内部控制建设工作方案（某局）.doc

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1、内部控制建设工作方案（某局）为推动我局开展内部控制建设工作，加强工作沟通与信息共享，提高单位管理水平，根据行政事业单位内部控制规范(试行)(以下简称内控规范)的要求，现结合我局实际，特制定本方案。一、组织领导，健全机制内部控制建设是一项系统工程，也是一项非常紧迫的工作任务。为切实加强对我局内部控制基础性评价工作的组织领导，抓好内控规范的贯彻实施工作，我局成立内部控制建设领导小组。局内部控制建设领导小组由xxx同志任组长，xxx同志任副组长，xxx、xxx、xxx、xxx同志为成员。办公室设局计财股，xxx同志兼任办公室主任。具体负责局内部控制建设工作的组织实施及政策指导、培训学习、信息报送和咨

2、询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。二、统筹规划，全面实施内控建设是源头治腐的重要抓手、履职能力的重要体现和管财理财的重要基础。通过单位内部控制建设的贯彻实施，夯实我局各项基础工作，增强政治规矩意识，清醒头脑，充分认识内控建设的深刻意义;强化工作推进举措，加强领导，精心部署，按规定动作完成内控建设各项任务;严格执行财经制度，依法依规理财，确保内控建设各项措施落到实处，进一步提高我局内部管理水平。各站办股室要从八个方面把握内控建设与实施的具体要求：“一个时限”即确保在2021年年底前全面完成内部控制的建立与实施工作;“两个层面”即重点加强对单位

3、层面和业务层面的内部控制;“三个文件”即落实好xx县财政局xx县审计局关于贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的通知、xx县行政事业单位内部控制建设工作方案、xx县财政局关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知;“四项原则”即全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则;“五个目标”即合理保证单位经济活动合法合规，合理保证资产安全和使用有效，合理保证财务信息真实完整，有效防范舞弊和预算腐败，提高公共服务效率和效果;“六大业务”即在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务等6个方面实现全面控制;“七个步骤”即梳理单位各类经济活动的业务流程，明确业

4、务环节，系统分析经济活动风险，确定风险点，选择风险应对策略，建立健全单位各项内部管理制度，督促全体干部职工认真执行;“八种方法”即不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、资产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开。三、明确任务，按时完成召开单位内部控制规范实施动员布置暨培训大会，组织各站办股室学习财政部、省财政厅和市财政局有关文件精神，系统培训行政事业单位内部控制规范(试行)的内部控制工作内容、工作程序和工作方法，确保在10月中旬启动内部控制基础性评价工作。各站办股室以现有职责范围内的经济业务活动为基础，根据现有工作制度和业务内容进行全面梳理，依据相关法律法规、监管要求，

5、进一步完善经济业务流程，形成规范的经济业务流程目录。同时，在流程梳理的基础上，按照内部控制基础性评价指标体系，结合管理现状，开展经济活动的风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合各站办股室实际情况的风险清单和内部控制基础性评价自评报告，各站办股室要在11月12日前将各股室的风险清单、防控措施及可行性制度(包括工作流程图)交局计财股汇总。四、加强评估，强化监督开展自我评价和绩效评估，加强内部控制监督检查，是内部控制得以有效实施的重要保障。1、建立内部监督和评价机制。要建立健全内部控制监督检查和自我评价制度，及时发现问题、漏洞并加以解决、控制，将内部监督、自我评价与干部考核相结合，采用适当方式予以内部公开。2、纳入年度绩效评估与考核。内部控制基础性评价工作将作为各站办股室2016年部门年终考评的重要组成部分，从而进一步推动我局内部控制建设。3、强化外部监督。计财股要加强与监察室、法规股等各站办股室的沟通协调和信息共享，形成监督合力，既对内部控制实行专项检查，又结合日常工作开展检查，充分利用各股室出具的自我评价报告，提高财务管理和审计的效率和效果，接受监督，并将监督检查结果、内部控制自我评价情况作为安排财政预算、实施预算绩效评价与财务规划的重要依据。