民幣、管理人民幣流通；按照規定審批、監督管理金融機構；（註2）按照規定監督管理金融市場；發佈有關金融監督和業務的命令及規章；（註3）持有、管理、經營國家外匯儲備、黃金儲備；經理國庫；維護支付、清算系統的正常運行；負責金融業的統計、調查、分析和預測；作為國家中的中央銀行，從事有關的國

10、際金融活動；國務院規定的其他職責；主要國有商業銀行（註4）1.中國銀行2.中國人民建設銀行3.中國工商銀行4.中國農業銀行5.中國交通銀6.中國招商銀7.以上各銀行的全國分行、支行、分理處和海外分行商業銀行可以經營下列部分或者全部業務。吸收公眾存款；發放短期、中期和長期貸款；辦理國內外結算；辦理票據貼現；發行金融債券；代理發行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務及擔保；代理收付款及代理保險業務；(註5)提供保管箱服務；經中國人民銀行批准的其他業務；（註6）經營範圍由商業銀行章程規定，抱中國人民銀行批准。其他國有商業銀行1.深圳發展銀2.福建興

11、業銀3.光大銀行4.中國信託銀5.各省、直轄市、省轄市商業銀行，如上海商業銀行。同上經營範圍由商業銀行章程規定，抱中國人民銀行批准。外資銀行、外國銀行分行、合資銀行1.泰國盤谷銀行上海分行2.渣打銀行上海分行3.華一銀行4.匯豐銀行上海分行5.東亞銀行上海分行外資銀行、外國銀行分行、合資銀行按照中國人民銀行批准的業務範圍，可以部分或者全部經營下列種類的業務：（註7第十七條）外匯存款；外匯放款；外匯票據貼現；經批准的外匯投資；外匯匯款；外匯擔保；進出口結算；自營和代客戶買賣外匯；代理外幣及外匯票據兌換；保管及保管箱業務；代理外幣信用卡付款；資信調查和諮詢；經批准的本幣業務和其他外幣業務。合作社各

12、省、市、縣、區、鎮的合作社或成是信用合作社同商業銀行中國郵政管理局全國各地的郵局可以從事中國人民銀行核准的儲蓄支取、匯兌等業務。財務公司、外資財務公司、合資財務公司、集團內部財務部門、控股公司依公司法成立經營範圍由章程規定，抱中國人民銀行或其他分行批准。註1：中華人民共和國中國人民銀行法，第二條：中國人民銀行是中華人民共和國的中央銀行。註2：中華人民共和國中國商業銀行法，第三條：參照。註3：中華人民共和國立法第七十一條：國務院各部、委員會、中國人民銀行、審計署和具有行政管理職能的直屬機構，可以根據法律和國務院的行政法規，決定、命令在本部門的權限範圍內，制定規章。註4：中華人民共和國商業民銀行法

13、，第二條：本法所稱的商業銀行是指依照本法和中國人民共和國公司法設立的吸收公眾存款、發放貸款、辦理結算等業務的企業法人。註5：中華人民共和國證券法，第六條：證券業和銀行業、信託業、保險業分業經營、分業管理。證券公司與銀行、信託、保險業務機構分別設立。註6：中華人民共和國商業銀行法，第三條第二款：經範圍由商業銀行章程規定，報中國人民銀行批准。註7：中華人民共和國外資金融機構管理條例及其實施細則參照。第二章 臺商想借款，第一步是慎選基本存款帳戶銀行一、根據中國人民銀行銀行帳戶管理辦法(1994年10月9日)和中國人民銀行關於進一步做好企業事業單位基本存款帳戶管理的通知(1995年9月1日)等的規定，

14、凡在中國境內開立人民幣存款帳戶的一般可以選擇開立(一)基本存款帳戶；(二)一般存款帳戶；(三)臨時存款帳戶和(四)專用存款帳戶。(一)基本存款帳戶指存款人(企業)辦理日常轉帳結算和現金收付帳戶。企業的工資、獎金等現金的支取，只能通過本帳戶辦理，這是每一個企業必須設立的帳戶。(二)一般存款帳戶指企業在基本存款帳戶以外的銀行借款轉存、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點的附屬非獨立核算單位開立的帳戶。企業可以通過本帳戶辦理轉帳結算和現金交存，但不能辦理現金支取。該帳戶存款金額不得超過企業單位在該開戶帳戶的借款餘額。(三)臨時帳戶指企業因臨時經營活動需要開立的帳戶，企業可以通過本帳戶辦理轉帳結算和根據

15、國家現金管理的規定辦理現金收付。外來臨時單位或個體經營戶持有臨時執照可以申請開戶。(四)專用存款帳戶指企業因特定用途需要開立的帳戶。一般是企業因基本建設、更新改造、辦理信託、政策性房地產開發、信用卡等特定需要開立的帳戶，企業單位的銷貨款不能進入本帳戶，本帳戶一般不能支取現金，如因基本建設需要支取現金，必須經人民銀行分行的批准。二、台商慎選基本存款帳戶銀行的考量方向(一)任何商業銀行均可選擇，並非僅屬中國銀行：由於三資企業法中有明文規定，外商的主辦銀行為中國銀行，因此外商(含台商)都在中國銀行開立基本存款帳戶，中國銀行也成了外商唯一選擇。但自1994年11月銀行帳戶管理辦法施行起，外商已經可以自

16、主選擇銀行開立企業所需要的存款帳戶(辦法第九條)。(二)就近選擇：由於基本存款帳戶可以處理貨款現金、轉帳、現金收付、工資、獎金等日常大量資金流動進出，選擇非在企業總部的遙遠銀行徒增財務人員往返困擾，並且失去企業與銀行監督、互動性，實非善策。(三)企業的基本存款帳戶只能有一家，不得有第二家(法有規定的除外)，除非撤銷原來的基本存款帳戶後，方可再按辦法的規定另在一家開立新帳戶。(四)法令規定選擇基本存款帳戶的原則和規定：按關於進一步做好企事業單位基本存款帳戶管理的通知第二條規定，企業按下列原則自主選擇一家商業銀行的一個營業機構開立基本存款帳戶：1.有較固定的存款或長期銀行與企業合作關係。2.取得借

17、款量較大的銀行。3.銀企性質接近，有利於對口服務。4.銀企距離較近，方便辦理業務。通知第三條第(三)項又規定，企事業單位在多家銀行取得借款的，應在借款餘額最大的銀行開立基本存款帳戶。(五)企業只能向註冊地的中國人民銀行分行申請貸款證，而貸款證只能申請一本，企事業單位要申請銀行貸款或有借款關係，只能憑貸款證辦理，別無他法。(六)在大陸各城市均有同行的銀行，以便異地電腦連線方便匯款往來。由以上的規定中，台商應思考的是只能有一家基本存款帳戶的開戶銀行；只能在公司所在地申請一張貸款證；現金、轉帳、工資支付就近處理；同性質並且對口的銀行等因素中去考量，符合以上條件的銀行有中國銀行、中國工商銀行、中國農業

18、銀行、中國建設銀行、交通銀行、中信實業銀行、中國光大銀行等。台商如果不想向銀行借款，以自有資金即可讓企業順利運轉時，那麼選擇一家當地的小銀行，讓企業現金可以在此小銀行中順利進行即可。但也別忘了該小銀行或信用合作社倒店的風險。第三章 要向銀行貸款必須要申請貸款證根據中國人民銀行於1996年4月1日所公佈實施的貸款證管理辦法的規定，在實行貸款證管理制度的城市內的企業，擬申請借款或已與金融機構有借還款關係者，必須申領貸款證(辦法第七條)，所謂貸款證，是指中國人民銀行發給註冊地法人企業向國內各金融機構申請借款的資格證明書，而所謂的國內各金融機構則是指經中國人民銀行批准在境內註冊的中資商業銀行(含合作銀

19、行)、信託投資公司、企業集團財務公司、金融租賃公司、城鄉信用合作社和其他經營貸款業務的中資金融機構。一、由上述規定中，我們可以理出貸款證的意義及作用如下(一)貸款證是向大陸境內金融機構申請貸款的資格證明。(二)貸款證可以在當地，也可以在大陸其他地區申請貸款。(三)貸款證由申請的企業法人註冊地的中國人民銀行分行發給。(四)一個企業只能申請一本貸款證。(五)企業領取貸款證後，方有資格辦理借款還款手續。二、貸款證的內容主要由九個部分組成(一)發證記錄和年審記錄：由發證機關填寫。(二)企業概況：含企業名稱、法定代表人、註冊資本、經濟類型、行業類別。(三)銀行存款戶開戶記錄：分人民幣和外幣帳戶。(四)貸

20、款餘額情況統計表：由企業填寫。(五)貸款發生情況登記表：分人民幣和外幣貸款兩類，由信貸部門填寫。(六)異地貸款情況登記表：由異地提供貸款的金融機構信貸部門填寫，這表示企業可以到全大陸地區借款。(七)企業提供經濟保證情況登記表：由提供借款的金融信貸部門填寫。(八)企業資信等級記錄：可由發證機關認可的資信評估機構對企業評定資信等級。參閱附件一，貸款資信五級分類定義表。(九)備註。貸款證參考文本請參閱附件二。三、企業申請貸款證需向人行提交下列文件(一)企業法人營業執照正本影印件，並出示副本原件。(二)企業註冊資本的驗資報告影印件或有關註冊資本來源證明。(三)企業法定代表人身份證影印件及履歷證明。(四

21、)企業啟用或刻印行政公章的證明文件(提交下列文件之一均可)：1.企業啟用公章的文件正本或影印件；2.公安部門核准刻章許可證影印件或登記卡；3.公安部門提供的公章備案證明材料。(五)中華人民共和國企業代碼證書影印件。(六)發證機關要求的其他材料。上述文件備齊經審驗後，發證機關應在一個月內頒發貸款證。貸款證應經發證機關加蓋公章後方始生效。四、貸款證的使用(一)企業向金融機構申請貸款時，應提示貸款證。(二)借款或還款時，信貸人員應在貸款證上逐筆登記並簽章。(三)企業申請貸款展期或保證貸款時，由信貸人員逐筆記錄並簽章。(四)企業在註冊地以外城市金融機構申請貸款，也應持註冊地頒發的貸款證按規定申請貸款。

22、(註：企業只能擁有一本註冊地人民銀行分行頒發的貸款證，別無第二本)。五、違反貸款證管理的有關法律責任(一)企業有下列行為之一者，視情節給予批評教育、暫停辦理貸款、通知各金融機構暫停貸款直至吊銷貸款證：1.未來按期辦理年審；2.申辦或審查貸款證時提供虛假材料或財務報表；3.冒充法定代表人簽字；4.以各種手段套辦多本貸款證；5.塗改和偽造貸款證；6.出借、出租貸款證；7.拒絕接受檢查。(二)金融機構有下列行為之一者，有管轄的人民銀行視情節給予警告、通報、處5,000-50,000元罰款，追究當事人和負責人責任：1.未按規定填寫貸款證；2.占壓貸款證超過15天；3.遺失企業的貸款證；4.擅自塗改、撕

23、頁；5.做虛假記錄；6.給無貸款證或持無效貸款證企業貸款；7.違反本辦法其他行為者。企業申請了貸款證同時一併申請貸款卡，兩者同時提出申請，方始具有申請貸款資格，缺一不可。附件一：貸款資信五級分類表定義附件二：貸款證文本參考法令：貸款證管理辦法(中國人民銀行1996年4月1日發布)附件一中國人民銀行最近提出的貸款分類定義如下表：正常借款人能夠履行合同，沒有足夠的理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關注儘管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級借款人的還款能力出現明顯的問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。可疑借款人

24、無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失在採取所有可能的措施或一切必要的法律程序之後，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。資料來源：中國人民銀行“關於全面推行貸款五類分類工作的通知”，1999年7月附件二貸 款 證中 國 人 民 銀 行發 證 記 錄證書號：企業印鑑：法定代表人簽字：發證機關印鑑 年 月 日年 審 記 錄發證機關(蓋章) 經辦員(蓋章)年 月 日年 審 記 錄發證機關(蓋章) 經辦員(蓋章)年 月 日企 業 概 況企業全稱企業地址企業代碼註冊資本人民幣執照註冊號港元經濟類型行業歸屬美元貸款主辦行基本帳戶其他財務主管電話開業時間隸屬部門職工總數主導產品經營

25、範圍聯 營 情 況協 議 投 資 額實 際 投 資 額(聯營)投資單位名稱人民幣(萬元)外幣(萬元)人民幣(萬元)外幣(萬元)甲方：乙方：丙方：丁方：主 要 下 屬 企 業企業(部門)名稱幣種注冊資本主要生產(經營)範圍人民幣存款戶開戶紀錄開戶銀行名稱帳號帳戶性質開戶、銷戶備注注：本表由企業填寫外幣存款戶開戶紀錄開戶銀行名稱幣種帳號帳戶性質開戶、銷戶備注注：本表由企業填寫貸款餘額情況統計表(二)報告期： 年 月 日單位：千元發放貸款金融機構名稱幣種報告期貸款餘額貸款種類貸款方式信貸人員復核簽章備注貸款計息日十億千百十萬千貸款到期日分幣種貸款餘額合計人民幣美元港元其他幣種填表人(簽章)： 填表時

26、間：199 年 月 日企業經濟保證情況登記表單位：千元被保證企業名稱幣種保證發生保證撤銷保證期限十億千百十萬千信貸經辦人簽章撤銷日期十億千百十萬千信貸經辦人簽章注：1.本表由被保證企業的貸款金融機構填寫，並負責核銷。2.企業更換新證時，必須將為撤銷的保證金額重新登記。企業資信評估紀錄資信評估機構名稱資信等級評估日期有效期限評估機構蓋章注：1.資信評比機構必須由中國人民銀行總行認可。2.本表由資信評估機構填寫。備 注填寫人：填寫單位蓋章： 年 月 日填寫人：填寫單位蓋章： 年 月 日填寫人：填寫單位蓋章： 年 月 日填寫人：填寫單位蓋章： 年 月 日第四章 有了貸款證也要申請貸款卡自1996年貸

27、款證在全大陸200多個大中城市推行以來，人民銀行部分城市分行又開始探索對貸款證制度的電子化管理，1997年4月人民銀行調查統計司提出了貸款證制度管理工作要向電子化管理方向發展，以克服貸款證書面文本式的不足，充分發揮貸款證制度在防範信貸風險的預警監測作用，並提出了關於貸款證制度工作的發展和總體思路報告，同時總結貸款證施行後的經驗，並派員考察發達國家中央銀行信貸登記系統，汲取已實施貸款證制度電子化管理的經驗，最終形成銀行信貸登記諮詢系統，即建立以貸款卡(磁條卡)為媒介，以城市為單位，使用現代化通信和計算網路技術，聯接各級金融機構的信貸信息登記諮詢的網路系統，對企業單位的信貸業務進行登記、監控，以作

28、為防範信貸風險，為金融監管和貨幣信貸政策決策服務。1999年人民銀行發布了銀行信貸登記諮詢制度實施意見，隨後又公佈了銀行信貸登記諮詢管理辦法(試行)，在大陸全面推廣貸款卡制度。於此應特別指出的是，貸款卡制度施行後仍是與原已施行的貸款證並行實施的，企業向銀行借款仍然是二證齊用，即貸款證加上貸款卡方能向銀行借款叩關。一、貸款卡所根據的法源銀行信貸登記諮詢管理辦法(試行)的內容其實與貸款證的法源貸款證管理辦法條款內容是有許多地方雷同的，例如：(一)兩者均為憑向大陸各地各金融機構申請辦理信貸的資格證明。(二)兩者均由企業法人向註冊地的人民銀行分行申請，並由該分行發給。(三)兩者均可通行全國。(四)兩者

29、均只發給一張卡、一本證。(五)兩者申請時應提交的材料文件相同。(六)兩者均應年審。(七)兩者均有違法時處罰的規定。二、貸款卡的特別規定(一)貸款卡是指中國人民銀行發給註冊地借款人的磁條卡，是借款人憑以向金融機構申請辦理信貸的資格證明(註)。(二)貸款卡有企業持有人設定的貸款卡密碼。(三)金融機構辦理信貸業務時，應查驗借款人的貸款卡，並通過銀行信貸登記諮詢系統查詢借款貸款卡的狀況和借款人資信情況。(四)金融機構對所辦信貸業務，應及時、完整地在銀行信貸登記諮詢系統內登錄有關(電子)要素、數據。(五)明訂金融機構計算機信息系統的安全保護管理。再提醒台商，要向銀行借錢必須同時申請並取得貸款證和貸款卡，

30、兩者並用方始借款的起點。註：貸款卡類似於目前一些公家機關或私人企業員工要進入建物時，所持的刷卡磁片，其大小與信用卡差不多，請參看附件一：貸款卡樣本。第五章 申請貸款的程序一般民間私人之間或企業向私人借款其手續只要雙方認可並符合借貸原則即可，可謂簡單便捷，此部分在本書第一篇第十二章中民間借款已經詳述，在此不贅。但企業和個人等向大陸金融機構借款則必須遵守1996年6月28日人民銀行公佈的貸款通則，該通則詳述了貸款種類、貸款期限和利率、借款和貸款人的權利義務外，也詳細規定了貸款應遵守的程序。貸款程序如下：貸款申請借款人的資格及申請審查借款的信用等級評估貸款調查貸款審批簽訂借款合同貸款發放貸後檢查貸款

31、歸還。申請借款的程序分述如下：一、借款人向貸款人提出借款申請借款方對經過法定程序批准的項目或者生產、流通過程中合理的資金需要，可以向貸款方申請貸款。借款人需要貸款，應當向主辦銀行或者其他銀行的經辦機構直接申請。合同法第199條規定：訂立借款合同，借款人應當按照貸款人的要求提供與借款有關的業務活動和財務狀況的真實情況。根據1996年6月人民銀行發布的貸款通則的有關規定，借款人的申請應具備以下條件：借款人應當填寫包括借款金額、借款用途、償還能力及還款方式等主要內容的借款申請書，並依據貸款通則第二十五條第二款提供以下資料：(一)借款人及保證人的基本情況。(二)財政部門或會計(審計)事務所核准的上年度

32、財務報告，以及申請借款前一期的財務報告。(三)原有不合理占用的貸款糾正情況。(四)抵押物、質物清單和有處分權人的同意抵押、質押的證明及保證人擬同意保證的有關證明文件。(五)項目建議書和可行性報告。(六)貸款人認為需要提供的其他有關資料。二、貸款人對借款人的資格審查審查的主要內容依據貸款通則第十七條規定有：(一)借款人應當是經工商行政管理機關或主管機關核准登記的企(事)業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。這是對借款人的主體資格的要求，外國個人(含台商個人)購買個人住房時，也可申請個人住房貸款。(二)借款人申請貸款，應當具備產品有市場、生產經營有

33、效益、不擠占挪用信貸資金、恪守信用等基本條件，並且應當符合以下要求：1.有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償，沒有清償的，已經做了貸款人認可的還款計劃。2.除自然人和不需要經工商行政管理部門核准登記的事業法人外，應當經過工商行政管理部門辦理年檢手續。3.已開立基本帳戶或一般存款帳戶。4.除國務院規定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資累計額未超過其淨資產總額的50。5.借款人的資產負債率符合貸款人的要求。6.申請中期、長期貸款的，新建項目的企業法人所有者權益與項目所需總投資的比例不低於國家規定的投資項目的資本金比例。該比例為25，在具體執行時，工業應當高一些，商業可

34、以低一些；盈利水平高的可以低一些，盈利水平低的應當高一些。7.申請短期貸款的，企業法人的新增流動資產一般不得小於新增流動負債。三、對借款人的信用等級評估貸款人應當根據借款人的領導素質、經濟實力、資金結構、履約情況、經營效益和發展前景等因素，評定借款人的信用等級。評估可以由貸款人獨立進行，也可以由有權部門批准的評估機構進行。對信用等級高的，可優先考慮貸款；對信用等級低的，應採取限制性的貸款措施。有關企業信用等級請參閱本書第一篇第三章附件。 四、對貸款的項目進行調查依據貸款通則第二十七條規定，貸款人受理借款人的借款申請後，應該對借款人的借款用途進行審查，以確保貸款的安全性。審查的主要內容為，借款項

35、目的合法性、可行性、安全性、盈利程度等。由於貸款的種類不同，審查的內容也會有所不同。(一)流動資金貸款。在資金的供應上，根據不同情況，採取區別對待的措施。財政、銀行應根據核定的年度流動資金占用該組織資金的合理供應，並進行嚴格的監督。對於有以下情況的，銀行要在流動資金和設備貸款上，積極給予支持：1.有利於發展生產，搞活經濟，擴大產品銷售，能夠提高經濟效益的。2.增產短線產品和改產耗能少，原材料消耗低的產品。3.採用新技術、新工藝、新設備、新材料，生產新產品，引進先進技術的。對於以下幾種情況，銀行應不予貸款：1.盲目布點，重覆建設，生產計劃未經國家和省、市、自治區批准的。2.生產和收購超過限產計劃

36、的長線產品。3.生產和收購沒有銷路的、耗能多、質量差、成本高的產品。4.已經列入淘汰項目的產品，國家長期改進，企業不予執行的。5.國家已確定關、停、開、轉的企業，仍照舊生產，不執行上級指示的。對於流動資金貸款，一般要審查以下內容：1.按照各類流動資金貸款辦法的規定，審查其是否符合貸款條件。2.借款用途是否符合規定。3.查驗有關申請書及附件材料是否真實。4.查驗企業資金占用狀況及比例結構，看資產的有效程度即貸款的物資保證情況。5.查閱企業財務報表、產供銷計劃和有關帳目，取得有關數據和情況，正確分析企業的經營現狀，合理測算企業的發展前景。6.了解企業計劃、流動資金周轉加速計劃，流動資金補充計劃的執

37、行情況以及超儲積壓物處理計劃措施是否可靠。7.查閱企業發出商品、應收貨款和銷售等有關帳目，了解貨款的回籠情況。8.查閱企業近期的資金平衡及有關帳目，測算企業資產負債能力。9.查擔保單位的擔保資格，經濟實力即抵押物品的合法性、易售性，看貸款償還的保證程度。10.其他有關情況。(二)固定資產貸款。固定資產貸款一般都是中長期貸款，貸款數額較大，還款期限長，因此風險較大對其審查更應嚴格進行，不能流於形式。審查與評估的主要內容包括：1.對借款人的概況進行審查。主要應審查借款企業的隸屬關係及變動情況，現有生產規模，主要產品和技術水平，原材料、能源供應情況，交通運輸條件和協作配套條件，周圍環境情況，物資供銷

38、情況，企業資產負債情況，現有固定資產的利用情況，自有資金及補充能力，現有在建規模及投資後對企業生產和管理的影響，企業的組織機構和經營管理水平，信用等級，產品成本和創利及創匯水平，生產經營和工裝設備存在的問題和改進計劃等。2.對使用借款的項目投資的必要性及生產、建設條件的評估。主要看產品方案和產品綱領是否符合國家的產業政策以及國民經濟長遠發展規劃，行業規劃和地區規劃的要求，分析產品的性能、品種、質量等是否符合國內外市場需求和有無競爭力，項目的規模是否經濟合理。3.對項目建議書和可行性研究報告進行審查與評估。主要審查項目的必要性，項目的基本內容，項目的投資成本，項目的負責人，項目可能存在的風險等。

39、包括：(1)對項目的工藝技術評估，及對項目所採用的工藝技術設備的先進性、經濟合理性和實用性進行綜合論證分析。(2)對基礎經濟數據的測算與評估。即對可行性研究報告中的各項基礎數據，如投資額、成本、利潤、銷售收入、稅金、基本折舊等進行認真、細緻、科學的測算，這種審查是評估項目經濟效益好壞的基本依據。(3)對項目財務效益評估。即按照國家現行的財稅制度和財務價格，對項目費用、效益進行計算與分析。涉及外資、外貿的項目及生產替代進口產品的項目，還應計算外匯償還能力、財務換匯成本、財務外匯淨現值、外匯投資節匯率等指標。(4)對項目的國民經濟效益評估。即從國家的整體利益出發，遵循費用效益統一劃分的原則，用影子

40、價格、影子工資、影子匯率和社會折現率，計算分析項目給國民經濟帶來的淨增量效益，以實現自願的最優利用和合理配置。(5)對項目的社會效益評估。即分析計算項目完成之後，給國民經濟發展帶來的間接經濟效益和輔助經濟效益。(6)對項目的不確定性分析。即分析項目在經濟上、財務上的可靠性和承擔風險的能力。(7)對項目的總評估結論。貸款項目的總評估應當在面評估的基礎上，側重評估貸款項目的財務經濟效益和償還貸款的實際能力。無論是固定資產貸款還是流動資金貸款，參加貸款審查立項的信貸人員或者評估小組的工作人員都應寫出詳細的調查、評估報告，對貸款項目提出結論性意見，並結合貸款方自己的資金承受能力，明確表示是否貸款、貸多

41、貸少、期限長短等書面意見，報送貸款銀行有關領導審批。五、對貸款審批依據貸款通則第二十八條規定，貸款審批就是貸款方的審查人員對調查人員提供的情況資料進行核實、評定、覆測貸款的風險度，提出貸款意見，並按照規定報送有批准權的人員批准的過程。審批人員在審批過程中，對貸前調查立項工作中所查內容的真實性、企業申請貸款的合理性、貸款投向、投量的正確性、貸款償還保證的可靠性等內容進行全面審查之後，對調查的各項內容真實、申請合理、貸款投向、投量合理以及償還有保證的項目予以批准。經過批准的貸款項目，信貸人員即可簽發貸款意向書。信貸人員簽發貸款意向書的行為屬於法理上的承諾行為。為此，要建立審貸分離、分級審批等貸款管

42、理制度。審查人員應對調查人員提供的資料進一步核實、評定、覆測貸款風險度，提出貸款決策的初步意見，按規定權限報批。六、簽訂借款合同除借款合同正文主要條款於本書第一篇第七章詳述外，借款合同尚應該詳寫借款雙方有關資料等如後：(一)合同標題或名稱。如外匯借款合同、個人住房借款合同等。(二)合同編號。將借款合同予以編號，便於貸款方對合同的履行情況進行管理和監督。借款合同一般都有編號，但編號對當事人雙方的權利和義務無任何影響，編號對於民間借款合同來說無任何意義，因為公民個人一般不會有數份借款合同。目前法律對公民作為貸款人簽訂借款合同的數量未作規定，也就是說，公民個人實際上可以長期經營小額貸款業務。(三)合

43、同當事人的名稱和住所。對於公民來說，名稱和住所是公民的姓名和家庭住址或住所；對於法人等單位來說，名稱和住所就是法人營業執照或營業執照上記載的單位名稱和住所。(四)雙方法定代表人的姓名。法定代表人是單位的正職領導或主要負責人，合同如發生糾紛，一方提起訴訟或申請仲裁時，在起訴狀或仲裁申請書中，除應寫明被告方或被申請方的名稱外，還應寫明其法定代表人。法定代表人與法人代表在理法上不是同一個概念，法人代表可以是任何有民事行為能力的公民，如單位的業務員、接受委託的非本單位的人員等。因此，有些合同中及許多報紙的報導中使用法人代表一詞，不是規範的法律概念。(五)借款方的開戶行及銀行帳號。借款合同中必須寫明借款

44、方的開戶行名稱及其銀行帳號，以便貸款方及時劃撥資金和對貸款的使用進行監督管理。(六)借款雙方的電話號碼、傳真電話號碼和郵政編號。(七)借款合同簽訂的地點。一般應寫明省(自治區、直轄市)、市、縣(區)。(八)借款合同簽訂的時間。應寫明年、月、日。七、貸款發放依據貸款通則第三十條規定，貸款人要按借款合同規定，按期發放貸款。貸款人不按合同約定按期發放貸款的，應償付違約金。借款人不按合同約定用款的，也應償付違約金。八、貸後檢查依貸款通則第三十一條規定，貸款發放後，貸款人應對借款人執行借款合同的情況及借款人的經營情況進行追蹤調查和定期檢查，以便及時發現問題，幫助改正。貸後檢查是對貸款決策正確與否的反饋，

45、是發現問題、解決問題、總結經驗、改進貸款管理工作的重要環節，是貸款能否按期歸還的重要保證，對於進一步提高貸款工作質量，保證貸款使用的經濟效益，都有重要意義。貸後檢查分跟蹤檢查和定期檢查。跟蹤檢查一般在發放貸款後15天內進行，定期檢查有季度或年度檢查。貸後檢查的主要內容：一是檢查貸款的商品、物資保證程度；二是檢查貸款的用途是否正當、合理；三是檢查貸款按期付息的情況；四是檢查借款人流動資金周轉加速率指標的完成情況。九、貸款歸還依貸款通則第三十二條規定，借款人應按照借款合同的規定，按期足額歸還貸款本息，借款人提前歸還貸款，應與貸款人協商。貸款人在短期貸款到期一星期之前、中長短貸款到期一個月之前，應向借款人發出還本付息通知單，借款人應根據通知單及時籌備資金，準備按期還本付息。貸款人對逾期貸款要及時發出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作。貸款人對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應按規定加罰利息，對不能歸還或者不能落實還本付息事宜的，應督促歸還或者依法起訴。貸款通則在第八章規定了貸款管理責任制，明定了貸款管理實行(一)行長責任制；(二)建立審貸分離制和(三)建立貸款分級審批制。(一