业务循环中的内控实务【课程知识要点】.pdf

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1、业务循环中的内控实务业务循环中的内控实务INTERNAL CONTROL PRACTICES FOR BUSINESS CYCLESINTERNAL CONTROL PRACTICES FOR BUSINESS CYCLES分享管理实务，解决业务难题分享管理实务，解决业务难题在销售循环中，你们的销售费用是否始终居高不下？你们是否已经设置了招投标制度却流于形式？在采购环节中，有没有因为选错供给商而造成严重损失？在资金管理中，是否因为资金预算和管理不当而产生了资金使用效率的低下？这些问题的表现形式在企业中千差万别，但都是业务循环中的内控出现了偏差：或者是内控的设计不可行，或者是内控的执行不到位，还

2、有可能是对内控中的风险没有正确的识别和评估。内控实务课程将一一解答这些问题，提出切实可行的建议。课程优势课程优势提供主要业务循环的内控模板深度解析大多数企业主要业务循环中的控制难点及对策2008 年 5 月 22 日，中国财政部等五部委联合发布了企业内部控制基本标准，自 2012 年 1 月 1 日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的中型企业执行，这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动。2010 年 4 月，五部委又发布了十八项应用指引。如何按照基本标准和应用指引建立和执行内控，成为了中国企业、尤其是上市公司目前最关心的话题之一。在这门课程里，讲师会用大量的案例对企业建立内控体系的实务进行分析

3、和讲解。以业务循环模块为主，通过角色扮演、教训总结、经验分享等形式分析企业业务循环的设计和执行过程中的核心和关键点，帮助企业控制风险，建立符合国家要求和适合企业实际的内控体系。培训收益培训收益理解控制活动的种类及应用方法掌握采购及付款循环涉及的风险以及相应对策掌握销售及收款循环涉及的风险以及相应对策掌握货币资金循环涉及的风险以及相应对策掌握基建工程循环涉及的风险以及相应对策掌握财务报告控制涉及的风险以及相应对策内部控制活动设计和执行中应注意的要点和问题培训对象培训对象负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员财务与其他职能部门的经理和管理人员总经理、财务总监、其他相关的高级管理人员及

4、企业主课程大纲课程大纲第一模块：内部控制流程设计实务第一模块：内部控制流程设计实务内部控制整合框架内容内控实务设计流程内部控制流程设计的原则内部控制的实质风险管理中国版“萨奥法案”内容和应用指引基本标准对中国企业、尤其是上市公司的影响如何根据基本标准和指引建立内控体系案例分析和视频：一亿美元和几顿晚餐第二模块：采购循环涉及的主要风险点及对策第二模块：采购循环涉及的主要风险点及对策主要风险事件-选择不合格供给商采购价格不合理虚假采购订单存货管理风险：无意识过度挤压存货收货风险：质量、交货期、数量不符合要求付款风险：重复付款、违规结算、退货未退款采购回扣主要风险对策关键注意要点第三模块：销售循环涉

5、及的主要风险点及对策第三模块：销售循环涉及的主要风险点及对策主要风险事件-虚假销售：虚假销售额、虚假客户客户管理不当：事前、事中、事后管理风险销售价格管理不当发货管理不当：发错客户、发错数量、发错规格退货管理不当：退货数量、规格、客户错误促销品、样品管理失控销售费用管理失控销售飞单销售人员索要回扣经销商管理不当主要风险对策关键注意要点第四模块：货币资金循环涉及的主要风险点及对策第四模块：货币资金循环涉及的主要风险点及对策主要风险事件-资金预算和监控乏力会计控制不到位投、筹资审批权限不明投资决策机制不健全并购风险不明对投资资金的安全性缺乏监控筹资成本过高筹资资本结构不合理主要风险对策关键注意要点

6、第五模块：基建工程涉及的主要风险点及对策第五模块：基建工程涉及的主要风险点及对策主要风险事件-原材料价格上涨安全事故分包商履约不力施工运营环境差设计失误管理者素质及能力基础设施不配套学习文档 仅供参考-合同管理主要风险对策关键注意要点第六模块：财务报告涉及的主要风险点及对策第六模块：财务报告涉及的主要风险点及对策主要风险事件-会计政策使用不当，不符合有关法律法规重大事项会计处理不合理，导致会计信息扭曲资产、负债账实不符，虚增或虚减资产、负债提供虚假财务报告合并范围不完整财务报告审核不充分财务报告的法律责任财务分析制度不符合企业实际情况财务分析报告内容不完整主要风险对策关键注意要点第七模块：内部控制体系的全面建立第七模块：内部控制体系的全面建立内控体系标准文本内部控制手册编制内部控制手册的关键要点内部控制体系建立流程