券承銷商內部控制制度標準規範.doc

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1、105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用股票上市作業一、 上市規劃書是否經逐級複核。二、 是否有以網際網路連線方式申報(更新)公司基本資料。三、公司內部是否訂定輔導評估作業規範，並是否依前開輔導評估作業規範、證券承銷商辦理股票初次申請上市案之評估查核程序及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿及實際溝通過程與建議追蹤改善事項之完整軌跡，且裝訂成冊。四、評估報告是否經逐級複核。五、評估報告撰寫是否依股票初次上市之證券承銷商評估報告應行記載事項要點辦理。六、是否依證交所有價證券初次上市前

2、業績發表會實施要點規定辦理相關作業。七、是否依輔導費用契約，適時向發行公司收取輔導相關費用。備 註：I-96 稽核人員 日 期 105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用股票第一上市作業一、第一上市規劃書是否經逐級複核。二、是否有以網際網路連線方式申報(更新)公司基本資料。三、公司內部是否訂定輔導評估作業規範，並是否依前開輔導評估作業規範、證券承銷商辦理股票初次申請上市案之評估查核程序及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿及實際溝通過程與建議追蹤改善事項之完整軌跡，且裝訂成冊。四、評

3、估報告是否經逐級複核。五、評估報告撰寫是否依股票初次上市之證券承銷商評估報告應行記載事項要點辦理。備 註： 稽核人員 日 期 I-96-1證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用股票第一上市作業六、是否依證交所有價證券初次上市前業績發表會實施要點規定辦理相關作業。七、是否依輔導費用契約，適時向發行公司收取輔導相關費用。八、是否依證交所外國發行人第一上市後管理作業辦法於規定期間內協助第一上市公司遵循相關法令。備 註： 稽核人員 日 期 I-96-2證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙

4、次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用股票上櫃作業一、 上櫃規劃書是否經逐級複核。二、 是否有以網際網路連線方式申報(更新)公司基本資料。三、公司內部是否訂定輔導評估作業規範，並是否依前開輔導評估作業規範、櫃檯買賣中心推薦證券商辦理股票初次申請上櫃案之評估查核程序及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿及實際溝通過程與建議追蹤改善事項之完整軌跡，且裝訂成冊。四、評估報告是否經逐級複核。五、評估報告撰寫是否依股票初次申請為櫃檯買賣之推薦證券商評估報告應行記載事項要點辦理。六、是否依櫃買中心股票及臺灣存託憑證初次上櫃前業績發表會實施要點

5、規定辦理相關作業。七、是否依輔導費用契約，適時向發行公司收取輔導相關費用。備 註：I-97 稽核人員 日 期 105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用股票第一上櫃作業一、第一上櫃規劃書是否經逐級複核。二、是否有以網際網路連線方式申報(更新)公司基本資料。三、公司內部是否訂定輔導評估作業規範，並是否依前開輔導評估作業規範、櫃檯買賣中心推薦證券商辦理股票初次申請上櫃案之評估查核程序及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿及實際溝通過程與建議追蹤改善事項之完整軌跡，且裝訂成冊。四、評估報告

6、是否經逐級複核。五、評估報告撰寫是否依股票初次申請為櫃檯買賣之推薦證券商評估報告應行記載事項要點辦理。備 註： 稽核人員 日 期 I-97-1證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用股票第一上櫃作業六、是否依櫃買中心股票及臺灣存託憑證初次上櫃前業績發表會實施要點規定辦理相關作業。七、是否依輔導費用契約，適時向發行公司收取輔導相關費用。八、是否依櫃檯買賣中心主辦推薦證券商受託協助第一上櫃公司遵循我國法令暨本中心上櫃相關規章應行注意事項要點於規定期間內協助第一上櫃公司遵循相關法令。備 註： 稽核人員

7、日 期 I-97-2證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用現金增資作業一、 評估資料是否依最近期財務業務資料評估。二、 是否依券商公會證券承銷商受託辦理發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序或外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿且裝訂成冊。三、 評估報告是否經逐級複核。四、 評估報告是否依券商公會發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點或外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點

8、撰寫。五、 本次現金增資之重要內容發行公司是否列成議案，提董事會或股東會討論並決議通過。備 註：I-98 稽核人員 日 期 105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用現金增資作業六、 現金增資經申報生效後有重大變化，是否依規定辦理相關事宜。七、 如接受我國發行公司之委託，是否按季就資金執行進度、未支用資金用途之合理性及是否涉及計畫變更，出具評估意見，並請發行公司依規定應予公告揭露。八、是否於募集完成及其後二個會計，協助外國發行人遵循中華民國證券相關法。備 註：I-98-1 稽核人員 日 期 105.

9、05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用公司債(含轉換公司債、附認股權公司債)作業一、 評估報告是否依券商公會發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點或外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點撰寫（若無公開承銷則免）。二、 是否依券商公會證券承銷商受託辦理發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序或外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序及進銷貨交易抽核標準進行各項評估程序，並應保留工作底稿且裝訂成冊。三、 評估報告是否經逐級複核。四、 本次募集公

10、司債之重要內容發行公司是否列成議案，提董事會討論並決議通過。五、公司輔導發行公司或外國發行人發行普通公司債，是否自訂價後三十個營業日內完成債券之發行。備 註：I-99 稽核人員 日 期105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用公司債(含轉換公司債、附認股權公司債)作業六、募集公司債經申報生效後有重大變化，是否依規定辦理相關事宜。七、如接受我國發行公司之委託，是否按季就資金執行進度、未支用資金用途之合理性及是否涉及計畫變更，出具評估意見，並請發行公司依規定應予公告揭露。八、是否於募集完成及其後二個會計

11、，協助外國發行人遵循中華民國證券相關法。（但發行普通公司債者，不在此限）備 註： 稽核人員 日 期I-99-1證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用公開招募作業一、 評估報告是否依券商公會發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載要點撰寫。二、 評估報告工作底稿是否裝訂成冊。三、 評估報告是否經逐級複核。備 註：I-100稽核人員 日 期 105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用臺灣存託憑證作業

12、一、 是否依外國發行人募集與發行有價證券處理準則辦理。二、 評估報告是否依據券商公會外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點進行撰寫。三、 是否依券商公會外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序進行各項評估程序，並應保留工作底稿且裝訂成冊。四、 評估報告是否經逐級複核。五、 發行臺灣存託憑證經申報生效後有重大變化，是否依規定辦理相關事宜。六、是否依證交所有價證券初次上市前業績發表會實施要點或櫃買中心股票及臺灣存託憑證初次上櫃前業績發表會實施要點辦理相關作業。備 註：I-102稽核人員 日 期 105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環

13、：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用臺灣存託憑證作業七、發行價格之訂定是否依券商公會承銷商輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則第48條規定辦理，且是否依自行訂定內部訂價原則與程序處理。八、是否按季就資金執行進度、未支用資金處理狀況之合理性及是否涉及計畫變更出具評估意見，並請外國發行公司依規定應予公告揭露。備 註：I-102 稽核人員 日 期 證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用海外存託憑證作業一、 是否依發行人募集與發行海外有價證券處理準則辦理。二、 評估報

14、告工作底稿是否裝訂成冊。三、 評估報告是否經逐級複核。四、 評估報告是否依券商公會發行人募集與發行海外有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點撰寫。五、 承接案件是否參考證券商承接案件之評估作業程序最佳實務規範。六、是否確實執行KYC(KNOW YOUR CUSTOMER)程序，以瞭解海外存託憑證認購人之身分。七、海外存託憑證執行配售時，是否符合配售原則最低基本要求。八、是否於募集完成及其後二個會計，協助外國發行人遵循中華民國證券相關法。備 註：I-103稽核人員 日 期 105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿

15、索引是否不適用海外公司債作業一、 是否依發行人募集與發行海外有價證券處理準則辦理。二、 評估報告工作底稿是否裝訂成冊。三、 評估報告是否經逐級複核。四、 評估報告是否依券商公會發行人募集與發行海外有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點撰寫。五、 承接案件是否參考證券商承接案件之評估作業程序最佳實務規範。六、 是否確實執行KYC(KNOW YOUR CUSTOMER)程序，以瞭解海外公司債認購人之身分。七、 海外公司債執行配售時，是否符合配售原則最低基本要求。八、是否於募集完成及其後二個會計，協助外國發行人遵循中華民國證券相關法。（但發行普通公司債者，不在此限）備 註：I-104稽核人員 日 期

16、 證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用公開收購作業一、 是否依公開收購公開發行公司有價證券管理辦法辦理。二、 是否明確依公開收購說明書應行記載事項要點編製公開收購說明書。備 註：I-105稽核人員 日 期 105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用競價拍賣作業一、發行公司是否提供符合處理辦法第三十六條及第七十三條第五項不得參與投標及洽商銷售之名單予公司。二、初次上市、上櫃採競價拍賣方式辦理之承銷案件

17、，如依規定向得標人收取得標手續費者，其過額配售部分洽商銷售之對象，是否收取相同比率之手續費。三、競價拍賣作業採包銷方式辦理時，如得標人不如期履行繳款義務，公司是否沒入該投標保證金，並是否依該得標人得標價款自行認購。四、競價拍賣作業採代銷方式辦理時，如得標人不如期履行繳款義務，公司是否沒入該投標保證金，並是否另洽特定人認購且認購價格是否不低於承銷價格。五、各項承銷作業是否依規定於承銷期間內完成。六、有價證券之發放是否依處理辦法第七十五條規定辦理。備 註：I-106稽核人員 日 期 105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核

18、結果底稿索引是否不適用競價拍賣作業七、承銷期間結束後，是否依券商公會規定之格式，將有關申購、配售、繳款及特定人等明細資料以電子媒體至少保存五年備查。八、受理競價拍賣投標之對象，是否符合處理辦法第三十五條及第三十六條之規定，並取得符合投標資格及限制與同意提供並交付投標資料予主管機關(含其指定之單位)及券商公會建檔之聲明書。九、得標通知書與公開說明書，如採電子方式交付者，是否取得投資人同意書、是否以不可竄改之電子文件交付（不得以超連結方式為之）、是否留存交付軌跡與完整及簡式公開說明書紙本。備 註：I-106-1稽核人員 日 期 105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：

19、承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用詢價圈購作業一、 圈購單是否填寫完整且是否加蓋收取圈購單單位之印章或是否以其他適當方式控管。二、圈購對象是否符合處理辦法第三十五條、第四十三條或第四十三條之一規定，且應：(一)是否注意配售之合理性，如：是否非以維繫簽證會計師事務所人脈等作為配售理由、是否就獲配售人間具有聯絡電話、地址、受託買賣之代理人相同等關聯性情事，留意配售合理性。(二)是否取得符合圈購資格及限制與同意提供並交付圈購資料予主管機關(含其指定之單位)及券商公會建檔之聲明書。(三)是否注意善盡查核責任，禁止配售對象如屬公開資訊，是否確實蒐集登載於年報、公開說明書

20、或公開資訊觀測站等之相關公開資料以落實查核作業。備 註：I-107稽核人員 日 期 證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用詢價圈購作業 (四)是否確實檢核圈購人非屬承銷團之董事、監察人、受僱人及其配偶、二親等親屬。 (五)配售對象非屬政府基金或非屬境內外公募基金之基金專戶或投資專戶部分，是否查核最終受益人非為禁配對象。三、詢價圈購之配售： (一)每一圈購人之配售數量是否符合處理辦法第二十七條或第二十七條之一條規定（圈購人及其配偶之認購數量應合併計算，並不得超過單一自然人認購數量上限，但如優先配售

21、對象之認購數量合計，未達詢圈配售數量時，不在此限。）及是否確實通知獲配售人繳款。 (二)配售原則是否依據證券承銷商詢價圈購配售辦法辦理。備 註：I-107-1稽核人員 日 期 證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用詢價圈購作業四、發行公司是否提供依規定不得參與詢價圈購之名單予公司。五、各項承銷作業是否依規定於承銷期間內完成。六、已上市(櫃)公司以現金增資提出承銷且以全數辦理詢價圈購配售者，其有價證券之發放是否依處理辦法第七十六條規定辦理；屬其他詢價圈購之承銷案件，其有價證券之發放是否依第七十七條

22、規定辦理。七、認購人之有價證券繳款明細證券資料，是否保存五年。八、承銷期間結束後，是否依券商公會規定之格式，將有關申購、配售、繳款及特定人等明細資料及配售決定過程之資料以電子媒體至少保存五年備查。九、是否就詢價圈購案件所稱之一定往來客戶（不含靜止戶），依交易金額、交易次數或貢獻度等訂定相關標準及是否訂定獲配售圈購人放棄認購配售之處理原則。備 註：I-107-2稽核人員 日 期 證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用詢價圈購作業十、公司對出具不實聲明事項之圈購人是否收取認購總價款百分之三十以上之違

23、約金，且是否對出具不實聲明事項之圈購人停止配售至少一年。十一、配售對象非屬政府基金或非屬境內外公募基金之基金專戶或投資專戶部分，是否查核最終受益人非為禁配對象。十二、是否依時限申報臺灣存託憑證所表彰之股票，其一定期間內之股價變化評估結果。十三、配售通知書與公開說明書，如採電子方式交付者，是否取得投資人同意書、是否以不可竄改之電子文件交付（不得以超連結方式為之）、是否留存交付軌跡與完整及簡式公開說明書紙本。備 註：I-107-2稽核人員 日 期 證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用公開申購配售作

24、業一、主辦承銷部門是否將交易所提供之中籤資料及申購合格件與不合格件清冊備置於營業處所，供申購人查閱。二、主辦承銷部門是否於公開抽籤次一營業日將中籤通知書及公開說明書以限時掛號或以電子方式寄發各中籤人。三、對於申購數量未達銷售數量之差額部分，承銷團是否於申購開始日起第七天洽特定人認購或於第八天自行認購之。 四、承銷部門洽特定人認購，其特定人是否符合處理辦法第三十五條所列資格。五、對於重複申購者，是否於承銷期間截止後一週內，以掛號函件或以電子方式通知申購人。備 註：I-108稽核人員 日 期 證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核

25、程 序查核結果底稿索引是否不適用公開申購配售作業 六、承銷期間結束後，是否依券商公會規定之格式，將有關申購、配售、繳款及特定人等明細資料以電子媒體至少保存五年備查。七、中籤通知書、重複申購通知書與公開說明書，如採電子方式交付者，是否取得投資人同意書、是否以不可竄改之電子文件交付（不得以超連結方式為之）、是否留存交付軌跡與完整及簡式公開說明書紙本。備 註：I-109稽核人員 日 期 證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用洽商銷售作業一、有價證券採洽商銷售辦理時，是否於承銷期間內為之。 二、銷售對象

26、是否符合相關規定資格限制。三、銷售對象非屬政府基金或非屬境內外公募基金之基金專戶或投資專戶部分，是否查核最終受益人非為禁配對象。四、認購數量是否符合相關規定限制。五、洽商銷售有價證券之發放是否依相關規定辦理。六、認購人之有價證券繳款明細證券資料，是否保存五年。七、承銷期間結束後，是否依券商公會規定之格式，將有關申購、配售、繳款及特定人等明細資料以電子媒體至少保存五年備查。備 註：I-110稽核人員 日 期 證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用受益證券及資產基礎證券作業一、 評估報告是否依據券商

27、公會受託機構公開招募受益證券特殊目的公司公開招募資產基礎證券證券承銷商評估報告應行記載事項要點撰寫。二、 評估報告工作底稿是否裝訂成冊。三、 評估報告是否經逐級複核。四、 是否確實評估包銷受益證券及資產基礎證券之各項風險及因應措施。備 註：I-110-1稽核人員 日 期 105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用不動產資產信託受益證券作業一、 評估報告是否依據券商公會受託機構募集不動產資產信託受益證券承銷商評估報告應行記載事項要點撰寫。二、 評估報告工作底稿是否裝訂成冊。三、 評估報告是否經逐級複核

28、。四、 是否確實評估包銷不動產資產信託受益證券之各項風險及因應措施。備 註：I-110-2稽核人員 日 期 證券股份有限公司105.05作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷收入作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用承銷收入作業一、 承銷部門是否與發行公司議定包銷報酬或代銷手續費，且應核對應收承銷收入是否正確。二、 承銷手續費之收取是否未以其他方式或名目補償或退還予發行人或其關係人或前二者指定之人等。三、是否未利用非證券商人員招攬業務或給付不合理之佣金。備 註：I-111稽核人員 日 期 105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承

29、銷自行認購有價證券作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用自行認購有價證券作業一、 承銷期間內是否未取得所包銷或代銷之有價證券。二、 因承銷取得之有價證券，是否有與自行買賣部分併計超過證券商管理規則第十九條第一項限額者。三、 若有前述超出限額部分，是否於取得後一年內出售。四、 自行認購及承銷期間後餘額包銷之有價證券，其出售處所是否依證券商管理規則第三十一條及證券承銷商取得包銷有價證券出售辦法及內部控制制度規定辦理。五、 是否確實依規定執行台灣存託憑證調節機制，並是否於掛牌日起第十三個營業日向券商公會申報。六、 是否未於臺灣存託憑證掛牌日起一個月申請兌回原股並於原股掛牌市場出

30、售。備 註：稽核人員 日 期 I-112105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷電腦作業及資訊運用管理查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用競價拍賣電腦作業公司主辦或協辦競價拍賣案件，是否於開標日至競價拍賣系統開標相關作業下載開標統計表，並是否於公司網站揭露相關統計表。備 註：I-69稽核人員 日 期105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用承銷業務人員作業一、是否自行訂定承銷部門人員組織圖，應辦理登記之業務人員，是否於執行業務前向券商公會完成登記

31、。二、承銷部門主管是否具高級業務人員資格。三、承銷業務人員有異動者，是否向券商公會申報登記。四、承銷業務人員是否每年參加承銷相關訓練課程至少6小時，並將訓練證明文件納入券商公會網站登錄備查。五、承銷部門受僱人員是否未以職務上所知悉消息，從事上市或上櫃有價證券買賣。備 註：稽核人員 日 期 I-112-1105.05證券股份有限公司作業週期：每季至少查核乙次業務及收入循環：承銷承銷作業查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用場地勘察作業一、承銷部門營業處所之設立及變更，是否報經主管機關核准。二、證券商經營承銷業務設置營業場所，是否標示明確。三、 營業場所是否依規定陳列相關設備。四

32、、協助總公司辦理承銷業務所設置辦公處所，是否僅為一般辦公用途，不得從事其他營業行為。五、設置承銷業務營業場所或辦公處所前是否依規定檢具相關書件函報券商公會辦理場地勘察作業，並是否於證券商申報單一窗口辦理登錄。備 註：稽核人員 日 期 I-112-2105.05證券股份有限公司作業週期：每月至少查核乙次業務及收入循環：承銷電腦作業及資訊運用管理查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用承銷案件輔導作業控制一、 是否以網際網路連線方式申報受輔導公司基本資料。二、 受輔導公司之資料異動時，是否於事實發生當日更新基本資料表中之相關資料。三、如發現受輔導公司之財務業務有重大異常情事者，是否即時將該重大異常情事及其對該公司財務業務之影響以網際網路連線方式更新基本資料表中之相關資料，直到改善為止。備 註：I-70稽核人員 日 期 105.05證券股份有限公司作業週期：每月至少查核乙次業務及收入循環：承銷庫存有價證券管理查核明細表項 目查 核 程 序查核結果底稿索引是否不適用庫存有價證券管理一、 核對庫存明細表之證券種類、數量與現股明細表、集保明細表、保管銀行託管明細表之種類、數量是否(經調節後)相符。二、 庫存證券提供質押或擔保時，是否經適當之核准並作充分揭露。備 註：I-71 稽核人員 日 期